Приложение N 8. Положение об Отделе внутреннего контроля и аудита Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

Приложение N 8

УТВЕРЖДЕНО
приказом Межрегионального
операционного управления
Федерального казначейства
от 17 марта 2021 г. N 79

Положение
об Отделе внутреннего контроля и аудита Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита (далее - Отдел) является структурным подразделением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК), создается и ликвидируется приказом МОУ ФК.

1.2. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем МОУ ФК. В отсутствие начальника Отдела (командировка, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом осуществляет его заместитель в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом.

1.3. Штатное расписание Отдела утверждается руководителем МОУ ФК.

1.4. В своей деятельности Отдел руководствуется законодательством Российской Федерации, приказами, распоряжениями, инструкциями и указаниями Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, приказами, распоряжениями и указаниями руководства МОУ ФК, а также настоящим положением.

II. Задачи и функции

2.1. Задачами Отдела являются:

2.1.1. организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита, в том числе внутреннего финансового аудита деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

2.1.2. координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в МОУ ФК;

2.1.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений МОУ ФК по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.1.4. составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МОУ ФК, а также отчетности в рамках выполняемых Отделом задач;

2.2. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

2.2.1. организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственный контроль, внутренний аудит, внутренний финансовый аудит, в том числе:

- осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

- организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений МОУ ФК, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений МОУ ФК;

2.2.2. осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству МОУ ФК отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений МОУ ФК, в которых содержится информация:

- о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями МОУ ФК, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность МОУ ФК;

- о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль";

- об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

- о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

2.2.3. осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МОУ ФК;

2.2.4. осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

2.2.5. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству МОУ ФК, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

2.2.6. осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений МОУ ФК по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", а также формирование отчетности по результатам его осуществления;

2.2.7. осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений МОУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, в том числе:

- осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МОУ ФК;

- направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

2.2.8. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МОУ ФК, в том числе:

- составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в МОУ ФК, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МОУ ФК;

- осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых МОУ ФК, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.2.9. составляет и представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых Отделом задач, а также:

- составляет и представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МОУ ФК;

- осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.2.10. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия МОУ ФК с контрольно-счетными органами Российской Федерации, правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

2.2.11. обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

2.2.12. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

2.2.13. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность МОУ ФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

2.2.14. осуществляет в пределах компетенции Отдела взаимодействие со структурными подразделениями МОУ ФК, центрального аппарата Федерального казначейства, межрегиональных территориальных органов Федерального казначейства, управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления;

2.2.15. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

2.2.16. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

2.2.17. выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;

2.2.18. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

2.2.19. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны МОУ ФК;

2.2.20. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

2.2.21. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта МОУ ФК;

2.2.22. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

2.2.23. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в центральный аппарат Федерального казначейства справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;

2.2.24. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

III. Ответственность

3.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник Отдела.

3.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами (инструкциями) сотрудников Отдела.