Приложение N 8. Положение об Отделе внутреннего контроля и аудита Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

Приложение N 8

УТВЕРЖДЕНО
приказом Межрегионального
операционного управления
Федерального казначейства
от 17 марта 2021 г. N 79

Положение
об Отделе внутреннего контроля и аудита Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита (далее - Отдел) является структурным подразделением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК), создается и ликвидируется приказом МОУ ФК.

1.2. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем МОУ ФК. В отсутствие начальника Отдела (командировка, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом осуществляет его заместитель в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом.

1.3. Штатное расписание Отдела утверждается руководителем МОУ ФК.

1.4. В своей деятельности Отдел руководствуется законодательством Российской Федерации, приказами, распоряжениями, инструкциями и указаниями Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, приказами, распоряжениями и указаниями руководства МОУ ФК, а также настоящим положением.

II. Задачи и функции

2.1. Задачами Отдела являются:

2.1.1. организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита, в том числе внутреннего финансового аудита деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

2.1.2. координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в МОУ ФК;

2.1.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений МОУ ФК по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.1.4. составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МОУ ФК, а также отчетности в рамках выполняемых Отделом задач;

2.2. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

2.2.1. организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками ведомственный контроль, внутренний аудит, внутренний финансовый аудит, в том числе:

- осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

- организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений МОУ ФК, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений МОУ ФК;

2.2.2. осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству МОУ ФК отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений МОУ ФК, в которых содержится информация:

- о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями МОУ ФК, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность МОУ ФК;

- о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль";

- об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

- о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

2.2.3. осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" в МОУ ФК;

2.2.4. осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

2.2.5. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству МОУ ФК, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

2.2.6. осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений МОУ ФК по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов "самоконтроль", "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", а также формирование отчетности по результатам его осуществления;

2.2.7. осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений МОУ ФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, в том числе:

- осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями МОУ ФК;

- направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

2.2.8. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в МОУ ФК, в том числе:

- составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в МОУ ФК, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МОУ ФК;

- осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых МОУ ФК, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.2.9. составляет и представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых Отделом задач, а также:

- составляет и представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в МОУ ФК;

- осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.2.10. осуществляет в установленном порядке ко