Статья 1

Статья 1

Внести в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2017, N 49, ст. 7312) следующие изменения:

1) статью 129.7 изложить в следующей редакции:

"Статья 129.7. Непредставление (невключение) информации, а также представление неполной или недостоверной информации организацией финансового рынка

1. Непредставление в установленный срок организацией финансового рынка информации в соответствии с пунктом 1 статьи 142.2 настоящего Кодекса

влечет взыскание штрафа в размере 300 000 рублей.

2. Невключение организацией финансового рынка информации в отношении отдельного клиента, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, финансовой информации об указанных лицах, а также иной информации в состав информации, представляемой в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с пунктом 1 статьи 142.2 настоящего Кодекса

влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения.

3. Представление организацией финансового рынка неполной или недостоверной информации о клиенте, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, финансовой информации об указанных лицах, а также иной информации в соответствии с пунктом 1 статьи 142.2 настоящего Кодекса

влечет взыскание штрафа в размере 25 000 рублей за каждый факт такого нарушения.

4. Деяние, предусмотренное пунктом 2 или 3 настоящей статьи, совершенное умышленно,

влечет взыскание штрафа в размере 100 000 рублей за каждый факт такого нарушения.

5. Организация финансового рынка освобождается от ответственности за деяние, предусмотренное пунктом 2 или 3 настоящей статьи, если его совершение обусловлено совершением клиентом организации финансового рынка деяния, предусмотренного статьей 129.7-1 настоящего Кодекса, в виде представления неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемой организацией финансового рынка в соответствии с главой 20.1 настоящего Кодекса. Положения настоящего пункта применяются при отсутствии о признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.8 настоящего Кодекса.";

2) дополнить статьей 129.7-1 следующего содержания:

"Статья 129.7-1. Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации по запросу организации финансового рынка в соответствии с главой 20.1 настоящего Кодекса

1. Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации в отношении самого себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемой организацией финансового рынка в соответствии с главой 20.1 настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка - физического лица в размере 10 000 рублей, с клиента организации финансового рынка - юридического лица в размере 25 000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

2. Деяние, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, совершенное умышленно,

влечет взыскание штрафа с клиента организации финансового рынка - физического лица в размере 20 000 рублей, с клиента организации финансового рынка - юридического лица в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.";

3) пункт 8 статьи 142.1 изложить в следующей редакции:

"8) финансовые активы - денежные средства, а также ценные бумаги, производные финансовые инструменты, доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица или доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица, права требования из договора страхования, любой иной финансовый инструмент, связанный с указанными видами финансовых активов, и иные активы, которые могут быть приняты от клиента или размещены организацией финансового рынка для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента, за исключением недвижимого имущества и драгоценных металлов (кроме драгоценных металлов на банковском счете, во вкладе или принятых для хранения с обезличением), а также принятых для хранения в индивидуальном банковском сейфе ценностей;";

4) в статье 142.2:

а) пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Организации финансового рынка обязаны представлять в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, в отношении которых на основании мероприятий, установленных пунктом 1 статьи 142.4 настоящего Кодекса, или имеющейся у организации финансового рынка информации выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), а также финансовую информацию об указанных лицах, иную информацию, относящуюся к заключенному между клиентом и организацией финансового рынка договору, предусматривающему оказание финансовых услуг. Если на основании мероприятий, установленных пунктом 1 статьи 142.4 настоящего Кодекса, или имеющейся у организации финансового рынка информации не выявлены клиенты, выгодоприобретатели и (или) лица, прямо или косвенно их контролирующие, которые являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), организация финансового рынка обязана сообщить об этом в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Указанная в абзаце первом настоящего пункта информация представляется организацией финансового рынка по установленным форматам только в электронной форме. Условия, порядок и сроки представления такой информации организацией финансового рынка, ее состав устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.";

б) дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

"2.1. Не допускается совершение действий (бездействия), направленных на создание условий, при которых не потребуется исполнение обязанностей, установленных настоящей статьей.";

5) статью 142.4 дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

"2.1. Не допускается совершение действий (бездействия), направленных на создание условий, при которых не потребуется исполнение обязанностей, установленных настоящей статьей.".