Постановление Мэра г. Томска от 14 января 2004 г. N 10 "Об утверждении Положения "О порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета г.Томска"(с изменениями и дополнениями) (отменено)

Постановление Мэра г. Томска от 14 января 2004 г. N 10
"Об утверждении Положения "О порядке открытия и ведения
лицевых счетов распорядителей и получателей средств городского бюджета
при казначейской системе исполнения бюджета г.Томска"

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2004 г., 5 сентября 2006 г.

ГАРАНТ:

Постановлением Мэра г. Томска от 21 января 2008 г. N 26 настоящее постановление отменено

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ и в целях установления единого порядка открытия и ведения лицевых счетов:

Постановляю:

1. Утвердить Положение "О порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета г.Томска", согласно приложению .

2. Положение "О порядке финансирования расходов, открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета г.Томска", утвержденное постановлением мэра города Томска от 15.04.2002. N 170, считать утратившим силу.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя мэра г.Томска Н.В. Диденко.

Мэр города Томска

А.С. Макаров

Приложение
к постановлению мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Положение о порядке открытия и ведения
лицевых счетов распорядителей и получателей средств
городского бюджета при казначейской системе исполнения
бюджета г. Томска

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2004 г., 5 сентября 2006 г.

1. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Томске, Положением о Департаменте финансов администрации города Томска, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления города Томска и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов городского бюджета г.Томска и операций по учету средств, полученных от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности.

2. В целях настоящего Положения применяются следующие термины и понятия:

Орган местного самоуправления, исполняющий бюджет - Департамент финансов администрации города Томска (далее Департамент финансов), на который возлагаются исполнение городского бюджета. Департамент финансов является кассиром всех распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений.

Распорядитель средств городского бюджета - орган местного самоуправления города Томска, имеющий право распределять средства городского бюджета по подведомственным получателям бюджетных средств, определенные ведомственной классификацией расходов городского бюджета (далее - распорядитель средств).

Получатель средств городского бюджета - бюджетное учреждение или иная организация, находящаяся в ведении главного распорядителя или распорядителя средств городского бюджета, а также иной прямой получатель средств городского бюджета, имеющий право на получение бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий финансовый год (далее - получатель средств).

Бюджетное учреждение - организация, созданная органом местного самоуправления города Томска для осуществления управленческих, социально - культурных, научно - технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой (полностью или частично) финансируется из городского бюджета на основе сметы доходов и расходов.

Единый счет городского бюджета - единый бюджетный счет по учету средств городского бюджета, открытый Департаменту финансов в целях исполнения городского бюджета на основе принципа единства кассы на балансовом счете 40204 "Средства местных бюджетов" в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области, и предназначенный для зачисления всех поступающих доходов бюджета, привлечения и погашения источников финансирования дефицита бюджета и осуществления расходов. С единого счета городского бюджета осуществляются прямые расходы бюджета (субсидии, дотации, выплаты льгот и компенсаций) на счета предприятий и организаций, открытые в учреждениях банков или кредитных организациях.

Счет Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - счет, открытый Департаменту финансов на балансовом счете 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области, и предназначенный для зачисления и расходования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателями средств городского бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов.

Бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью главному распорядителю, распорядителю и получателю бюджетных средств.

Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый для главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств Департамента финансов на период, не превышающий трех месяцев, в пределах которого получатель средств имеет право принимать денежные обязательства в финансовом году, оплачиваемые за счет средств городского бюджета.

Объем финансирования расходов - объем прав получателя средств на оплату принятых в установленном порядке подтвержденных денежных и иных обязательств за счет средств городского бюджета, в пределах которых Департамент финансов осуществляет платежи от имени и по поручению получателя средств.

Средства, полученные от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности, (далее внебюджетные средства) - средства, полученные бюджетными учреждениями из внебюджетных источников, в том числе от оказания платных услуг, доходов от иной не запрещенной законом деятельности, целевые средства, полученные из бюджетов других уровней и пожертвования юридических и физических лиц;

Уведомление о бюджетных ассигнованиях - документ Департамента финансов, которым доводятся показатели сводной бюджетной росписи до всех главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств - документ Департамента финансов, главного распорядителя средств, распорядителя средств, которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до распорядителей и получателей бюджетных средств.

Смета доходов и расходов бюджетного учреждения - документ, составляемый на текущий финансовый год, утверждаемый в установленном порядке, в котором отражаются все доходы бюджетного учреждения, получаемые как из бюджета и государственных внебюджетных фондов, так и от осуществления предпринимательской деятельности, в том числе доходы от оказания платных услуг, другие доходы, получаемые от использования муниципальной собственности, закрепленной за бюджетным учреждением на праве оперативного управления, и иной деятельности с указанием источников образования и направлений расходования этих средств по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Принятие денежных обязательств за счет средств городского бюджета - заключение получателем средств городского бюджета договоров (соглашений, контрактов) на выполнение работ (услуг) с исполнителями работ (услуг) в пределах доведенных данному получателю средств городского бюджета лимитов бюджетных обязательств.

Кассовый расход - операция по списанию средств с единого счета городского бюджета, в оплату принятых в установленном порядке получателем средств, и подтвержденных органом, исполняющим бюджет, денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств городского бюджета, а также иных денежных обязательств, возникающих по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.

Лицевой счет - регистр аналитического учета Департамента финансов, предназначенный для отражения в учете бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов городского бюджета распорядителями, получателями бюджетных средств и Департаментом финансов операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности.

Клиент - распорядитель, получатель средств бюджета, которому в установленном порядке открыт в Департаменте финансов соответствующий лицевой счет.

Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту Департамента финансов, при открытии лицевого счета.

Заявка - заявление на расход от клиента, оформленное в соответствии с требованиями настоящего Положения, и являющееся основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее - заявка).

Уполномоченный работник Департамента финансов (ответственный исполнитель) - работник, которому приказом по Департаменту финансов предоставляется право единолично оформлять и подписывать документы по выполняемому кругу операций.

3. Для учета операций по исполнению расходов городского бюджета и операций по поступлению и расходованию средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет, предназначенный для учета операций главного распорядителя средств и распорядителя средств по распределению и доведению утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до нижестоящих распорядителей и получателей средств, находящихся в их ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);

- лицевой счет, предназначенный для учета сумм утвержденных бюджетных ассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов получателей средств городского бюджета (далее - лицевой счет получателя средств).

- лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению сумм утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, кассовых расходов по целевым программам, дотациям, компенсациям, субвенциям и другим мероприятиям, по которым в соответствии со сводной бюджетной росписью распорядителем средств является Департамент финансов (далее - лицевой счет Департамента финансов).

- лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, полученными бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств)

Операции, отраженные на лицевых счетах настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов городского бюджета и исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов, распоряжений Департамента финансов установленной формы.

Учет операций по исполнению расходов городского бюджета и по поступлению и расходованию внебюджетных средств клиентов на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

Департамент финансов обеспечивает конфиденциальность информации по лицевым счетам в соответствии с действующим законодательством.

Департамент финансов обязан своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов городского бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в Департамент финансов платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов городского бюджета.

4. Департамент финансов при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им учетный номер. Номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность получателя средств к распределителю средств и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.

5. Нумерация лицевых счетов, открываемых в Департаменте финансов, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету.

Структура номера лицевого счета состоит из тринадцати разрядов:

Номе- ра раз- рядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

где:

1 и 2 разряды - ЛС - обязательный набор символов, идентифицирующий лицевой счет;

3 и 4 разряды - код главного распорядителя или распорядителя бюджетных средств;

с 5 по 8 разряды - символьная аббревиатура - сокращенное наименование клиента;

с 9 по 10 разряды - вид лицевого счета;

с 11 по 13 разряды - учетный номер клиента.

Каждому виду лицевого счета присваивается код, который используется при его нумерации:

01 - лицевой счет главного распорядителя средств или распорядителя средств;

02 - лицевой счет получателя средств;

03 - лицевой счет Департамента финансов;

04 - лицевой счет по учету внебюджетных средств;

00 - прочие лицевые счета.

Порядок присвоения клиентам символьных аббревиатур устанавливается Департаментом финансов. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.

6. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в Департаменте финансов, не подлежат.

Все бюджетные счета главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств подлежат закрытию.

2. Порядок открытия лицевых счетов

7. Клиентам лицевые счета открываются в Департаменте финансов по мере перевода на систему казначейского исполнения городского бюджета в сроки, установленные нормативными правовыми актами органов местного самоуправления города Томска. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида. Открытие лицевого счета получателя средств организациям (предприятиям), не имеющим право на получение средств городского бюджета, не допускается.

8. При открытии лицевого счета Департамент финансов заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета соответствующего вида, в котором определены права и обязанности сторон. Образцы договоров приведены в Приложениях 1-4 к настоящему Положению:

- Договор на обслуживание лицевого счета распорядителя средств - Приложение 1;

- Договор на обслуживание лицевого счета получателя средств (для прямых получателей средств, не имеющих распорядителя) - Приложение 2;

- Договор на обслуживание лицевого счета получателя средств, находящегося в ведении распорядителя средств - Приложение 3;

- Договор на обслуживание лицевого счета по учету внебюджетных средств - Приложение 4 .

9. Открытие лицевых счетов осуществляется Департаментом финансов по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера ДФ на заявлении клиента об открытии лицевого счета (Приложение 5) после проверки документов, представленных для оформления открытия соответствующего лицевого счета, правовым комитетом и комитетом казначейского исполнения бюджета. Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевых счетов (далее - юридическое дело). Единое юридическое дело оформляется по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у главного бухгалтера. Клиенты обязаны незамедлительно в письменной форме сообщать в Департамент финансов обо всех изменениях, представленных в Департамент финансов для открытия лицевых счетов.

10. Департамент финансов в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств или лицевого счета по учету внебюджетных средств сообщает об этом в установленном порядке территориальным органам Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (далее - налоговые органы), региональным органам Пенсионного фонда Российской Федерации, органам Фонда социального страхования Российской Федерации, филиалам территориального фонда обязательного медицинского страхования (далее - органы государственных внебюджетных фондов).

При открытии лицевых счетов распорядителей средств и лицевого счета Департамента финансов сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

11. Департамент финансов оформляет и направляет соответствующему клиенту извещение об открытии лицевого счета (Приложение 11).

12. Лицевые счета, включая счета, открытые непосредственно Департаменту финансов регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. В Книгу заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия лицевого счета;

- номер и дата заключения договора на обслуживание;

- наименование клиента: распорядителя средств, получателя средств, а также органа, исполняющего бюджет;

- номер лицевого счета; номер и дата письма Департамента финансов налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;

- дата закрытия лицевого счета;

- примечания.

13. В Книге регистрации лицевых счетов для каждого вида лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 5 настоящего Положения. Для каждого лицевого счета внутри раздела открывается отдельная строка. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписью главного бухгалтера Департамента финансов, печатью Департамента финансов. Книга регистрации лицевых счетов хранится у главного бухгалтера в несгораемом шкафу. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляется главным бухгалтером Департамента финансов с санкции руководителя Департамента финансов.

2.1. Порядок открытия лицевых счетов распорядителей средств

14. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются бюджетным учреждениям, имеющим право на получение средств городского бюджета.

Основанием для открытия лицевого счета распорядителя средств является правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым данному распорядителю средств предоставлено право распределения утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до получателей средств, находящихся в его непосредственном ведении.

15. Распорядитель средств, для открытия лицевого счета распорядителя средств, представляет в Департамент финансов следующие документы, заверенные распорядителем или нотариально:

- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (Приложение 5);

- копию учредительного документа;

- карточку образцов подписей и оттиска печати в двух экземплярах (Приложение 6);

- перечень получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием ИНН, наименования, юридического адреса, перечня всех текущих счетов (N счета, БИК, N корреспондентского счета обслуживающего банка);

- копию документа о государственной регистрации;

- копию справки Госкомстата России о присвоении кодов;

- копию свидетельства налогового органа.

