Постановление Мэра г. Томска от 13 октября 2003 г. N 409 "Об отчетности руководителей муниципальных унитарных предприятий г. Томска" (отменено)

Постановление Мэра г. Томска от 13 октября 2003 г. N 409
"Об отчетности руководителей муниципальных унитарных предприятий
г. Томска"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации г. Томска от 8 августа 2012 г. N 914 настоящее постановление отменено

В целях повышения эффективности управления муниципальным имуществом и усиления ответственности руководителей муниципальных унитарных предприятий за результаты финансово - хозяйственной деятельности, руководствуясь п. 3 ст. 21 и п. 3 ст. 26 Федерального закона от 14.11.2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"

Постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок отчетности руководителей муниципальных унитарных предприятий (Приложение N 1), Форму отчета руководителя муниципального унитарного предприятия (Приложение N 2), Сведения о совершаемых или предполагаемых сделках с заинтересованностью, а также юридических и физических лицах, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации заинтересованными (аффилированными) (Приложение N 3), Инструкцию по заполнению Отчета руководителя муниципального унитарного предприятия (Приложение N 4).

2. Установить, что порядок отчетности, определенный настоящим постановлением, распространяется на отчетность руководителей муниципальных унитарных предприятий за 9 месяцев 2003 года.

3. Руководителям департамента жилищно-коммунального хозяйства (Р.Х. Валитов), департамента дорожного строительства, благоустройства и транспорта (В.Г. Оккель), департамента недвижимости (М.В. Хуснутдинов), департамента архитектуры и градостроительства (А.С. Авсейков), обеспечить ознакомление с настоящим постановлением руководителей подведомственных муниципальных унитарных предприятий.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Мэр города Томска

А.С. Макаров

Приложение N 1

к постановлению мэра г. Томска

от 13 октября 2003 г. N 409

Порядок
предоставления отчетности
руководителями муниципальных унитарных предприятий

1. Настоящий порядок применяется в отношении всех руководителей муниципальных унитарных предприятий (далее - предприятия), независимо от ведомственной и отраслевой принадлежности (далее руководители).

2. Руководители предприятий направляют в департамент недвижимости администрации г. Томска и уполномоченный отраслевой орган администрации г. Томска отчетность в сроки, установленные для сдачи бухгалтерской отчетности в налоговые органы, и в соответствии с перечнем, указанным в Приложении N 2 к настоящему постановлению.

3. За искажение сведений, указанных в отчетности, предусмотренной настоящим порядком, руководители предприятий несут ответственность, установленную действующим законодательством РФ, местными нормативными актами, Уставом предприятия и трудовым договором с руководителем предприятия.

4. Перечень документов, представляемых ежеквартально:

4.1. Отчет руководителя предприятия (Приложение N 2);

4.2. Бухгалтерский баланс предприятия (Форма N 1);

4.3. Отчет о прибылях и убытках предприятия (Форма N 2);

4.4. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности предприятия;

4.5. Расчет платежа из прибыли предприятия (по форме, утверждаемой местными нормативными актами).

5. Перечень документов, представляемых ежегодно:

5.1. Отчет руководителя предприятия (Приложение N 2);

5.2. Сведения о совершаемых или предполагаемых сделках с заинтересованностью, а также юридических и физических лицах, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации заинтересованными (аффилированными). (Приложение N 3);

5.3. Бухгалтерский баланс предприятия (Форма N 1);

5.4. Отчет о прибылях и убытках предприятия (Форма N 2);

5.5. Отчет об изменении капитала предприятия (Форма N 3);

5.6. Отчет о движении денежных средств предприятия (Форма N 4);

5.7. Приложение к бухгалтерскому балансу предприятия (Форма N 5);

5.8. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности предприятия;

5.9. Расшифровка основных средств предприятия с указанием балансовой (восстановительной) и остаточной стоимости и инвентарных объектов;

5.10. Пояснительная записка к годовому балансу предприятия;

5.11. Расчет платежа из прибыли предприятия (по форме, утверждаемой местными нормативными актами).

5.12. Информация о финансово-хозяйственной деятельности предприятия по итогам года. Данная информация должна содержать следующие сведения:

а) Отчет о проделанной работе и выполнении плановых мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия за отчетный период;

б) Основные экономические показатели, используемые при оценке данного предприятия, учитывая специфичность и сферу деятельности;

в) Информация обо всех обстоятельствах, которые нарушают обычный режим функционирования предприятия или угрожают его финансовому положению;

г) Плановые основные экономические показатели и программа деятельности предприятия на следующий отчетный период (предложения руководителя предприятия).