2.2. Порядок открытия лицевых счетов получателей средств

16. Получатель средств, для открытия лицевого счета получателя средств, представляет в Департамент финансов следующие документы, заверенные распорядителем или нотариально:

- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5);

- копию учредительного документа;

- копию документа о государственной регистрации;

- карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (Приложение 6);

- копию свидетельства налогового органа о постановке на учет;

- копию справки Госкомстата России о присвоении кодов.

2.3. Порядок открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств

17. Основанием для открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств являются генеральные разрешения, разрешения на открытие лицевого счета для учета средств, полученных от предпринимательской, целевых средств и безвозмездных поступлений (Приложения 19, 20), оформленные в установленном порядке. Для открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в Департамент финансов следующие документы:

- заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (Приложение 5);

- карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах (Приложение 6).

В случае, когда право подписи расчетно-денежных документов по лицевому счету по учету внебюджетных средств предоставлено должностным лицам, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати, действующей по лицевому счету получателя средств, то новые карточки не оформляются, а в Департамент финансов представляется заявление с просьбой считать образцы подписей, указанные в карточке образцов подписей, действующей по лицевому счету получателя средств, действительными при оформлении документов по лицевому счету по учету внебюджетных средств;

- подлинник генерального разрешения (разрешения).

2.4. Порядок открытия лицевого счета Департамента финансов

18. Департаменту финансов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов городского бюджета, открывается лицевой счет органа, исполняющего бюджет. Для учета операций по исполнению сметы доходов и расходов на содержание Департамента финансов открывается лицевой счет получателя средств.

3. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

19. При открытии лицевого счета клиент представляет в Департамент финансов заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати (далее - карточка).

20. Карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств, получателя средств и оттиска печати представляются в Департамент финансов в двух экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй - принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера Департамента финансов после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента - юридического лица, которому открывается счет, а также иным лицам, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, уполномоченными на основании письменного распоряжения (приказа) юридического лица.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета письменным распоряжением (приказом) юридического лица.

Правом первой или второй подписи могут обладать одновременно несколько сотрудников юридического лица.

Сотрудник юридического лица не может быть наделен одновременно правом первой и второй подписи.

Правом первой или второй подписи могут обладать иные лица на основании соответствующей доверенности.

При отсутствии в штате клиента - главного распорядителя средств, распорядителя средств, получателя средств, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенных правом только первой подписи.

В этом случае в карточке в поле "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, указывается: "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен".

21. Карточка с образцами подписей и оттиска печати распорядителя средств, получателя средств заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально.

22. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.

23. В карточку обязательно включается образец оттиска печати клиента. При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель Департамента финансов предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью руководителя Департамента финансов с указанием срока на заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации либо представлять документы без оттиска печати.

В этих случаях главным бухгалтером Департамента финансов производится соответствующая отметка в карточке.

24. На каждом экземпляре карточки главный бухгалтер Департамента финансов указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной подписью. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле клиента, второй - в операционном отделе комитета по бухгалтерскому учету и отчетности.

Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности (Приложение 10), оформленной в установленном порядке, которая хранится в юридическом деле по открытию лицевого счета.

25. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов Департамента финансов. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяются главным бухгалтером Департамента финансов или его заместителем после сличения с заверенными экземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточки указывается номер открытого лицевого счета.

26. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и/или замены (утери) печати, а также в иных случаях изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать клиента (изменение организационно-правовой формы юридического лица, изменения места нахождения) клиентом представляется новая карточка, оформленная в порядке, установленном настоящим Положением. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет помимо карточек с образцами подписей документы, подтверждающие полномочия вновь назначенных должностных лиц.

27. В случае, если право первой или второй подписи предоставляется временно лицам, не указанным в карточке, то представляются дополнительные (временные) карточки с образцами подписей этих лиц, оформленные в порядке, установленном настоящим Положением. При этом в правом верхнем углу на лицевой стороне карточки проставляется отметка "Временная".

4. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

28. Для переоформления лицевого счета клиент представляет в Департамент финансов заявление на переоформление лицевого счета (Приложение 14). Заявление может быть единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в Департаменте финансов.

29. При изменении наименования клиент в течение месяца представляет в Департамент финансов заявление на переоформление лицевого счета (Приложение 14), копию документа об изменении наименования, заверенную распорядителем (учредителем), а также документы, указанные в пунктах 15, 17 настоящего Положения.

По истечении месяца со дня переименования клиента обслуживание его лицевого счета приостанавливается до представления им соответствующих документов.

30. При ликвидации юридического лица в Департамент финансов представляются: документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточка с образцами подписей и оттиском печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации.

В этом случае, на основании заявления на переоформление, (Приложение 14) Департамент финансов осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.

31. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в Департамент финансов копию решения его учредителей, либо уполномоченного на то органа о реорганизации, а также копии документов о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности реорганизованных и о регистрации вновь созданных юридических лиц, заверенных в установленном порядке.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица может быть осуществлена с согласия или по решению уполномоченных государственных органов. В этом случае в Департамент финансов должна быть представлена копии документов о согласии или решении уполномоченных государственных органов о реорганизации юридического лица.

32. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, исполняющий бюджет, все документы дела по лицевому счету остаются в Департаменте финансов. Орган, исполняющий бюджет, принявший на обслуживание этого клиента формирует новое дело по лицевому счету.

Порядок передачи бюджетных ассигнований, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов устанавливается Департаментом финансов.

33. Лицевые счета закрываются Департаментом финансов в следующих случаях:

- по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;

- по заявлению клиента в связи с отзывом генерального разрешения (или разрешения) на открытие счета по учету внебюджетных средств;

- по окончанию финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;

- в иных случаях, предусмотренных нормативными документами Департамента финансов.

34. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий его счет Департамент финансов на дату закрытия счета должны произвести выверку движения и остатков сумм утвержденных бюджетных ассигнований, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств городского бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями Департамента финансов и клиента.

При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии заявление и акт выверки операций по лицевому счету на день закрытия этого счета оформляются ликвидационной комиссией. В Департамент финансов одновременно с заявлением (Приложение 15) представляется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

В этом случае остаток бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования учитывается в установленном порядке органом, исполняющим бюджет.

35. Решение о закрытии лицевого счета оформляется приказом руководителя Департамента финансов. Департамент финансов оформляет извещение о закрытии лицевого счета (Приложение 12) и направляет его клиенту, которому закрывается лицевой счет.

Департамент финансов в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу по месту его учета.

5. Учет операций на лицевых счетах

36. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в п. 5 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов, распоряжений органа, исполняющего бюджет, установленной формы.

37. Операции по лицевым счетам осуществляются Департаментом финансов после представления соответствующих документов для открытия лицевых счетов и заключения договора на обслуживание лицевого счета.

38. Учет операций по исполнению расходов городского бюджета и смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

5.1. Учет операций на лицевых счетах распорядителей средств

39. На лицевых счетах распорядителей средств утвержденные бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования и их распределение между нижестоящими получателями отражаются в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации, предусмотренные по данному распорядителю средств, отражаются на лицевом счете в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации.

40. Расходные операции за счет средств городского бюджета с лицевых счетов клиентов осуществляются в Департаменте финансов на основании заявок. Распорядитель средств организует прием и ввод заявок подведомственных получателей средств с бумажного носителя в автоматизированную систему. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями Департамента финансов и Банка России.

41. Департамент финансов зачисляет средства на лицевой счет распорядителя средств. При этом сумма финансирования отражается на лицевом счете распорядителя средств в день осуществления операции. На следующий день после совершения операции Департамент финансов выдает распорядителю средств выписку из его лицевого счета с приложением копии документа, явившегося основанием для осуществления операции.

42. Распорядитель средств самостоятельно распределяет средства с лицевого счета распорядителя на лицевые счета подведомственных получателей средств, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту лицевого счета соответствующего подведомственного получателя средств.

43. Распорядитель средств принимает заявки от подведомственных получателей, проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, заверяет подписью уполномоченного работника распорядителя средств, возвращает один экземпляр заявки и формирует сводный реестр заявок подведомственных получателей средств. При этом часть заявок может быть отложена, отбракована или исполнена частично.

44. Распорядитель средств представляет в Департамент финансов заявки в электронном виде и сводный реестр заявок на бумажном носителе в двух экземплярах с приложением заявок подведомственных получателей средств и документов, на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, в пределах суммы, зачисленной на лицевой счет распорядителя средств (копии счетов - фактур, зарегистрированных в "Реестре муниципальных контрактов"; счета, прошедшие контроль цен в установленном порядке).

45. Заявки подведомственных получателей бюджетных средств, не имеющих собственных бухгалтерий и обслуживаемых в централизованных бухгалтериях, представляют в Департамент финансов их распорядители в электронном виде, вместе со сводным реестром заявок на бумажном носителе в 2-х экземплярах с приложением документов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг (копии счетов-фактур, счетов, прошедших контроль цен в установленном порядке).

46. Департамент финансов после проверки представленных документов на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов и открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточкам образцов подписей, идентичности электронного и бумажного экземпляров сводного реестра и др. нормативным правовым требованиям заверяет штампом Департамента финансов и возвращает один экземпляр сводного реестра распорядителю. Другой экземпляр остается в Департаменте финансов для принятия решения о проведении расхода. При этом часть заявок может быть отложена или отбракована. Распорядителям средств запрещается вносить изменения в прошедший проверку и заверенный сводный реестр заявок на финансирование.

47. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, распорядители средств, прямые получатели, и Департамент финансов осуществляют сверку операций по объемам финансирования и произведенным расходам, учтенным на лицевых счетах распорядителей средств, прямых получателей. Сверка производится путем представления Департаменту финансов распорядителю средств, прямому получателю выписки из лицевого счета и копии карточки по лицевому счету в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца.

5.2. Учет операций на лицевых счетах получателей средств

48. На лицевых счетах получателя средств утвержденные бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по данному получателю средств, отражаются в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

49. Получатель средств представляет распорядителю средств или в Департамент финансов (прямые получатели средств) заявки на расходование бюджетных средств с указанием показателей бюджетной классификации РФ в пределах сумм финансирования, зачисленных на лицевой счет получателя средств.

50. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями органа, исполняющего бюджет, и Банка России. (Приложение 13)

51. Департамент финансов зачисляет средства на лицевой счет прямого получателя средств самостоятельно или на основании заявки распорядителя средств по подведомственным получателям. Департамент финансов производит отражение сумм перечисленного получателю финансирования на его лицевом счете в день осуществления операции.

52. Заявка получателя средств исполняется платежным поручением Департамента финансов, платеж осуществляется с единого счета городского бюджета на банковский счет контрагента, указанный в заявке. Списание средств с лицевого счета получателя средств производится следующим днем после предоставления реестра заявок от распорядителя средств. При этом сумма списания отражается по дебету лицевого счета получателя средств и по кредиту счета Департамента финансов. На следующий день после совершения операций по лицевому счету Департамент финансов выдает выписку из лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции.

Информация об изменениях:

Постановлением Мэра г. Томска от 5 сентября 2006 г. N 476 пункт 53 настоящего Положения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

53. В целях осуществления контроля за выполнением договорных обязательств получатель средств до осуществления расходного платежа по его лицевому счету представляет департаменту финансов (прямые получатели) и распорядителю средств (подведомственные получатели) документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее - договоров) с исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств городского бюджета.

Для оплаты работ и услуг, предусмотренных договорами, подведомственный получатель средств одновременно с заявкой представляет распорядителю, а прямой получатель представляет в департамент финансов, документы, подтверждающие факт выполнения работ (услуг) или поставки товаров. Распорядитель средств после проверки соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ (услуг) или поставки товаров, в установленном порядке представляет в департамент финансов реестр заявок для осуществления платежа со счета департамента финансов на банковские счета исполнителей работ (услуг).