6. Порядок предоставления отчетности и перечень представляемых предприятием документов и сведений может уточняться Уполномоченным отраслевым органом администрации г. Томска и департаментом недвижимости г. Томска.

ГАРАНТ:

См. Инструкцию по заполнению форм отчетности руководителей муниципальных унитарных предприятий

Приложение N 2

к постановлению мэра г. Томска

от 13 октября 2003 г. N 409

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Отчет руководителя
муниципального унитарного предприятия
______________________________________________________________________________
(полное наименование муниципального предприятия (учреждения))
за период с _____________ по ______________________

Раздел I. Общие сведения

Наименование показателя

Значение показателя

Основной вид деятельности

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Дата регистрации и последних изменений в учредительные документы

Адрес место нахождения / Почтовый адрес

Телефон (факс)

Ф.И.О. Руководителя предприятия

Срок трудового договора с руководителем: начало / окончание

Ф.И.О. Главного бухгалтера предприятия

Срок трудового договора с главным бухгалтером: начало / окончание

Наименование имеющихся хозяйственных обществ (товариществ) и иных организаций, в которых предприятие является участником (учредителем).

Наименование имеющихся у предприятия филиалов и представительств предприятия

Раздел II. Сведения о стоимости основных средств

1.	Стоимость (балансовая) основных средств, на которое в соответствии с действующим законодательством не может быть обращено взыскание по долгам кредиторов предприятия (ограниченное или изъятое из гражданского оборота), руб.
2.	Стоимость (остаточная) основных средств, на которое может быть обращено взыскание по долгам кредиторов предприятия, руб.
3.	Остаточная стоимость основных средств, руб. (стр.1+стр.2 или стр. 120 по ф.1)

Раздел III. Сведения об имеющемся недвижимом имуществе и его использовании

1. Сведения об имеющемся недвижимом имуществе

Сведения о недвижимом имуществе, находящемся в хозяйствен. ведении (в оперативн. управлении)
Общ. площ.,м2, в т.ч.		Балансов./остат.стоимость, тыс. руб.	/
Жилой фонд, м2		Балансов./остат. стоимость, тыс.руб.	/
Объекты внеш. благ-ва и иные аналог.объекты	х	Балансов./остат. стоимость, тыс.руб.	/
Нежилой фонд, м2		Балансов./остат. стоимость, тыс.руб	/
Сведения о недвижимом имуществе, находящемся в безвозмездном пользовании
Площадь, м2		Балансов./остат.стоимость, тыс. руб.	/
Сведения об арендуемом недвижимом имуществе
Площадь, м2		Балансов./остат.стоимость, тыс. руб.	/

2. Сведения об использовании недвижимого имущества

Наименование	Площадь, м?
Общая площадь имущества, используемая в производственных целях
Общая площадь недвиж. имущества, сдаваемого в аренду (безвозм. польз.)
Общая площадь недвижимого имущества, сдаваемого в субаренду
Неиспользуемая площадь недвижимого имущества

Раздел IV. Сведения о работниках предприятия

Наименование показателя	на начало отчетного периода		на конец отчетного периода
	По штатному расписанию	Фактичес- кая числен- ность	По штатному расписанию	Фактичес- кая числен- ность
Среднесписочная численность, чел., в т.ч.:
Административно-управленческий персонал
Инженерно-технические работники
Основные производственные рабочие
Вспомогательный и обслуживающий персонал

Фонд оплаты труда (за отчетный период)  _________________________ руб.

Раздел V. Отдельные финансовые показатели

1. Сведения о доходах

Наименование показателя, тыс.руб.	на отчетный период	за аналог. период прошл. года
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), в т.ч.:
1. муниципальный заказ
2. иная деятельность (указать какая)

2. Сведения о расходах

Наименование показателя, тыс.руб.		на отчетный период	за аналогичный период прошлого года
Расходы на производство продукции (работ, услуг), в т.ч. по видам деятельности, из них:
по ви- дам дея- те- льно сти	1. муниципальный заказ
	2. иная деятельность (указать какая)
по зат- ра- там	1. Сырье и материалы, в т.ч. вспомогательные
	2. Топливо и энергия
	3. Расходы на оплату труда
	4. Начисления на заработную плату
	5. Амортизация
	6. Расходы на ремонт основных средств
	7. Прочие расходы