Ответственность за достоверность представляемых документов, в том числе за содержание договора и его соответствие документам, подтверждающим факт исполнения обязательств по договору, соответствие показателей актов выполненных работ показателям проектно-сметной документации, а также за соблюдение правил размещения заказов для муниципальных нужд возлагается на прямых получателей и распорядителей средств.

Основаниями для отказа в исполнении заявки и осуществлении расхода бюджетных средств являются:

превышение суммы, указанной в заявке, лимиту бюджетных обязательств;

несоответствие содержания проводимой операции коду бюджетной классификации, указанному в заявке;

несоответствие оформления заявки инструкциям органа, исполняющего бюджет, и Банка России;

отсутствие на договоре штампа департамента экономики;

несоответствие подписей и оттиска печати на реестре заявок карточке образцов подписей и оттиска печати;

неполное и (или) неправильное указание реквизитов получателя;

наличие фактов, вызывающих сомнение в достоверности представленных документов и требующих дополнительной проверки;

неполный пакет документов, необходимых для осуществления расхода бюджетных средств.

54. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств городского бюджета состоит из передачи Департамента финансов в учреждение банка собственных расчетно-платежных документов, подготовленных на основании заявок получателей средств и сводных реестров распорядителей средств и списании учреждением банка сумм платежей с единого счета городского бюджета, с отражением операций на лицевых счетах в разрезе бюджетной классификации РФ.

55. Ежемесячно, не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств и Департаментом финансов осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетах получателей средств. Сверка производится путем представления Департаменту финансов получателю средств выписки из лицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца.

56. В случаях, когда исполнителем работ (услуг) по договорам, заключенным получателем средств, является бюджетное учреждение, платежи, указанные в пункте 54 настоящего Положения, зачисляются бюджетному учреждению на лицевой счет по учету внебюджетных средств, открытый в Департаменте финансов.

57. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

В платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого Департамент финансов ранее осуществил данный платеж либо указаны иные причины возврата средств.

58. При возмещении ранее произведенных расходов клиент не позднее дня, следующего за днем зачисления средств на единый счет городского бюджета, представляет в Департамент финансов расшифровку поступившей суммы по показателям бюджетной классификации расходов Российской Федерации, подписанную руководителем и главным бухгалтером клиента и заверенную оттиском печати.

59. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, а также иные суммы, не относящиеся к финансированию текущего года, поступившие в адрес получателя средств, зачисляются в доход городского бюджета с направлением клиенту уведомления.

60. Иные, зачисленные на единый счет городского бюджета суммы не относящиеся к средствам городского бюджета, поступившие в адрес получателя средств, либо зачисленные без оправдательных документов или без указания получателя средств учитываются как невыясненные поступления и, если получатель средств не установлен, не позднее десяти дней со дня зачисления подлежат возврату отправителю.

Информация об изменениях:

Постановлением Мэра г. Томска от 31 марта 2004 г. N 137 в раздел 5.3 настоящего Положения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

5.3. Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств

61. Доходы бюджетного учреждения от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности поступают на счет Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытый на балансовом счете (40603) в учреждении банка безналичной форме по расчетно-платежным документам потребителей товаров (работ, услуг). При оплате потребителем товара (работы, услуги) за наличный расчет бюджетное учреждение принимает денежную наличность в кассу и сдает ее на счет Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в учреждение банка с учетом установленного лимита остатка кассы. Расходование наличных денег из выручки запрещается.

62. В расчетно-денежных документах, поступающих для учета доходов на лицевых счетах, в поле "Получатель" указывается значение ИНН, КПП получателя средств, наименование Департамента финансов, в скобках указывается наименование клиента и номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств. В поле "Назначение платежа" указываются коды доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в соответствии с бюджетной классификацией РФ с детализацией в зависимости от источников образования дохода и соответствующие этим кодам суммы.

63. При оплате потребителем товара (работы, услуги) за наличный расчет бюджетное учреждение принимает денежную наличность в кассу и сдает ее на счет Департамента финансов в учреждение банка с учетом установленного лимита кассы. Расходование наличных денег из выручки запрещается.

64. Расходование внебюджетных средств бюджетными учреждениями осуществляется исключительно со счета Департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Заявки на осуществление расхода с лицевого счета по учету внебюджетных средств представляются в Департамент финансов в пределах остатка средств, отраженных на лицевом счете по учету внебюджетных средств по соответствующему виду доходов в разрезе бюджетной классификации расходов бюджета. Уполномоченный работник Департамента финансов проверяет представленные клиентом заявки на полноту заполнения реквизитов и соответствие подписей и печати образцам, указанным в карточке.

65. Заявка получателя средств исполняется платежным поручением Департамента финансов на банковский счет контрагента, указанный в заявке. Сумма списания отражается по дебету лицевого счета по учету внебюджетных средств и по кредиту органа, исполняющего бюджет. Департамент финансов не позднее следующего операционного дня после поступления выписки банка из счета по учету средств по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности с приложением расчетно-денежных документов, на основании которых были осуществлены операции с внебюджетными средствами, отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает клиентам выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств с приложением по каждой записи копий расчетно-денежных документов, явившихся основанием для осуществления операции.

65.1. Ежемесячно не позднее второго числа месяца, следующего за отчетным, Департамент финансов формирует для каждого получателя средств Ведомость предоставленных расчетных услуг, оказываемых Банком России по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, а также за услуги по изготовлению бумажных копий электронных платежных документов по результатам совершения расчетной операции.

Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств предоставляют в Департамент финансов заявку на оплату расчетных услуг Банка России, сформированную на основании Ведомости предоставленных расчетных услуг, либо, при наличии разногласий представляют в Департамент финансов для Банка России в тот же срок письменное заявление о разногласиях с указанием оспариваемых сумм, предъявленных к оплате. Суммы, не указанные в заявлении о разногласиях, подлежат оплате в этот срок.

66. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств и Департамент финансов осуществляют сверку операций по движению средств, учтенных на лицевых счетах по учету внебюджетных средств. Сверка производится путем представления Департамента финансов клиенту копии карточки лицевого счета, составленной на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, сформированной нарастающим итогом с начала отчетного месяца.

67. В случае, если в платежном поручении отсутствует код доходов, или он не соответствует источникам, отраженным в разрешении, сумма поступлений зачисляется на лицевой счет по учету внебюджетных средств без права ее расходования до внесения в установленном порядке соответствующих дополнений в разрешение или представления клиентом дополнительной информации об источнике образования внебюджетных средств, заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиском печати.

68. Остаток внебюджетных средств предшествовавшего финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах по учету внебюджетных средств как начальный остаток на 1 января текущего года

5.4. Учет операций на лицевом счете Департамента финансов

69. Кассовые расходы городского бюджета при осуществлении прямых расходов бюджета (субсидии, дотации, выплаты льгот и компенсаций) производятся с единого счета городского бюджета на счета предприятий и организаций, открытые в учреждениях банков.

70. Порядок учета на лицевом счете Департамента финансов операций, связанных с представлением за счет средств городского бюджета бюджетных ссуд (кредитов) юридическим лицам устанавливается Департаментом финансов.

6. Порядок осуществления расчетных операций

71. Расчетно-денежные документы (платежные поручения, чеки на выдачу наличных денег, объявления на взнос наличными), представляемые в учреждение банка, должны быть оформлены в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

72. Платежные поручения формируются в Департаменте финансов на основании заявок. К заявкам применяются правила оформления в соответствии с требованиями Банка России по оформлению платежных поручений. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

73. Заявки нижестоящих на осуществление платежа со счета Департамента финансов должны содержать в соответствующих полях:

- номер заявки, число, месяц, год составления;

- вид платежа;

- идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет, наименование клиента, номер его лицевого счета в Департаменте финансов;

- идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет, наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее банковские реквизиты;

- назначение платежа, с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации;

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- очередность платежа;

- вид операции.

74. Заявка, отказанная Департаментом финансов или распорядителем средств, считается недействительной.

75. Порядок осуществления безналичных расчетов, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми Департаментом финансов с учреждением банка и с клиентами.

76. Безналичные расчеты клиентов осуществляются через лицевые счета, открытые в Департаменте финансов, с помощью автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета на основании заявок. Заявки составляются клиентом, подписываются электронно-цифровыми подписями клиента и представляются в Департамент финансов средствами электронной связи. В случае, когда между Департаментом финансов и клиентом не заключен договор о признании юридической силы электронных документов, подписанных электронно-цифровой подписью, клиент представляет в Департамент финансов заявки на бумажном носителе.

При расчетах через лицевые счета по учету внебюджетных средств и лицевые счета прямых получателей заявки представляются в 2-х экземплярах. При расчетах через лицевые счета получателей средств бюджета, подведомственных распорядителю, заявки оформляются в 3-х экземплярах.

Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати клиента, является основанием Департаменту финансов для совершения операции по лицевому счету и остается в документах операционного дня Департамента финансов.

Второй экземпляр заявки с отметкой Департамента финансов возвращается распорядителю средств или получателю средств (для прямых получателей средств и владельцев лицевых счетов по учету внебюджетных средств).

Третий экземпляр с отметкой распорядителя средств возвращается подведомственному получателю средств.

77. Заявки, поступившие в Департамент финансов, проходят соответствующий контроль в зависимости от вида лицевого счета. После завершения проверки поступивших заявок Департамент финансов принимает решение о финансировании получателя средств самостоятельно по прямым получателям средств и на основании заявки распорядителя средств по подведомственным получателям средств в пределах лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации.

78. Сформированные на основании принятых к исполнению заявок платежные поручения, подписанные руководителем, главным бухгалтером и заверенные оттиском печати для документов на бумажных носителях, или заверенные электронно-цифровой подписью для электронных платежных поручений передаются для исполнения в учреждение банка, обслуживающего счета органа, исполняющего бюджет.

79. На основании полученной выписки учреждения банка Департамент финансов осуществляет отражение расходов на лицевых счетах клиентов и лицевом счете органа, исполняющего бюджет.

7. Порядок выдачи наличных денег

80. Выдача наличных денежных средств клиентам производится в учреждении банка по месту открытия счетов Департамента финансов, в соответствии с календарем выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Календарь выдач наличных денег составляется Департаментом финансов на каждый месяц на основании календарей выдач клиентов (Приложение 17) и ежеквартально представляется в учреждение банка.

81. Порядок и условия использования Департаментом финансов чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

82. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) Департамент финансов получает бесплатно в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным Банком Российской Федерации.

Полученные Департаментом финансов в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек (Приложение 7).

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет главный бухгалтер Департамента финансов.

83. Полученные в учреждении банка чековые книжки выдаются Департаментом финансов клиенту бесплатно.

Клиент для получения чековой книжки представляет в Департамент финансов заявление на выдачу денежных чековых книжек установленной формы (Приложение 8). Департамент финансов выдает кассиру или уполномоченному лицу клиента чековую книжку под расписку в Журнале учета бланков денежных чековых книжек по доверенности.

Перед выдачей чековой книжки клиенту уполномоченный работник Департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке.

84. Для получения наличных денежных средств на оплату труда, стипендии, компенсационные и социальные выплаты, командировочные и хозяйственные расходы в Департамент финансов в установленном порядке представляются заявки на депонирование средств на счете Департамента финансов, открытом на балансовом счете 47422 "Обязательства банка по прочим операциям". При получении денежных средств на оплату труда дополнительно представляются заявки на перечисление подоходного налога и платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов.

85. За два дня до получения наличных денежных средств в учреждении банка клиент представляет в Департамент финансов чек, заполненный в установленном порядке. Лицевая сторона чека заполняется от имени Департамента финансов. Руководитель и главный бухгалтер клиента подписывают только корешок чека и заверяют подписи печатью. Подписание незаполненных бланков чеков запрещается.

86. Оформленные чеки регистрируются в журнале регистрации выданных чеков и вместе с "Описью для получения наличных денег" передаются в банк. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера Департамента финансов и оттиском печати.

87. Для получения наличных денежных средств уполномоченное лицо клиента, на имя которого выписан чек, представляет в учреждение банка по месту открытия счета Департамента финансов, удостоверение личности.

88. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется клиентом по объявлению на взнос наличными в кассу учреждения банка путем их сдачи в учреждение банка. В объявлении на взнос наличными ф. 0402001, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" после указания наименования Департамента финансов, номера его банковского счета в скобках проставляется наименование клиента, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета, а в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации. В случае, если показатели бюджетной классификации не указаны, в день возврата неиспользованных денежных средств в банк клиент обязан представить в Департамент финансов расшифровку внесенной суммы по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, оформленную подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати клиента.

89. После получения выписок учреждения банка из счетов Департамента финансов ответственный исполнитель Департамента финансов учитывает внесенную сумму в лицевом счете соответствующего клиента как восстановление расхода и уменьшение финансирования по показателям бюджетной классификации Российской Федерации на основании ордера к объявлению на взнос наличными и расшифровки.

90. Уполномоченный работник Департамента финансов на основании записей в Журнале регистрации выданных чеков и выписок из счетов Департамента финансов осуществляет контроль за использованием чеков. Не позднее следующего дня после истечения срока действия чека банк возвращает Департаменту финансов неиспользованные чеки. Главный бухгалтер Департамента финансов (заместитель), должен незамедлительно погасить каждый неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. Погашенные чеки передаются уполномоченному работнику Департамента финансов для отметки в Журнале регистрации выданных чеков.

91. Испорченные и погашенные чеки хранятся вместе с корешками в кассовых документах клиентов.

92. При закрытии лицевого счета клиента или при изменении номера счета Департамента финансов, предназначенного для депонирования денежных средств, неиспользованные чеки сдаются в Департамент финансов.

93. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения контрольной марки, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных клиентом на подписание чеков, несет клиент.

8. Порядок ведения кассовых операций

94. Бюджетные учреждения осуществляют кассовые операции в соответствии с Порядком осуществления кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 года N 40.

95. Расходование денежной выручки, поступающей в кассы бюджетных учреждений, на оплату труда, выплаты социального характера, стипендии, командировочные, хозяйственные и другие расходы не допускается.

96. Лимит остатка кассы бюджетным учреждениям, согласовывается с Департаментом финансов администрации г.Томска и утверждается решением учреждения банка по месту открытия единого счета городского бюджета. Испрашиваемая сумма лимита должна быть обоснована. Форма расчета на установление учреждению лимита остатка кассы, согласованная с ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области, приведена в (Приложении 16). При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.

9. Организация документооборота

97. Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов, распоряжений Департамента финансов на финансирование и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов городского бюджета и исполнению смет доходов и расходов от внебюджетной деятельности. Для регулирования операционной нагрузки в Департаменте финансов устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между подразделениями и работниками Департамента финансов по осуществлению учета операций по исполнению расходов городского бюджета и учета операций по движению средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

98. Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в Департамент финансов. Операционный день - с 9 до 13 часов. Операции по документам, поступившим в Департамент финансов по окончании операционного дня, производятся в следующий операционный день.

На всех заявках, поступивших в Департамент финансов в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) Департамента финансов с указанием даты дня их принятия.

99. Прием документов от клиентов производится уполномоченным работником Департамента финансов. Если документы, по какой - либо причине не могут быть приняты к исполнению, то не позднее следующего операционного дня документы возвращаются клиенту с обоснованием причины отказа в принятии его к исполнению.

100. Департамент финансов ежедневно (по мере совершения операций) получает от учреждения банка выписки из своих счетов, с приложенными к ним документами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальными ордерами учреждения банка, ордерами к объявлению на взнос наличными при сдаче клиентами наличных денег, квитанциями на сдачу наличных денег, в случаях, когда вносителем является Департамент финансов) по произведенным расчетно-кассовым операциям.

101. При получении выписки учреждения банка уполномоченный работник Департамента финансов проводит операции по соответствующим лицевым счетам.

10. Порядок ведения лицевых счетов

102. Лицевые счета ведутся Департаментом финансов по установленной форме.

Операции на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей бюджетной классификацией Российской Федерации.

103. На лицевом счете распорядителя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

утвержденные бюджетные ассигнования текущего года;

доведенные лимиты бюджетных обязательств текущего года;

остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

суммы изменения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством, в том числе в результате наложения санкций по счетам распорядителей средств;

объемы финансирования текущего года;

распределенные объемы финансирования;

остаток финансирования на отчетную дату.

104. На лицевом счете получателя средств и лицевом счете Департамента финансов отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

утвержденные бюджетные ассигнования текущего года;

доведенные лимиты бюджетных обязательств текущего года;

принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств городского бюджета на лицевом счете Департамента финансов данные показатели не отражаются);

суммы изменения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством;

свободный остаток бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств для принятия денежных обязательств в текущем году на отчетную дату (на лицевом счете Департамента финансов данные показатели не отражаются);

объемы финансирования текущего года;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов;

остаток бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования на отчетную дату.

В приложениях к лицевому счету получателя средств ведется учет инкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

105. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:

объем поступлений внебюджетных средств и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов по внебюджетным средствам нарастающим итогом с начала финансового года;

остаток внебюджетных средств на начало финансового года;

суммы внебюджетных средств, поступившие в течение текущего финансового года в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, в том числе суммы средств без права расходования;

кассовые расходы, произведенные за счет внебюджетных средств в течение текущего финансового года, в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации;

восстановление кассовых расходов, произведенных за счет внебюджетных средств, в соответствии с экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;

прочие платежи - платежи в уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации и иные, предусмотренные разрешением и не относящиеся к расходам перечисления;

остаток внебюджетных средств на отчетную дату.

11. Выписки из лицевых счетов

106. В выписках из лицевых счетов (далее - выписках) отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов городского бюджета и движению средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за данный операционный день. Департамент финансов выдает распорядителям и прямым получателям средств выписки и необходимые приложения к ним с отметкой Департамента финансов. К выпискам из лицевых счетов прямых получателей бюджетных средств и лицевых счетов по учету внебюджетных средств прилагаются подтверждающие документы по каждой операции. К выпискам из лицевых счетов распорядителей бюджетных средств прилагаются документы, подтверждающие кредитовые обороты по счетам, а к выпискам из лицевых счетов получателей бюджетных средств, находящихся в ведении распорядителя, прилагаются платежные документы, подтверждающие дебетовые обороты. Документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела.

107. В выписке из лицевого счета распорядителя средств отражаются:

- входящий на начало дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенный остаток финансирования;

объемы финансирования, доведенные распоряжениями Департамента финансов;

объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя средств получателям средств, находящимся в его ведении;

номера распоряжений.

108. В выписке из лицевого счета получателя средств и лицевого счета Департамента финансов отражаются:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки финансирования;

объем финансирования, доведенный распоряжением распорядителя средств или распоряжением Департамента финансов;

кассовый расход;

восстановление кассовых расходов;

номера расчетно-денежных документов, распоряжений Департамента финансов.

109. В выписке из лицевого счета по учету внебюджетных средств отражаются:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток внебюджетных средств;

суммы, поступивших внебюджетных средств в разрезе бюджетной классификации Российской Федерации за данный операционный день по каждой операции;

суммы кассового расхода и восстановление кассового расхода за данный операционный день по каждой операции по показателям бюджетной классификации Российской Федерации;

прочие платежи;

номера и даты расчетно-денежных документов, соответствующие указанным операциям.

110. Выписки и приложения к ним выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. (Приложение 10).

111. Клиент обязан письменно сообщить в Департамент финансов не позднее чем через 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

При обнаружении ошибочных записей, произведенных Департаментом финансов по лицевым счетам, Департамент финансов вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.

Департамент финансов производит проверку правильности отражения данной операции по счету Департамента финансов и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.

112. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения главного бухгалтера Департамента финансов.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Департамент финансов в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

113. Произведенные в течение месяца операции по отражению на лицевых счетах получателей средств объемов финансирования и кассовых расходов должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов", который представляется подведомственными получателями распорядителю, распорядителями и прямыми получателями в Департамент финансов согласно графику представления отчетности в Департамент финансов, утвержденному директором Департамента финансов. Отчет представляется по каждому лицевому счету получателя средств.

114. Произведенные операции по отражению на лицевых счетах по учету внебюджетных средств сумм поступления доходов и расходов должны быть подтверждены отчетами по форме 4 "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам". Отчет представляется в составе отчетности бюджетных учреждений, получающих финансирование из городского бюджета, в соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом МФ РФ от 15.06.2002г. N 54н.

115. Суммы, зачисленные на счета Департамента финансов и открытые в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ, без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов ДФ учитывает как "Суммы до выяснения". Если в течение 10-ти дней получатель средств не установлен, ДФ возвращает данные суммы отправителю.

12. Организация работы департамента финансов приосуществлении учета
операций на лицевых счетах

116. Руководитель Департамента финансов утверждает согласованные с председателями комитетов регламент технологического процесса прохождения документов в системе АЦК при осуществлении операций по исполнению городского бюджета и движению средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

117. Право подписания документов по внутреннему документообороту Департамента финансов и расчетно-денежных документов, представляемое работникам, оформляется приказом руководителя Департамента финансов с указанием перечня операций. Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер Департамента финансов и (или) их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

118. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов дня.

119. Документы за каждый операционный день брошюруются и после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному работнику Департамента финансов. На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документов помимо названия данного дела помещается следующий текст: "с данными бухгалтерского учета сверено", подпись главного бухгалтера (его заместителя) и начальника соответствующего отдела.

120. Руководитель Департамента финансов обязан обеспечить условия для сохранности бухгалтерских документов. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов дня осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Уполномоченный руководителем работник должен проинструктировать работников Департамента финансов, по вопросам распределения и закрепления за работниками определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места.

121. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры, и т.п.) определяется номенклатурой дел, утвержденной приказом руководителя Департамента финансов и согласованной с Архивным управлением Администрации Томской области. При этом доступ к документам ограничен.

122. Департамент финансов обязан своевременно доводить до клиентов информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения городского бюджета и исполнения смет доходов и расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, информировать клиентов об изменении порядка учета операций при исполнении смет доходов и расходов через лицевые счета, открытые в Департаменте финансов, консультировать по вопросам оформления и представления в Департамент финансов документов для безналичных перечислений и для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

Приложение 1
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г.Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Договор N
на обслуживание лицевого счета распорядителя средств

     г. Томск          "____" ________ 200 ___ г.

     Департамент  финансов  администрации  города     Томска     - орган,

исполняющий бюджет, именуемый в дальнейшем Департамент финансов,  в  лице

директора

_________________________________________________________________________                   ,

        действующего на основании Положения, с одной стороны, и

_________________________________________________________________________                   ,

         (наименование распорядителя средств городского бюджета)

     именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице

_________________________________________________________________________                   ,

            (наименование должности, фамилия, имя, отчество)

     действующего на основании

_________________________________________________________________________                   ,

                         (наименование документа)

     с другой стороны, вместе именуемые  "Стороны",  заключили  настоящий

Договор о нижеследующем:

     1.Предмет договора 

     1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и  обслуживание

лицевого счета Клиента (в дальнейшем - "счета")  Департаментом  финансов,

включающее в себя отражение операций по распределению и доведению лимитов

бюджетных обязательств и объемов финансирования до  получателей  средств,

находящихся в ведении клиента.

     2.Обязанности сторон   

     2.1. Департамент финансов обязуется:

     2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением "О

порядке открытия и ведения лицевых счетов  распорядителей  и  получателей

средств городского бюджета при казначейской  системе  исполнения  бюджета

города Томска"

     2.1.2. В установленные сроки и  в  надлежащем  порядке   отражать на

счете совершаемые операции.