3. Сведения о прибыли и ее использовании

Наименование показателя, тыс.руб.	на отчетный период	за аналог. пер. прошл. года
I. Формирование финансового результата предприятия
Чистая прибыль / убыток (сальд. результат по б/сN99), в т.ч.
1. Результат от основной деятельности
2. Результат по прочим доходам и расходам, в том числе: 2.1. Внереализационный результат (доходы минус расходы) 2.2. Операционный результат (доходы минус расходы) 2.3. Спис. кредиторск. и дебиторск.. задолж., штрафы, пени, неустойки и др.
3. Результат по чрезвычайным доходам и расходам
4. Налог на приб. и аналогичные платежи, причитающиеся налоговые санкции
5.Налоговый перерасчет (ПБУ 02/ХХХ), в том числе: 5.1. Постоянное налоговое обязательство (ПНО) 5.2. Отложенный налоговый актив (ОНА) 5.3. Отложенное налоговое обязательство ОНО)
II. Использование прибыли / убытка
Нераспределенная прибыль / убыток отчетного периода (б/с NN99, 84), в т.ч:
1. Формирование резервного фонда
2. Часть прибыли собственнику предприятия
3. Формирование фонда потребления
4. Капитальные вложения
5. Иные цели

4. Сведения о задолженности

Наименование показателя, тыс. руб.	на начало отчет. периода	на конец отчет. периода
Просроч. кредиторск. задолженн. (свыше 3-х мес.) (по стр. 690, 590 ф.1), в т.ч.:
-- по налогам, сборам и иным обязательным платежам
-- перед поставщиками и подрядчиками
--по кредитам и займам
Безнадежная дебиторская задолженность (п. 2 ст. 266 НК РФ)
Сомнительная дебиторская задолженность (п. 1 ст. 266 НК РФ)
Дебитор. задолженность местного бюджета (по муниципальным контрактам)

5. Сведения о начисленных и уплаченных местных налогах и сборах за
отчетный период*

N	Наименование местного налога (сбора)	Начислено, руб.	Уплачено, руб.
1.
2.
3.
4.
5.

Раздел VI. Cведения о сделках, подлежащих согласованию с собственником

1. Обороты за отчетный период по отдельным балансовым счетам
бухгалтерского учета, руб.

б/с 58.1

б/с 58.2

б/с 58.3

б/с 58.4

б/с 73.1

б/с 008

б/с 009

б/с 66

б/с 67

Д- т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Примечание: При наличии движения по данным счетам бухгалтерского учета дополнительно прилагается информация (в произвольной форме) в соответствии с разделом 2.6.1. Инструкции по заполнению Отчета руководителя (Приложение N 4 к настоящему постановлению).

2. Сведения о совершенных за отчетный период сделках по уступке прав
требования и (или) переводу долга

Наименование договора с указанием реквизитов	Сторона в договоре	Сумма сделки	Реквизиты решения собственника о согласовании

3. Сведения о совершенных за отчетный период сделках, связанных с
продажей принадлежащего предприятию недвижимого имущества, передачи его в
аренду, в залог, или ином способе распоряжения таким имуществом

Наименование договора с указанием реквизитов	Сторона в договоре	Сумма сделки	Реквизиты решения собственника о согласовании

4. Сведения о совершенных за отчетный период крупных сделках
(на сумму более 10% уставного фонда или более 50 000 МРОТ)

Наименование договора с указанием реквизитов	Сторона в договоре	Сумма сделки	Реквизиты решения собственника о согласовании

5. Сведения о совершенных за отчетный период сделках, в которых
имеется заинтересованность руководителя предприятия (ст. 22 Закона об
унитарных предприятиях)

Наименование договора с указанием реквизитов	Сторона в договоре	Заинтересованное лицо (ст. 22 ФЗ от 14.11.02г. N161-ФЗ)**	Реквизиты решения собственника о согласовании

** указывается номер строки из оборотной стороны Приложения N 3 к настоящему постановлению

Настоящим подтверждаю, что указанные в отчете сведения являются достоверными. Вместе с настоящим отчетом прилагаю необходимые документы

     Руководитель предприятия    ____________________

     Дата      М.П.