     2.1.3. В установленные  сроки  уведомлять  Клиента  об  утвержденных

бюджетных ассигнованиях, доведенных лимитах бюджетных обязательств.

     2.1.4. Выдавать Клиенту  выписки  из  его  счета  и  лицевых  счетов

получателей  средств,  находящихся  в   его   ведении,   с   необходимыми

приложениями к ним на следующий операционный день.

     2.1.5. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии  счета   и в

согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом  по  операциям,

отраженным на счете, по состоянию на 1-ое число месяца.

     2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

     2.1.7.  В  случаях,  предусмотренных  действующим  законодательством

Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях,

отраженных на счете.

     2.1.8.  Своевременно  информировать  Клиента  об  изменении  порядка

исполнения расходов городского бюджета, сопутствующего документооборота и

вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.

     2.2. Клиент обязуется:

     2.2.1. Представлять в Департамент  финансов  документы,  необходимые

для открытия  и ведения счета.

     2.2.2. Осуществлять в установленном порядке прием и проверку документов  от

получателей  средств,  находящихся  в  ведении  Клиента,  ввод   заявок в

автоматизированную систему, передачу необходимых документов в Департамент

финансов.

     2.2.3. Выдавать выписки из лицевых счетов и копии карточек  лицевых  счетов

подведомственным получателям средств.

     2.2.4. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе и электронных)

при осуществлении операций по счету.

     2.2.5.  Осуществлять  операции  по  счету  в  пределах  утвержденных

бюджетных  ассигнований,  доведенных  лимитов  бюджетных   обязательств и

объемов   финансирования   по   соответствующим   показателям   бюджетной

классификации Российской Федерации.

     2.2.6. Своевременно сообщать в Департамент  финансов  об  изменениях

юридического адреса, наименования  распорядителя  средств,  ведомственной

подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием

счета и оформлением дела, не позднее месяца со дня наступления события.

     2.2.7.  Представлять   в   установленном   порядке     отчетность об

использовании средств городского бюджета.

     2.2.8.  Осуществлять  прием   и   проверку   платежных   документов,

предъявляемых  к  подведомственным  Клиенту   получателям,   не   позднее

следующего  рабочего  дня  со  дня  поступления   данных     документов в

Департамент финансов.  В  случае  списания  денежных  средств  с  единого

бюджетного счета города Томска (по причине пропуска Клиентом срока отказа

от акцепта, списания по исполнительному документу без акцепта и т.п.)  по

платежному  документу,  содержащему   нецелевые   расходы,   обеспечивать

представление заявок от  подведомственных  получателей  на  полную  сумму

оплаченного платежного документа в  течении  трех  рабочих  дней   со дня

получения   его   копии   с   приложением   документов,    подтверждающих

восстановление нецелевого расхода на единый бюджетный счет города  Томска

в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Томской области.

     2.2.9. Обеспечивать ввод  заявок  подведомственными   получателями в

автоматизированную  систему  по  указанным  в  пункте 2.2.8.   платежным

документам или оформление ими заявления о полном или частичном отказе  от

акцепта в течение трех рабочих дней с момента получения копии  платежного

документа.

     3. Права сторон                                                     

     3.1. Департамент финансов имеет право:

     3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

     оформленных с нарушением установленных правил;

     по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

     При этом Департамент финансов не несет ответственности за  нарушение

сроков платежей.

     3.1.2. Приостанавливать либо прекращать  на  основании  распоряжения

руководителя  Департамента  финансов  операции  по  счету  до  устранения

нарушений:

     при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

     по    представлениям     органов,     уполномоченных     действующим

законодательством приостанавливать операции по счетам.

     3.1.3. В случае  обнаружения  в  лицевом  счете  ошибочных  записей,

вносить  исправления  в  пределах  утвержденных  бюджетных  ассигнований,

доведенных лимитов бюджетных  обязательств  и  объемов   финансирования в

текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента.

     3.2. Клиент имеет право:

     3.2.1.  В  пределах   текущего   финансового   года   самостоятельно

осуществлять   распределение   и   доведение    утвержденных    бюджетных

ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования  до

находящихся в его ведении получателей средств.

     3.2.2. Получать от Департамента финансов необходимую  информацию  по

операциям, отраженным на его счете.

     4. Ответственность сторон                                           

     4.1. В случае неправильного отражения операций по доведению  лимитов

бюджетных  обязательств  и  объемов  финансирования  на   счете   Клиента

Департамент финансов несет ответственность в соответствии  с  действующим

законодательством.

     4.2. Департамент финансов не несет ответственности  за  ненадлежащее

исполнение обязательств по настоящему Договору  вследствие  обстоятельств

непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и  непредотвратимых  при  данных

условиях обстоятельств.

     4.3.  Клиент  несет  ответственность  за  достоверность  документов,

представляемых для открытия лицевого счета и ведения  учета  операций  по

нему.

     4.4.  Клиент  несет  ответственность  за  достоверность  документов,

представленных для ведения операций по  лицевым  счетам  подведомственных

получателей средств.

     4.5. Клиент несет ответственность  перед  Департаментом   финансов в

соответствии  с  действующим  бюджетным  законодательством    в  пределах

компетенции Департамента финансов.

     5. Срок действия договора                                           

     5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания  обеими

Сторонами и действует в течение текущего финансового года. Если  за  один

месяц до истечения срока действия настоящего договора ни одна из сторон в

письменной форме не  потребует  его  расторжения,  то  договор  считается

продленным на тот же срок и на тех же условиях.

     5.2.  Досрочное  расторжение  Договора   производится   в   порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

     6. Разрешение споров                                                

     6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и  Клиентом

споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с

ним, стороны примут все меры к  их  разрешению  путем  переговоров  между

собой.

     6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия  путем

переговоров,  то  такие  споры  разрешаются  в  порядке,  предусмотренном

действующим законодательством.

     7. Юридические адреса и реквизиты сторон                            

 Департамент финансов администрации                  Клиент

         города Томска

 __________________________________    _________________________________

             (ИНН)                               (наименование)

 __________________________________    _________________________________

   юридический адрес, телефон)

                                       _________________________________

                                             (адрес, ИНН, телефон)

 __________________________________

   Директор департамента финансов     Руководитель распорядителя средств

                                      городского бюджета

 __________________________________   __________________________________

 (Ф.И.О.)       (подпись)        (Ф.И.О.)                (подпись)

 Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

 __________________________________   _________________________________

  (Ф.И.О.)  (подпись)      (Ф.И.О.)              (подпись)

 м.п.                                 м.п.

Приложение 2
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Договор N
на обслуживание лицевого счета получателя средств

     г. Томск                         "____"________ 200 ___ г.

     Департамент  финансов   администрации   города   Томска   -   орган,

исполняющий бюджет" именуемый в дальнейшем Департамент финансов,  в  лице

руководителя

_________________________________________________________________________                   ,

     действующего на основании Положения, с одной стороны, и

_________________________________________________________________________                   ,

     (наименование получателя средств городского бюджета)

     именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице

                   ,

_________________________________________________________________________

                   (фамилия, имя, отчество)

     действующего на основании

                   ,

_________________________________________________________________________

     (наименование документа)

     с другой стороны, вместе именуемые  "Стороны",  заключили  настоящий

Договор о нижеследующем:

     1. Предмет договора                                                    

     1.1. Предметом настоящего Договора является:

     Открытие и обслуживание  лицевого  счета  Клиента  (в   дальнейшем -

"счета") Департаментом финансов, включающее в себя отражение операций  по

счету для учета  сумм  утвержденных  бюджетных  ассигнований,  доведенных

лимитов  бюджетных  обязательств  и  объемов   финансирования,   принятых

денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых  при  исполнении

сметы доходов и расходов от имени и по поручению Клиента.

     2. Обязанности сторон                                               

     2.1. Департамент финансов обязуется:

     2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением "О

порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей   и  получателей

бюджетных средств городского бюджета при казначейской системе  исполнения

бюджета г. Томска".

     2.1.2. В установленные сроки и  в  надлежащем  порядке   отражать на

счете операции.

     2.1.3. В установленные  сроки  уведомлять  Клиента  об  утвержденных

бюджетных ассигнованиях,  доведенных  лимитах  бюджетных   обязательств и

объемах финансирования из городского бюджета.

     2.1.4. Исполнять заявки по операциям  на  счете  в   соответствии со

сметой  доходов  и  расходов,  утвержденными  бюджетными  ассигнованиями,

доведенными лимитами бюджетных обязательств и  имеющимися  средствами  на

счете.

     2.1.5. Выдавать Клиенту выписки из счета с необходимыми приложениями

к ним на следующий операционный день.

     2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии  счета   и в

согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом  по  операциям,

отраженным на счете, по состоянию на 1-ое число месяца.

     2.1.7. Своевременно оформлять заявки на получение наличных  денежных

средств.

     2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

     2.1.9.  В  случаях,  предусмотренных  действующим  законодательством

Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях,

отраженных на счете.

     2.1.10. Своевременно  информировать  Клиента  об  изменении  порядка

исполнения  расходов  городского  бюджета,  консультировать  по  вопросам

применения  правил  безналичных  и  наличных   расчетов,   сопутствующего

документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.

     2.1.11. Вести к счету  картотеку  принятых,  но  неоплаченных  из-за

отсутствия средств на счете, расчетных документов в  разрезе  показателей

бюджетной классификации Российской Федерации и в  порядке,  установленном

действующим законодательством.

     2.2. Клиент обязуется:

     2.2.1. Представлять в Департамент финансов,  документы,  необходимые

для открытия и ведения счета.

     Соблюдать  порядок  оформления  расчетно-платежных    документов при

осуществлении кассовых расходов за  счет  средств  городского   бюджета и

обеспечивать использование средств городского бюджета строго по  целевому

назначению.

     2.2.3.  Осуществлять  операции  по  счету  в  пределах  утвержденных

бюджетных  ассигнований,  доведенных  лимитов  бюджетных   обязательств и

объемов   финансирования   по   соответствующим   показателям   бюджетной

классификации Российской Федерации.

     2.2.4. Своевременно сообщать в Департамент  финансов  об  изменениях

юридического  адреса,  наименования  получателя  средств,   ведомственной

подчиненности и другую информацию,  связанную  с  обслуживанием   счета и

оформлением дела не позднее 10 дней со дня наступления события.

     2.2.5. Представлять   в   установленном   порядке      отчетность об

использовании средств городского бюджета.

     2.2.6.  Принимать денежные  обязательства  в  пределах  утвержденных

бюджетных ассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств.

     2.2.7. Представлять в Департамент финансов  расчетно-денежные   документы в

установленное операционное время с ____  до _____  часов.

     2.2.8. Представлять в Департамент финансов заявки за  2  дня  до  получения

денежных средств в кассе банка.

     2.2.9. Представлять в Департамент финансов "Календарь выдачи наличных денег

на заработную плату  и выплаты социального  характера  на  200 ___ год" по

установленной  форме  для  определения  потребности  Клиента  в  наличных

средствах не позднее 20 декабря, предшествующего планируемому году.

     3. Права сторон                                                     

     3.1. Департамент финансов имеет право:

     3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов:

     - оформленных с нарушением установленных правил;

     -   при   отсутствии   документов,   подтверждающих     законность и

обоснованность платежа;

     - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

     При этом Департамент финансов не несет ответственности за  нарушение

сроков платежей.

     3.1.2. Приостанавливать либо прекращать  на  основании  распоряжения

руководителя  Департамента  финансов  операции  по  счету  до  устранения

нарушений:

     - при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

     -  при  не  представлении  Клиентом  соответствующих    документов и

установленной отчетности по использованию средств городского бюджета;

     -   по   представлениям    органов,    уполномоченных    действующим

законодательством приостанавливать операции по счетам.