Приложение N 3

к постановлению мэра г. Томска

от 13 октября 2003 г. N 409

Сведения о совершаемых или предполагаемых сделках с
заинтересованностью, а также юридических и физических лицах, признаваемых
в соответствии с законодательством Российской Федерации заинтересованными
(аффилированными)

Настоящим, руководствуясь п. 2 ст. 22 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", сообщаю об известных мне как руководителю предприятия совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых я могу быть признан заинтересованным, а также юридических и физических лицах, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации заинтересованными (аффилированными).

Юридические лица, признаваемые в соответствии с действующим законодательством заинтересованными		Физические лица, признаваемые в соответствии с действующим законодательством заинтересованными		Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилирован- ным *	Основание, в силу которого лицо является аффилирован- ным *	Наличие договорных отношений лица с предприя- тием
Полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридич. лица	Код (см. на обороте )	Фамилия, имя, отчество и место жительства (пребывания) физического лица	Код (см. на обороте)
1	2	3	4	5	6	7

     Руководитель предприятия   ___________________

                                      Фамилия И.О.

      М.П.

Справочно: 1. В соответствии с Законом РСФСР от 22.03.1991г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" аффилированными лицами признаются- физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (см. на обороте).

2. В случае появления у руководителя нового аффилированного лица, исключения лица из списка аффилированных лиц, а также изменения (дополнения) сведений об аффилированном лице последнее обязано в срок для сдачи квартальной отчетности в налоговые органы сообщить об изменениях списка его аффилированных лиц, и внести в список соответствующие изменения.

Примечание: * Данные графы не заполняются в случаях а) если указываются только физические и юридические лица, признаваемые заинетерованными (аффилированными) без договорных отношений с ними б) если данными лицами являются руководитель предприятия, его супруг, родители, дети, братья, сестры.

Приложение N 3

к постановлению мэра г. Томска

от 13 октября 2003 г. N 409

(Оборотная сторона)

Перечень лиц, которые в соответствии с действующим законодательством
признаются заинтересованными

Код	Перечень заинтересованных лиц, сделки с которыми должны согласовываться с собственником имущества предприятия
100	Физические лица, являющиеся стороной по сделке, совершаемой с предприятием, в том числе в качестве индивидуальных предпринимателей
110	Руководитель предприятия
120	Родственники руководителя предприятия, в том числе:
121	Супруг (муж, жена) руководителя предприятия, находящийся в зарегистрированном браке
122	Кровные и некровные родители руководителя предприятия
123	Кровные и некровные дети руководителя предприятия
124	Родные и не родные братья и сестры руководителя предприятия
130	Аффилированные лица лиц, указанных в п. 010-020 (лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое или юридическое лицо), в том числе:
131	Лица, получившие возможность на основании договора или иным образом определять решения, принимаемые руководителем предприятия, в том числе определять условия ведения предпринимательской деятельности
132	Лица, в том числе должностные лица, имеющие право назначать единоличный исполнительный орган предприятия (руководителя)
133	Лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа предприятия (руководителя), в том числе временно
134	Лица, исполняющие трудовые обязанности на предприятии, одновременно являются единоличным исполнительным органом другого юридического лица
135	Лица, исполняющие трудовые обязанности на предприятии, составляют более чем 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления другого юридического лица;
136	Члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово - промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово - промышленной группы (если предприятие является участником финансово - промышленной группы)
200	Юридические лица, являющиеся стороной по сделке, совершаемой с предприятием, в том числе:
210	Юридические лица, в которых лица, указанные в п. 100 и п.300 (каждый в отдельности или в совокупности), владеют 20 и более процентами акций (долей, паев)
220	Юридические лица, в которых владеют лица, указанные в п. 100 и п.300, занимают должности в органах управления (Совет директоров, Наблюдательный совет, исполнительный орган (единоличный или коллегиальный))
230	Юридические лица, являющиеся участниками одной финансово - промышленной группы (если предприятие является участником финансово - промышленной группы)
300	Лица, признаваемые заинтересованными, в иных случаях, определенных уставом предприятия.
400	Лица, указанные в п.100, п.200, п.300, выступающие в интересах третьих лиц в их отношениях с предприятием

Примечание: перечень лиц, которые в соответствии с действующим законодательством признаются заинтересованными, составлен на основании положений Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" и Закона РСФСР от 22.03.1991г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Приложение N 4

к постановлению мэра г.Томска

от 13 октября 2003 г. N 409

Инструкция
по заполнению форм отчетности руководителей
муниципальных унитарных предприятий

1. Общие положения

2. Порядок заполнения форм отчетности руководителя предприятия 

3. Заключительные положения 

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция по заполнению форм отчетности руководителей муниципальных унитарных предприятий (далее - Инструкция) разработана и утверждена в целях установления единообразных правил при заполнении форм отчетности руководителей муниципальных унитарных предприятий (далее - формы отчетности) и разъяснения порядка определения количественных показателей, предусмотренных формами отчетности.

1.2. Отчеты руководителей муниципальных унитарных предприятий (далее - отчеты) должны соответствовать типовым формам отчетов согласно приложениям N 2 и N 3 к настоящему постановлению вне зависимости от того, располагает ли руководитель данными для заполнения всех строк (граф), предусмотренных указанными формами.

1.3. В случае отсутствия необходимых данных для заполнения отдельных строк (граф) отчета в таких строках (графах) следует указывать прочерки.

1.4. В случае существенного, по мнению руководителя предприятия, влияния установленного настоящей Инструкцией порядка определения значений показателей на отражение состояния организаций, в силу их отраслевых особенностей, специфики производимой продукции или других факторов деятельности, рекомендуется такие данные отражать в дополнительном приложении к отчетам с приведением соответствующих корректирующих расчетов.

1.5. При утверждении уполномоченным отраслевым органом администрации г. Томска, осуществляющим координацию и регулирование деятельности в соответствующей отрасли (сфере управления) для подведомственных организаций значений отдельных показателей с отличным от настоящего порядком расчета расчет указанных показателей производится в порядке, установленном соответствующим нормативным правовым актом такого органа.

1.6. Отчеты заполняются машинописным способом или рукописным способом аккуратным разборчивым почерком. Отчеты не должны содержать поправок.

1.6. Отчеты представляются в сброшюрованном виде.

1.7. Вместе с Отчетом прилагаются документы и сведения, определенные в Приложении N 1 к настоящему постановлению.

1.8. Неправильное ведение бухгалтерского учета на предприятии не снимает ответственности с руководителя за не предоставление и представление искаженной отчетности.

2. Порядок заполнения форм отчетности руководителя предприятия

2.1. Общие сведения.

Строки раздела "Общие сведения" заполняются на основании устава предприятия, зарегистрированного в установленном порядке, свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц, информационного письма органа государственной статистики "О включении предприятия (организации) в Единый государственный регистр предприятий и организаций всех форм собственности и хозяйствования (ЕГРПО)", трудового договора с руководителем и главным бухгалтером предприятия, учредительных документов хозяйственных обществ (товариществ) и иных организаций, в которых предприятие является учредителем (участником).

2.2. Сведения о стоимости основных средств.

Строки подраздела "Сведения о стоимости основных средств" заполняются по данным бухгалтерского учета сч.N01 "Основные средства", сч.N02 "Износ основных средств", а также данных бухгалтерской отчетности по стр. 120 бухгалтерского баланса по ф.N1.

Первая строка подраздела заполняется на основании данных аналитического бухгалтерского учета по сч. 01 по объектам жилищного фонда (жилые дома, общежития, квартиры и др.), объектам внешнего благоустройства, дорожного хозяйства и другим аналогичным объектам, изъятых или ограниченных в гражданском обороте (имущество, на которое не может быть произведено взыскание по долгам предприятия перед кредиторами).

Вторая строка подраздела заполняется на основании данных аналитического бухгалтерского учета по сч. 01 за вычетом данных по сч. 02 по остальным объектам, не учтенным в первой строке подраздела.

Третья строка подраздела представляет собой сумму первых двух строк и должна быть равна сумме по стр. 120 бухгалтерского баланса по ф.N1.

2.3. Сведения об имеющемся недвижимом имуществе и его использовании.

Строки подраздела "Сведения о недвижимом имуществе, находящемся в хозяйственном ведении (в оперативном управлении)" заполняются на основании данных аналитического бухгалтерского учета по группе основных средств "Здания" и "Сооружения" (с железобетонными металлическими каркасами, со стенами из каменных материалов, крупных блоков и панелей, с железобетонными, металлическими и другими долговечными покрытиями).

Строки о стоимости нежилого фонда заполняются на основании аналитических данных бухгалтерского учета по соответствующим группам основных средств балансовых счетов 01 и 02 (кроме жилищного фонда).

Строки о стоимости жилого фонда заполняются на основании данных аналитического бухгалтерского учета по объектам жилищного фонда: жилые дома, общежития, квартиры и др., балансовых счетов 01 "Основные средства" и 010 "Износ основных средств" (стр.970 ф.1).