     3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных

Департаментом финансов,   вносить  исправления  в  пределах  утвержденных

бюджетных  ассигнований,  доведенных  лимитов  бюджетных   обязательств и

объемов  финансирования  в  текущем   финансовом   году   с   последующим

уведомлением Клиента.

     3.2. Клиент имеет право:

     3.2.1. Получать от Департамента финансов необходимую  информацию  по

операциям, отраженным на его счете.

     3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за

счет  средств  городского  бюджета    в  соответствии   с   утвержденными

бюджетными  ассигнованиями,  доведенными  до  него   лимитами   бюджетных

обязательств, отраженными на его счете.

     3.2.3. Уточнять "Календарь выдачи наличных денег на заработную плату

и выплаты социального характера на 200 __ год" не позднее 20 числа месяца,

предшествующего планируемому кварталу.

     4. Ответственность сторон                                           

     4.1. В случае неправильного  отражения  операций  на  счете  Клиента

Департамент финансов несет ответственность в соответствии  с  действующим

законодательством.

     4.2. Департамент финансов не несет ответственности  за  ненадлежащее

исполнение обязательств по настоящему Договору  вследствие  обстоятельств

непреодолимой силы.

     4.3.  Клиент  несет  ответственность  за  достоверность  документов,

представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

     4.4. Клиент несет ответственность  перед  Департаментом   финансов в

соответствии с действующим бюджетным законодательством.

     5. Срок действия договора                                           

     5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня подписания его  обеими

Сторонами и действует в течение текущего финансового года. Если  за  один

месяц до истечения срока действия настоящего договора ни одна из сторон в

письменной форме не  потребует  его  расторжения,  то  договор  считается

продленным на тот же срок и на тех же условиях.

     5.2.  Досрочное  расторжение  Договора   производится   в   порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

     6. Разрешение споров                                                

     6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и  Клиентом

споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с

ним, Стороны примут все меры к  их  разрешению  путем  переговоров  между

собой.

     6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия  путем

переговоров,  то  такие  споры  разрешаются  в   порядке,   установленном

действующим законодательством.

     7. Юридические адреса и реквизиты сторон                            

 Департамент финансов администрации                Клиент

            города Томска

 __________________________________   _________________________________

              (ИНН)                            (наименование)

 __________________________________   _________________________________

 (юридический адрес, телефон)

                                      _________________________________

                                           (адрес, ИНН, телефон)

 Директор департамента финансов       Руководитель распорядителя средств

                                      городского бюджета

 __________________________________   _________________________________

  (Ф.И.О.)          (подпись)     (Ф.И.О.)     (подпись)

 Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

 __________________________________   _________________________________

 (Ф.И.О.)         (подпись)      (Ф.И.О.)      (подпись)

  м.п.                                 м.п.

Приложение 3
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Договор N
на обслуживание лицевого счета получателя средств,находящегося
в ведении распорядителя средств

     г. Томск                        "____" ________ 200 ___ г.

     Департамент  финансов   администрации   города   Томска   -   орган,

исполняющий бюджет" именуемый в дальнейшем Департамент финансов,  в  лице

руководителя

                   ,

_________________________________________________________________________

          действующего на основании Положения, с одной стороны,

_________________________________________________________________________                   ,

        (наименование распорядителя средств городского бюджета)

     именуемый в дальнейшем "Распорядитель", в лице

                   ,

_________________________________________________________________________

                      (фамилия, имя, отчество)

     действующего на основании

                   ,

_________________________________________________________________________

                       (наименование документа)

     с другой стороны, и

_________________________________________________________________________                   ,

     (наименование получателя средств городского бюджета, находящегося  в

ведении распорядителя средств)

     именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице

                   ,

_________________________________________________________________________

                       (фамилия, имя, отчество)

     действующего на основании

_________________________________________________________________________

     (наименование документа)

     с третьей стороны, вместе именуемые "Стороны",  заключили  настоящий

Договор о нижеследующем:

     1. Предмет договора                                                 

     1.1. Предметом настоящего Договора является:

     Открытие и ведение Департаментом финансов и организация обслуживания

распорядителем  лицевого  счета  Клиента  (в   дальнейшем   -   "счета"),

включающее в себя прием и ввод заявок  Клиента  на  расходование  средств

городского бюджета в систему АЦК, отражение операций по счету  для  учета

сумм утвержденных бюджетных ассигнований,  доведенных  лимитов  бюджетных

обязательств, объемов  финансирования,  принятых  денежных  обязательств,

кассовых  расходов  в   разрезе   показателей   бюджетной классификации

Российской Федерации,  осуществляемых  при  исполнении  сметы   доходов и

расходов Клиента.

     2. Обязанности сторон                                               

     2.1. Департамент финансов обязуется:

     2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением "О

порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей   и  получателей

средств городского бюджета при казначейской системе исполнения бюджета г.

Томска".

     2.1.2. В установленные сроки отражать на счете совершаемые операции.

     2.1.3.   В   установленные   сроки   уведомлять     Распорядителя об

утвержденных  бюджетных  ассигнованиях,  доведенных   лимитах   бюджетных

обязательств и объемах финансирования  из городского бюджета.

     2.1.4. Исполнять представленные Распорядителем заявки  по  операциям

на  счете  Клиента  в  соответствии  со  сметой   доходов     и расходов,

утвержденными бюджетными ассигнованиями, доведенными  лимитами  бюджетных

обязательств и имеющимися средствами на счете.

     2.1.5.  Выдавать  Распорядителю   выписки   из   счета   Клиента   с

необходимыми приложениями к ним на следующий операционный день.

     2.1.6. Информировать Распорядителя о состоянии  счета  Клиента   и в

согласованные сроки осуществлять сверку данных по  операциям,  отраженным

на счете, по состоянию на 1-ое число месяца.

     2.1.7. Своевременно оформлять заявки на получение наличных  денежных

средств.

     2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

     2.1.9.  В  случаях,  предусмотренных  действующим  законодательством

Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях,

отраженных на счете.

     2.1.10.  Своевременно  информировать  Распорядителя   об   изменении

порядка  исполнения  расходов  городского  бюджета,    консультировать по

вопросам   применения   правил   безналичных   и       наличных расчетов,

сопутствующего  документооборота  и  вопросов,  возникающих  в   процессе

обслуживания счета.

     Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных  из-за  отсутствия

средств на счете, расчетных документов в  разрезе  показателей  бюджетной

классификации Российской Федерации и в порядке, установленном действующим

законодательством.

     2.2. Распорядитель обязуется:

     2.2.1. В установленные  сроки  уведомлять  Клиента  об  утвержденных

бюджетных ассигнованиях, доведенных лимитах бюджетных обязательств.

     2.2.2. Осуществлять прием документов от Клиента, находящегося в  его

ведении, и ввод заявок в автоматизированную систему.

     2.2.3.  Осуществлять  контроль  за  целевым  использованием  средств

городского бюджета.

     2.2.4. Выдавать выписки из счета Клиента с необходимыми приложениями

и копию  карточки  счета,  сформированную  нарастающим  итогом  с  начала

месяца, по состоянию на 1-ое число месяца.

     2.2.5. Соблюдать порядок  оформления  документов  при  распределении

лимитов бюджетных обязательств  и  объемов  финансирования.  Своевременно

информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов городского

бюджета, консультировать по  вопросам  применения  правил   безналичных и

наличных расходов, сопутствующего документооборота.

     2.2.6 Представлять  в  установленном  порядке  в  ДФ   отчетность об

использовании средств городского бюджета.

     2.2.7.  Представлять  Департаменту  финансов  заявки  за  2  дня  до

получения денежных средств в кассе банка.

     2.2.8. Представлять Департаменту финансов "Календарь выдач  наличных

денежных средств  по  установленной  форме  для  определения  потребности

Клиента в наличных средствах не  позднее    20  декабря,  предшествующего

планируемому году.

     2.3. Клиент обязуется:

     2.3.1. Представлять в Департамент  финансов  документы,  необходимые

для открытия и ведения счета.

     2.3.2. Соблюдать порядок  оформления  расчетно-платежных  документов

при осуществлении кассовых расходов за счет средств городского бюджета  и

обеспечивать использование средств городского бюджета строго по  целевому

назначению.

     2.3.3.  Осуществлять  операции  по  счету  в  пределах  утвержденных

бюджетных  ассигнований,  доведенных  лимитов  бюджетных   обязательств и

объемов   финансирования   по   соответствующим   показателям   бюджетной

классификации Российской Федерации.

     2.3.4. Сообщать в Департаменту финансов об  изменениях  юридического

адреса, наименования получателя средств,  ведомственной   подчиненности и

другую  информацию,  связанную  с  обслуживанием  счета   и   оформлением

документов на открытие счета не позднее 10 дней.

     2.3.5. Представлять   в   установленном   порядке      отчетность об

использовании средств городского бюджета.

     2.3.6. Принимать денежные обязательства в пределах  утвержденных  бюджетных

ассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств.

     2.3.7. Представлять    Распорядителю    расчетно-денежные       документы в

установленное операционное время с____  до _____  часов.

     2.3.8. Представлять Распорядителю заявки  за 1 день до  получения  денежных

средств в кассе банка.

     2.3.9. Представлять Распорядителю  "Календарь  выдачи  заработной   платы и

выплаты социального характера на 200____год" по установленной  форме  для

определения потребности  Клиента  в  наличных  средствах  не   позднее 18

декабря, предшествующего планируемому году.

     3. Права сторон                                                     

     3.1. Департамент финансов имеет право:

     3.1.1. Отказать Распорядителю в приеме документов:

     - оформленных с нарушением установленных правил;

     -   при   отсутствии   документов,   подтверждающих     законность и

обоснованность платежа;

     - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств.

     При этом Департамент финансов не несет ответственности за  нарушение

сроков платежей.

     3.1.2. Приостанавливать либо прекращать  на  основании  распоряжения

руководителя  Департамента  финансов  операции  по  счету  до  устранения

нарушений:

     - при нарушении  условий настоящего Договора;

     - при не представлении Распорядителем соответствующих  документов  и

установленной отчетности по использованию средств городского бюджета;

     -   по   представлениям    органов,    уполномоченных    действующим

законодательством приостанавливать операции по счетам.

     3.1.3. В  случае  обнаружения  в  лицевом  счете  ошибочных  записей

вносить исправления  в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств

и  объемов  финансирования  в  текущем  финансовом  году  с   последующим

уведомлением  Распорядителя и Клиента.

     3.2. Распорядитель имеет право:

     3.2.1. Самостоятельно осуществлять распределение доведенных  лимитов

бюджетных обязательств и объемов финансирования между находящимися в  его

ведении получателями средств.

     3.2.2. Отказать Клиенту в приеме документов:

     - оформленных с нарушением установленных правил;

     -   при   отсутствии   документов,   подтверждающих     законность и

обоснованность платежа;

     -  по  операциям,  нарушающим  нецелевое   использование   бюджетных

средств.

     3.2.3. Получать от Департамента финансов необходимую  информацию  по

операциям, отраженным на счетах Клиентов.

     3.3. Клиент имеет право:

     3.3.1.  Получать  от   Распорядителя   необходимую     информацию по

операциям, отраженным на его счете.

     3.3.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за

счет средств городского бюджета в соответствии с утвержденными бюджетными

ассигнованиями, доведенными до него лимитами бюджетных обязательств.

     3.3.3.  Уточнять  "Календарь  выдачи  заработной  платы  и   выплаты

социального  характера  на  200___  год"  не  позднее  18   числа месяца,

предшествующего планируемому кварталу.

     4. Ответственность сторон                                           

     4.1. В случае неправильного  отражения  операций  на  счете  Клиента

Департамент финансов, несет ответственность в соответствии с  действующим

законодательством.

     4.2. Департамент финансов не несет ответственности  за  ненадлежащее

исполнение обязательств по настоящему Договору  вследствие  обстоятельств

непреодолимой силы.