Строки о стоимости объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов заполняются на основании данных аналитического бухгалтерского учета по объектам внешнего благоустройства, дорожного хозяйства и другим аналогичным объектам, балансовых счетов 01 и 010 (стр.980 ф.1).

Строки о площади объектов недвижимого имущества заполняются из технических паспортов, исполнительной документации или инвентарных карточек. Строки о площади объектов жилищного фонда заполняются без учета площади приватизированных квартир и соответствующей доли общей собственности (муниципальный жилищный фонд).

Строки подразделов "Сведения о недвижимом имуществе, находящемся в безвозмездном пользовании" и "Сведения об арендуемом недвижимом имущества" заполняются на основании данных аналитического бухгалтерского учета по забалансовому счету 001 "Арендованные основные средства" и заключенных договоров безвозмездного пользования (аренды)"

Строки подраздела "Сведения об использовании муниципального недвижимого имущества" заполняются на основании фактических данных и данных из заключенных договоров безвозмездного пользования (аренды, субаренды), арендодателем (ссудодателем) по которым выступает предприятие.

2.4. Сведения о работниках предприятия.

Строки подраздела "Сведения о работниках предприятия" заполняются на основании данных штатного расписания предприятия, утвержденного в установленном порядке, а также на основании расчета среднесписочной численности работников предприятия, в соответствии с Инструкцией по заполнению организациями сведений о численности работников и использовании рабочего времени в формах федерального государственного статистического наблюдения, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 07.12.1998 N 121.

Строка о фонде заработной платы указывается на основании данных бухгалтерского учета по расходам предприятия (не относящихся на финансовый результат) на оплату труда (начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами и (или) коллективными договорами).

2.5. Сведения об отдельных финансовых показателях.

2.5.1. Строки подраздела "Сведения о доходах" заполняются на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

Строка о выручке от выполнения муниципального заказа заполняется по данным аналитического учета по субсчету N 90.1 "Выручка" по видам продукции, работ, услуг, проданных (выполненных, оказанных) в рамках заключенных муниципальных контрактов.

Строка о выручке от иных видов деятельности заполняется по данным аналитического учета как разница оборотов по субсчету N 90.1 "Выручка" за отчетный период и сумм, указанных в предыдущей строке (от муниципального заказа).

2.5.2. Строки подраздела "Сведения о расходах" заполняются на основании данных аналитического бухгалтерского учета по субсчету 90.2 "Себестоимость продаж" (без учета расходов на продажу и управленческих расходов (если они в соответствии с учетной политикой признаются в полном объеме расходами по обычным видам деятельности) в разрезе видов деятельности и видов расходов.

Для торговых организаций в данном подразделе указываются также расходы на продажу (издержки обращения) по б/с N 90.7.

2.5.3. Строки подраздела "Сведения о прибыли (убытке) и ее использовании" заполняется по данным аналитического бухгалтерского учета.

Строки "Прибыль (убыток) от основной деятельности" заполняются по данным б/с N90.9 "Прибыль/убыток от продаж" или соответствующей суммы по субконто б/с 99 "Прибыли и убытки".

Строки "Результат по прочим доходам и расходам" заполняется по данным б/с N91.9. "Сальдо по прочим доходам и расходам" или соответствующей суммы по субконто б/с 99 "Прибыли и убытки".

Строки "Внереализационный результат" определяется путем вычитания суммы по строке баланса "Внереализационные доходы" строки "Внереализационные расходы" или путем определения разницы оборотов по б/с 91.1. "Прочие доходы" (субконто "Внереализационные доходы") и оборотов по б/с с 91.2. "Прочие расходы" (субконто "Внереализационные расъоды").

Аналогичным образом заполняются строки "Операционный результат" и "Списанная кредиторская и дебиторская задолженность, штрафы, пени, неустойки и др.".

Строки "Результат по чрезвычайным доходам и расходам" заполняется на основании соответствующих суммам субконто б/сN99 "Прибыли / убытки".

Строки "Налог на прибыль и аналогичные платежи, причитающиеся налоговые санкции" заполняется на основании соответствующих суммам субконто б/сN99 "Прибыли / убытки".

Строки "Постоянное налоговое обязательство", "Отложенный налоговый актив" и "Отложенное налоговое обязательство" заполняются по данным налогового и бухгалтерского учета по правилам ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", утвержденным Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 N 114н.