     4.3.  Клиент  несет  ответственность  за  достоверность  документов,

представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

     4.4.   Распорядитель   несет   ответственность   за    достоверность

документов, представляемых в Департамент финансов для ведения операций по

счету Клиента.

     4.5. Стороны несут  ответственность  в  соответствии  с  действующим

бюджетным законодательством.

     5. Срок действия договора                                           

     5.1. Настоящий  Договор  вступает  в  силу  со  дня   подписания его

Сторонами и действует в течение текущего финансового года. Если  за  один

месяц до истечения срока действия настоящего договора ни одна из сторон в

письменной форме не  потребует  его  расторжения,  то  договор  считается

продленным на тот же срок и на тех же условиях.

     5.2.  Досрочное  расторжение  Договора   производится   в   порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

     6. Разрешение споров                                                

     6.1. В случае возникновения между Сторонами споров или  разногласий,

вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все

меры к их разрешению путем переговоров между собой.

     6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия  путем

переговоров,  то  такие  споры  разрешаются  в   порядке,   установленном

действующим законодательством.

     7. Юридические адреса и реквизиты сторон                            

 Департамент финансов администрации                  Клиент

            города Томска

 __________________________________   _________________________________

             (ИНН)                                (наименование)

 __________________________________   _________________________________

   юридический адрес, телефон)

                                      _________________________________

                                            (адрес, ИНН, телефон)

 Директор департамента финансов       Руководитель распорядителя средств

                                      городского бюджета

 __________________________________   _________________________________

 (Ф.И.О.)   (подпись)      (Ф.И.О.)      (подпись)

 Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

 __________________________________   _________________________________

 (Ф.И.О.)  (подпись)      (Ф.И.О.)             (подпись)

  м.п.                                 м.п.

             Клиент

 __________________________________

           (наименование)

 __________________________________

     (адрес, ИНН, телефон)

 Руководитель Клиента

 __________________________________

 (Ф.И.О.)

 __________________________________

 (подпись)  м.п.

 Главный бухгалтер

 __________________________________

  (подпись)        (Ф.И.О.)

Приложение 4
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Информация об изменениях:

Постановлением Мэра г. Томска от 31 марта 2004 г. N 137 в приложение 4 к настоящему Положению внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Договор N
на обслуживание лицевого счета по учету внебюджетных средств

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2004 г.

     г. Томск                        "____" ________ 200 ___ г.

     Департамент  финансов   администрации   города   Томска   -   орган,

исполняющий бюджет, именуемый в дальнейшем Департамент финансов,  в  лице

директора

________________________________________________________________________

     действующего на основании Положения, с одной стороны, и

________________________________________________________________________

                (наименование бюджетного учреждения)

     именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице

________________________________________________________________________

         (наименование должности, фамилия, имя, отчество)

     действующего на основании

________________________________________________________________________

                        (наименование документа)

     с другой стороны, вместе именуемые  "Стороны",  заключили  настоящий

Договор о нижеследующем:

     1. Предмет договора                                                 

     1.1. Предметом настоящего Договора является:

     Открытие и обслуживание лицевого счета Клиента по учету внебюджетных

средств (в дальнейшем - "счета")  Департаментом  финансов,   включающее в

себя  отражение  операций   по   поступлению   средств,     полученных от

предпринимательской  и  иной  приносящей  доход  деятельности,   по учету

кассовых расходов за счет этих  средств,  осуществляемых  при  исполнении

сметы доходов и расходов Клиента, учету сметных назначений.

     2. Обязанности сторон                                               

      2.1. Департамент финансов обязуется:

      2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением о

порядке открытия и ведения в Департаменте финансов  администрации  города

Томска лицевых счетов распорядителей  и  получателей  средств  городского

бюджета.

      2.1.2. Своевременно  отражать  на  счете  операции  по  поступлению

средств в соответствии с источниками, указанными в разрешении, по сметным

назначениям и кассовым расходам в соответствии с бюджетной классификации

Российской Федерации.

      2.1.3.  Своевременно  уведомлять  Клиента  о  поступивших   на счет

доходах.

      2.1.4. Исполнять заявки на расходные операции  по  счету  и  прочие

платежи согласно смете доходов и расходов и в пределах имеющихся  средств

на счете по соответствующим источникам доходов.

       2.1.5.  Выдавать  Клиенту  выписки   из   счета   с   необходимыми

приложениями к ним на следующий операционный день.

      2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета  и  в

согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом  по  операциям,

отраженным на счете, по состоянию на 1-ое число месяца.

      2.1.7. Своевременно оформлять календарь выдач на получение наличных

денежных средств и контролировать его выполнение.

      2.1.8. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента.

      2.1.9. Своевременно  информировать  Клиента  об  изменении  порядка

учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей  доход

деятельности, консультировать по вопросам применения правил безналичных и

наличных   расчетов,   сопутствующего   документооборота   и    вопросов,

возникающих в процессе обслуживания счета.

      2.1.10 Вести к счету  картотеку  принятых,  но  неоплаченных  из-за

отсутствия средств на счете, расчетных документов в  разрезе  показателей

бюджетной классификации Российской Федерации и в  порядке,  установленном

действующим законодательством.

      2.1.11.  Ежемесячно  не  позднее    второго     числа месяца,

следующего за отчетным, формировать для Клиента Ведомость предоставленных

расчетных услуг, оказываемых Банком России по переводу  денежных  средств

через расчетную сеть Банка России, а  также  за  услуги  по  изготовлению

бумажных копий электронных платежных документов по результатам совершения

расчетной операции.

      2.2. Клиент обязуется:

      2.2.1. Представлять в Департамент финансов  документы,  необходимые

для открытия и ведения счета.

      2.2.2. Соблюдать порядок оформления  расчетно-платежных  документов

при осуществлении расходов и прочих  платежей  со  счета  и  обеспечивать

использование  средств,  полученных   от   предпринимательской   и   иной

приносящей   доход   деятельности,   в   соответствии   с   направлениями

использования, указанными в разрешении.

      2.2.3.  Осуществлять  операции  по  счету  в  пределах  поступивших

доходов по соответствующему источнику средств и в соответствии со  сметой

доходов и расходов  по  показателям  бюджетной классификации  Российской

Федерации.

      2.2.4.   Своевременно сообщать в Департамент финансов об изменениях

адреса юридического лица, наименования получателя средств,  ведомственной

подчиненности и другую  информацию, связанную  с  обслуживанием   счета и

оформлением  дела не позднее 10 дней со дня наступления события.

       2.2.5. Представлять  в   установленном   порядке     отчетность об

использовании  средств,  полученных   от   предпринимательской   и   иной

приносящей доход деятельности.

       2.2.6.  Представлять  в  Департамент  финансов   расчетно-денежные

документы в установленное операционное время с 9-00  часов до 12 часов 30

минут.

      2.2.7. Представлять в  Департамент  финансов  заявки  на  получение

наличных денежных средств за 2 дня до получения денежных средств в  кассе

банка.

      2.2.8. Представлять  в  Департамент  финансов  календарь   выдач по

установленной  форме  для  определения  потребности  Клиента  в  наличных

средствах не позднее  20 декабря, предшествующего планируемому году.

      2.2.9. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего  за

отчетным, предоставлять в Департамент финансов заявку на оплату расчетных

услуг Банка России, сформированную на основании Ведомости предоставленных

расчетных  услуг,  либо,  при   наличии   разногласий,     представлять в

Департамент финансов для Банка России  в тот же срок письменное заявление

о разногласиях с указанием оспариваемых  сумм,  предъявленных  к  оплате.

Суммы, не указанные в заявлении о разногласиях, подлежат  оплате  в  этот

срок.

     3. Права сторон                                                     

     3.1. Департамент финансов имеет право:

     3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов оформленных с нарушением

установленных  правил.   При   этом   Департамент       финансов не несет

ответственности за нарушение сроков платежей.

     3.1.2. Приостанавливать либо прекращать  на  основании  распоряжения

руководителя  Департамента  финансов  операции  по  счету  до  устранения

нарушений:

     при нарушении Клиентом условий настоящего Договора;

     при  не   представлении   Клиентом   установленной     отчетности по

использованию  средств,  полученных   от   предпринимательской   и   иной

приносящей доход деятельности;

     по   представлениям    государственных    органов,    уполномоченных

действующим законодательством приостанавливать операции по счетам.

     3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных

Департаментом финансов, вносить исправления  в текущем финансовом году  с

последующим уведомлением Клиента.

     3.2. Клиент имеет право:

     3.2.1. Получать от Департамента финансов необходимую  информацию  по

операциям, отраженным на его счете.

     3.2.2. Осуществлять расходы и прочие платежи  со  счета  в  пределах

поступивших доходов  и  в  соответствии  с  направлениями  использования,

указанными в разрешении.

     3.2.3.  Уточнять  календарь  выдач  не  позднее  20  числа   месяца,

предшествующего планируемому кварталу.

     4. Ответственность сторон                                           

     4.1.  В  случае  неправильного  отражения  операций  по  поступлению

доходов и кассовому расходу на счете Клиента Департамент  финансов  несет

ответственность в соответствии с действующим законодательством.

     4.2. Департамент финансов не несет ответственности  за  ненадлежащее

исполнение обязательств по настоящему Договору  вследствие  обстоятельств

непреодолимой силы.

     4.3.  Клиент  несет  ответственность  за  достоверность  документов,

представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

     4.4. Клиент несет ответственность  перед  Департаментом   финансов в

соответствии  с  действующим  бюджетным  законодательством   в   пределах

компетенции  Органа, исполняющего бюджет.

     5. Срок действия договора                                           

     5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня подписания его  обеими

Сторонами и действует в течение текущего финансового года.

     5.2.  Досрочное  расторжение  Договора   производится   в   порядке,

предусмотренном действующим законодательством.

     5.3. Договор считается продленным на следующий финансовый год,  если

ни одна из сторон не заявила о прекращении его действия.

     6. Разрешение споров                                                

     6.1.  В  случае  возникновения  между  Департаментом     финансов  и

Клиентом споров или разногласий, вытекающих из  настоящего  Договора  или

связанных  с  ним,  Стороны  примут  все  меры  к  их    разрешению путем

переговоров между собой.

     6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия  путем

переговоров,  то  такие  споры  разрешаются  в   порядке,   установленном

действующим законодательством.

     7. Юридические адреса и реквизиты сторон                            

 Департамент финансов администрации                 Клиент

           города Томска

 __________________________________   __________________________________

              (ИНН)                              (наименование)

 __________________________________   __________________________________

   (юридический адрес, телефон)

                                      __________________________________

                                             (адрес, ИНН, телефон)

 Директор департамента финансов       Руководитель  получателя   средств

                                      городского бюджета

 __________________________________   __________________________________

 (Ф.И.О.)                (подпись)     (Ф.И.О.)             (подпись)

 Главный бухгалтер                    Главный бухгалтер

 __________________________________   __________________________________

  (Ф.И.О.)    (подпись)    (Ф.И.О.)            (подпись)

   м.п.                                м.п.

Приложение 5
к Положению, утвержденному
постановлением мэра города Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                                                    Департамент финансов

                                             администрации города Томска

                               Заявление               

                        на открытие лицевого счета    

В Департамент финансов администрации г.Томска __________________________

________________________________________________________________________

         Наименование распорядителя, получателя /организации

________________________________________________________________________

              ИНН распорядителя, получателя /организации

________________________________________________________________________

      Наименование распорядителя (для  подведомственных организаций)

________________________________________________________________________

          ИНН распорядителя (для подведомственных организаций)

Юридический адрес: _____________________________________________________

     На основании "Положения о порядке открытия и ведения лицевых  счетов

распорядителей и получателей средств городского бюджета при  казначейской

системе исполнения бюджета г.Томска" просим открыть лицевой счет ________

_________________________________________________________________________

(распорядителя средств/получателя средств/по учету внебюджетных средств)

 Руководитель   ___________________________  ____________________________

                          (подпись)              (расшифровка подписи)

                                       м.п.