Строки "Нераспределенная прибыль / убыток отчетного периода" заполняются на основании данных б/с N99 "Прибыли / убытки" в течение отчетного периода или б/с N84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" по итогам деятельности за год (после реформации баланса).

Строки "Формирование резервного фонда" заполняются на основании Приказа по предприятию о направлении части прибыли на формирование резервного фонда предприятия. Резервный фонд формируется предприятием в порядке, определенном местными нормативными актами и Уставом предприятия, и предназначен исключительно для покрытия убытков в случае отсутствия иных средств и не может быть использован для других целей.

Строки "Часть прибыли собственнику предприятия" заполняются на основании специально разработанных и в установленном порядке утвержденных форм расчета и начисления части прибыли собственнику (платежа за пользование муниципальным имуществом).

Строки "Формирование фонда потребления" заполняются на основании Приказа руководителя предприятия о направлении части прибыли на формирование фонда потребления.

Фонд потребления формируется предприятием в порядке, определенном местными нормативными актами и Уставом предприятия, и предназначен исключительно для формирования источника выплат работникам предприятия на дополнительные отпуска, сокращенный рабочий день и иные льготы, на оказание материальной помощи в виде денежных или натуральных выплат своим работникам, иные выплаты (расходы по которым относятся на финансовый результат), на предоставление займов работникам предприятия, на строительство жилых домов для работников предприятия и других объектов соцкультбыта, а также на содержание объектов непроизводительной (непрофильной) сферы.

Строка "Капитальные вложения" заполняется на основании данных б/с 08 "Вложения во внеоборотные активы" и отражает затраты на приобретение земельных участков, объектов природопользования, строительство объектов основных средств, приобретение объектов основных средств, нематериальных активов и т.д.

Строки "Иные цели" заполняется на основании данных бухгалтерского учета по направлениям использования прибыли, оставшейся после формирования вышеуказанных фондов, выплаты части прибыли собственнику и после произведения капитальных вложений.

2.5.4. Строки подраздела "Сведения о задолженности" заполняются на основании данных бухгалтерской, статистической отчетности и соответствующих аналитических данных о задолженности предприятия.

Под просроченной кредиторской задолженностью для заполнения отчета понимается задолженность, не погашенная в течение 3 мес. от сроков, установленных гражданско-правовыми договорами или действующим законодательством по налогам, сборам и иным обязательным платежам.

Под безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) для заполнения отчета понимаются те долги перед предприятием, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Под сомнительными долгами для заполнения отчета понимается любая задолженность перед предприятием в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Под дебиторской задолженностью местного бюджета понимается задолженность органов местного самоуправления, заключивших от имени муниципального образования муниципальные контракты, а также иная задолженность возникшая из иных заключаемых договоров (соглашений). Средства, предусмотренные в бюджете города Томска для предприятия, но не перечисленная предприятию дебиторской задолженностью не признается.

2.5.5. Строки подраздела "Сведения о начисленных и уплаченных местных налогах и сборах за отчетный период" заполняются на основании специально разработанных и в установленном порядке утвержденных форм расчета и начисления налогов, а также данных бухгалтерского учета.

2.6. Сведения о сделках, подлежащих согласованию с собственником.

2.6.1. Строки подраздела "Обороты за отчетный период по отдельным балансовым счетам бухгалтерского учета" заполняются на основании данных синтетического и аналитического бухгалтерского учета.

2.6.1.1. Сделки по предоставлению займов.

При наличии оборотов по б/с N 58.3 "Предоставленные займы, в т.ч. векселя" указывается расшифровка оборотов за отчетный период с основными параметрами договоров или векселей (сумма, срок, проценты, заемщик и т.д.) по каждой сделке, а также с данными о согласовании собственником таких сделок. Прилагается копия договора (векселя).

При наличии оборотов по б/с N 58.2 "Финансовые вложения в долговые ценные бумаги" указывается расшифровка оборотов за отчетный период, наименование облигаций и иных долговых ценных бумаг, его эмитента и основных характеристик (номинальная стоимость, величина процентного (купонного) дохода и т.д.), с данными о покупной стоимости, даты принятия к учету и даты предполагаемой продажи, а также с данными о согласовании собственником такой сделки. Прилагается копия решения о выпуске облигаций, зарегистрированного ФКЦБ.

При наличии оборотов по б/с N 73.1 "Расчеты с персоналом по предоставленным займам" указывается расшифровка оборотов за отчетный период с данными о работнике-заемщике и основными параметрами договора займа, а также с данными о согласовании собственником такой сделки.

2.6.1.2. Сделки по предоставлению поручительств.

При наличии оборотов по б/с N 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" указывается расшифровка оборотов за отчетный период с данными об основных параметрах договора поручительства, а также с данными о согласовании собственником такой сделки. Также указываются фактически выплаченные предприятием суммы по договорам поручительства за период. Прилагается копия договора.

2.6.1.3. Сделки по получению банковских гарантий и иные обременения.

При наличии оборотов по б/с N 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные" указывается расшифровка оборотов за отчетный период с данными об основных параметрах договора поручительства и банковской гарантии, а также с данными о согласовании собственником такой сделки. Прилагается копия договора.

2.6.1.4. Сделки по заключению договора простого товарищества.

При наличии оборотов по б/с N 58.4. "Вклады по договору простого товарищества" указывается расшифровка оборотов за отчетный период с данными о вкладе предприятия в общее имущество простых товарищей, а также с данными о согласовании собственником такой сделки. Прилагается копия договора простого товарищества (совместной деятельности, долевого участия в строительстве и т.д.)

2.6.1.5. Сделки по осуществлению заимствований (объем и направление использования привлекаемых средств), обеспечение.

При наличии оборотов по б/с N 66, 67 "Расчеты по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам" указывается расшифровка оборотов за отчетный период с данными о согласовании объема и направления использования заимствований собственником по каждой сделке. Прилагается копия договора.

2.6.1.6. Сделки по распоряжению вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале хозяйственных обществ или товариществ, а также принадлежащими предприятию акциями. Сделки, связанные с внесением имущества в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственного общества или товарищества.

При наличии оборотов по б/с N 58.1. "Финансовые вложения в паи и акции" указывается расшифровка оборотов за отчетный период с данными о вкладе предприятия, а также покупателе при распоряжении акциями (долей, пая), с данными о согласовании собственником такой сделки. Прилагается копии учредительных документов, а также документы по распоряжению акциями (долями, паями): копии договоров переуступки доли, купли-продажи акций и передаточного распоряжения и т.д.

2.6.2. Строки подраздела "Сведения о совершенных за отчетный период сделках по уступке прав требования и (или) переводу долга" заполняются на основании заключенных договоров, соглашений или иных документов, а также решений (постановлений, распоряжений, приказов и т.д.) соответствующих органов местного самоуправления, уполномоченных принимать решения о согласовании таких сделок.

2.6.3. Строки подраздела "Сведения о совершенных за отчетный период сделках, связанных с продажей принадлежащего предприятию недвижимого имущества, передачи его в аренду, в залог, или ином способе распоряжения таким имуществом" заполняются на основании заключенных договоров, соглашений или иных документов, а также решений (постановлений, распоряжений, приказов и т.д.) соответствующих органов местного самоуправления, уполномоченных принимать решения о согласовании таких сделок.

Прилагается копии документы по распоряжению недвижимым имуществом (кроме аренды): договор купли-продажи, мены, дарения или иного договора, акты приема-передачи и др. документы, относящиеся к совершению таких сделок.

2.6.4. Строки подраздела "Сведения о совершенных за отчетный период крупных сделках" заполняются на основании заключенных договоров и соглашений, а также решений (постановлений, распоряжений, приказов и т.д.) соответствующих органов местного самоуправления, уполномоченных принимать решения о согласовании таких сделок.

2.6.5. Строки подраздела "Сведения о совершенных за отчетный период сделках, в которых имеется заинтересованность руководителя предприятия" заполняются на основании заключенных договоров, соглашений и т.д. с лицами, которые признаются заинтересованными, а также на основании решений (постановлений, распоряжений, приказов и т.д.) соответствующих органов местного самоуправления, уполномоченных принимать решения о согласовании таких сделок.

Заинтересованными лицами признаются руководитель предприятия, его супруг(а), родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации (Перечень указанных лиц приведен на оборотной стороне Приложения N 3), а также юридические лица, в которых вышеуказанные лица владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) или занимают должности в органах управления юридического лица (в качестве единоличного или коллегиального исполнительного органа, члена Совета директоров (Наблюдательного совета) и т.д.).

3. Заключительные положения

3.1. Настоящий порядок отчетности применяется, начиная с отчетного периода за 9 месяцев 2003 года.