 Главный бухгалтер ________________________  ____________________________

                          (подпись)              (расшифровка подписи)

                      "_____" ____________ 200 __ г.

-------------------------------------------------------------------------

  Отметка Департамента финансов

  Открыть лицевой счет ___ распорядителя средств/получателя средств _____

_________________________________________________________________________

                    (наименование вида лицевого счета)

  N лицевого счета ______________________________________________ разрешаю

  Заместитель мэра

  директор департамента финансов

  администрации города Томска _________ Смольникова Л.В. "__"___ 200 _ г.

  Главный бухгалтер ДФ _________________ Игнатова С.М. "__"_____ 200 _ г.

  Документы на открытие лицевого счета проверили:

  Председатель комитета    Председатель

  по казначейскому    правового

  исполнению бюджета    комитета

  __________________ Устюжанина Н.Г.     ________________ _______________

    (подпись)   Ф.И.О.     (подпись)      Ф. И.О.

  "__" ___________ 200 _ г.   "____" ___________ 200 __ г.

Приложение 6
к Положению, утвержденному
постановлением мэра города Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Карточка
образцов подписей и оттиска печати

                                                Отметка органа,

                                                исполняющего бюджет

  Клиент ______________________   Разрешение на прием образцов

                               /------------\   подписей

                               |            |

                               |------------|

                               |            |

                               \------------/

    (полное наименование)                   |

                                            |   Главный бухгалтер _________

  ------------------------------------------|                     (подпись)

                                            |   "____" ___________ г.

  ------------------------------------------|

                                            |

  Адрес ------------------------------------|

                                            |

                Тел. N                      |

  ------------------------------------------|

                               |    Коды    |   Прочие отметки

  Наименование вышестоящей     |------------|

  Организации                  |            |

                               |            |

                               |            |

  -----------------------------|            |------------------------------

                               |            |

  -----------------------------+------------+------------------------------

  Орган, исполняющий бюджет    |            |

  Департамент финансов         |            |------------------------------

                               |            |

  -----------------------------|            |------------------------------

  Администрации г.Томска       |            |

                               |            |------------------------------

  ------------------------------------------|

                                            |------------------------------

  ------------------------------------------|

                                            |------------------------------

  ------------------------------------------|

  Сообщаем образцы подписей и печати,       |------------------------------

  которые просим считать обязательными при  |

  совершении операций по лицевому счету:    |------------------------------

  ____________________________________      |

  Чеки и другие распоряжения по лицевому    |------------------------------

  счету просим  считать действительными при |

  наличии на них одной первой и одной второй|------------------------------

  подписей                                  |

                                            \------------------------------

  ________________________________________  Лицевой счет N ________________

     (краткое наименование клиента)

/------------------------------------------------------------------------\

|Должность    |Фамилия, имя,        |Образец        |Срок полномочий     |

|             |отчество             |подписей       |должностных лиц,    |

\-------------+---------------------+---------------|временно            |

 Первая       |                     |               |пользующихся правом |

 подпись      |---------------------+---------------|первой либо второй  |

              |                     |               |подписи             |

              |---------------------+---------------|                    |

              |                     |               |                    |

              |---------------------+---------------|                    |

              |                     |               |                    |

              |---------------------+---------------+--------------------/

              |                     |               |Образец оттиска

              |                     |               |печати

              |---------------------+---------------|

              |                     |               |

--------------+---------------------+---------------|

 Вторая       |                     |               |

 подпись      |                     |               |

              |---------------------+---------------|

              |                     |               |

              \-------------------------------------/

 Место для печати организации,

 заверившей полномочия и подписи   "______" ________________ г.

       Руководитель __________________________________________

       Главный бухгалтер _____________________________________

     Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих

в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю

_________________________________________________________________________

     (должность и подпись руководителя или заместителя руководителя

                      вышестоящей организации)

 Удостоверительная подпись

 нотариуса

 Я, Государственный нотариус    /----------------------------------------\

 нот. конторы _______________   |Выданы денежные чеки                    |

         (фамилия и инициалы)   |----------------------------------------|

 свидетельствую                 |дата|с N    |по N  |дата |с N   |по N   |

 самоличность граждан           |----+-------+------+-----+------+-------|

 ____________________________   |    |       |      |     |      |       |

 (указывается руководитель      |----+-------+------+-----+------+-------|

 и главный (старший)            |    |       |      |     |      |       |

 ____________________________   |----+-------+------+-----+------+-------|

 бухгалтер организации -        |    |       |      |     |      |       |

 владелец счета и               |----+-------+------+-----+------+-------|

 ____________________________   |    |       |      |     |      |       |

 подлинность их подписей)       |----+-------+------+-----+------+-------|

                                |    |       |      |     |      |       |

 Взыскано ______________ руб.   |----+-------+------+-----+------+-------|

 госпошлины марками             |    |       |      |     |      |       |

                                \----------------------------------------/

 М.П.  "_____" ________ 200 _

 По реестру N __________ Нотариус __________

                                  (подпись)

Приложение 7
к Положению, утвержденному
постановлением мэра города Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                             Журнал                                      

             учета бланков денежных чековых книжек за ____ год          

   Орган,

   исполняющий бюджет ___________________________________________________

   ______________________________________________________________________

   Начат ________________________________

   Закончен _____________________________

NN п/п	NN чеков и серии	Получено в учреждении банка		Выдано клиенту
		Дата получе- ния	подпись уполномочен- ного лица ДФ	Дата выдачи	Наименов- ание клиента	Номер лицево- го счета	Подпись упол- номоченного лица клиента
1	2	3	4	5	6	7	8

Приложение 8
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                Департамент финансов администрации Томска

 _________________________________________________________________________

              наименование органа, исполняющего бюджет

 _________________________________________________________________________

                наименование учреждения, организации

                             Заявление                              

                  на выдачу денежных чековых книжек                

    "__" ____________200__ г.

     Просим выдать нам по лицевому счету N ______________________________

     денежных чековых книжек ______________________ шт. по _______ листов

              количество прописью    кол-во

     Для расчетов _______________________________________________________

     Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня  и

хищения помещении.

     Чековые книжки доверяем получить нашему работнику __________________

________________________________________________________________________,

                 ,

     подпись которого ______________________________________ удостоверяем.

     Руководитель ________________________  _____________________________

              (подпись)         (расшифровка подписи)

       М.П.

     Главный Бухгалтер ___________________ ______________________________

             (подпись)         (расшифровка подписи)

--------------------------------------------------------------------------

                    Отметки Департамента финансов

     Разрешаю

     Директор департамента финансов _____________________________________

                  (подпись)

     Главный бухгалтер

     Департамента финансов ______________________________________________

                (подпись)

     Денежные чековые книжки с бланками за NN ___________________________

                       (от - до)

     Выдал Кассир __________________ ____________________________

     Получил _______________________ ____________________________

                                        "_____" ________________ 200 __ г.

Приложение 9
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                               Журнал                                 

                регистрации выданных чеков за ____ год               

  Орган, исполняющий бюджет ____________________________________________

   Начат "____" __________________ 200 __ г.

   Закончен "___" _______________ 200 __ г.

N п/п	Дата выда чи чека	Номер- лицево- го счета	Наименов- ание клиента	Номер чека	Сумма по чеку (руб., коп.)	Выдал (подпись уполномоче- нного лица органа исп. бюджет)	Получил (подпись уполно- моченного лица клиента)
1	2	3	4	5	6	7	8

Приложение 10
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                                           Директору Департамента финансов

                                           администрации города Томска

                                           _______________________________

                         Доверенность N ________                         

     Выдана "_____" _______________ 200 __ года.

     Дана _______________________________________________________________             в том, что ей (ему) поручается получать выписки  с

прилагаемыми  платежными  документами  по  лицевым  счетам,    открытым в

департаменте финансов города  Томска, получать наличные денежные средства

в обслуживаемом банке.

     Доверенность действительна до "___" ___________________ 200 __ года.

     Доверенность выдана без права передоверия.

     Паспортные данные: ________________________________________________

                                        (Ф.И.О.)

________________________________________________________________________

     Прописан(а) по адресу: ____________________________________________

________________________________________________________________________

     Подпись ______________________________________________ удостоверяем

                    (Ф.И.О.)

     Руководитель _______________________  _____________________________

              (Подпись)   (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер __________________  _____________________________

                         (Подпись)        (расшифровка подписи)

     М.П.

Приложение 11
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                                        Руководителю ___________________

                                        ________________________________

                               Извещение                            

                      об открытии лицевого счета                   

     Департамент финансов администрации города Томска сообщает, что

распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

(наименование распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств)

 с "________" _____________ 200 __ г. открыт лицевой счет N ____________

  Директор Департамента финансов ___________________ ___________________

                 Подпись            Ф.И.О.

  Председатель комитета по

  бухгалтерскому учету

  и отчетности, Гл.бухгалтер ______________________ ____________________

                      Подпись           Ф.И.О.

                 "_____" _________________ 200 __ г.

Приложение 12
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                                         Руководителю __________________

                                         _______________________________

                              Извещение                             

                      о закрытии лицевого счета                    

     Департамент  финансов  администрации  города  Томска   сообщает, что

распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

(наименование распорядителя бюджетных средств/получателя бюджетных средств)

с "___" ______________ 200 __ г. закрывается лицевой счет N _____________

     Директор департамента ____________________ _________________________

                 Подпись          Ф.И.О.

     Председатель комитета

     по бухгалтерскому учету __________________ _________________________

                   Подпись          Ф.И.О.

Приложение 13
к Положению, утвержденному
постановлением мэра города Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                     Заявка нижестоящих на контроль                      

                                            электронно    /--------\

  Заявка нижестоящих N   ______________   ______________  |0401060 |

                             дата           вид платежа   \--------/

  Сумма     |

  прописью  |

  -----------------------------------------------------------------\

  ИНН                             |Сумма|                          |

                                  |-----+--------------------------|

                                  |Сч.N |                          |

                                  |     |                          |

  Плательщик                      |     |                          |

  --------------------------------+-----|                          |

                                  |БИК  |                          |

                                  |-----|                          |

  Банк плательщика                |Сч.N |                          |

  --------------------------------+-----+--------------------------|

                                  |БИК  |                          |

                                  |-----|                          |

  Банк получателя                 |Сч.N |                          |

  --------------------------------+-----|                          |

  ИНН                             |Сч.N |                          |

                                  |     |                          |

                                  |-----+--------------------------|

                                  |Вид  |      |Срок плат. |       |

                                  |оп.  |      |           |       |

                                  |-----|      |-----------|       |

                                  |Наз. |      |Очер.плат. |       |

                                  |пл.  |      |           |       |

                                  |-----|      |-----------|       |

  Получатель                      |Код  |      |Рез. поле  |       |

  -----------------------------------------------------------------/

  КФСР:     КВСР:     КЦСР:   КВР:   КЭСР:    Доп.ФК:    Доп.ЭК:

  Назанчение платежа

  ------------------------------------------------------------------

                      Подписи               Отметка органа,

                                            исполняющего бюджет

      М.П.                                  (главного распорядителя)

                      ___________________

                      ___________________

Приложение 14
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г.N 10

                              Заявление            

                      на закрытие лицевого счета  

   В Департамент финансов администрации г.Томска

_____________________________________________________________________

          Наименование предприятия, учреждения, организации, ИНН

_____________________________________________________________________

             Наименование вышестоящей организации, ИНН

   Юридический адрес: _______________________________________________

   Просим закрыть лицевой счет ______________________________________

                (номер лицевого счета)

   в связи с ________________________________________________________

             (в связи с реорганизацией, изменением подчиненности,

                   завершением работы ликвидационной комиссии,

_____________________________________________________________________

 переходом на обслуживание в орган муниципального казначейства и др.)

   К заявлению прилагаются:

   1. _______________________________________________________________

        (копии документов, являющиеся основанием для закрытия счета)

   2. _______________________________________________________________

       (копия документа о внесении в ЕГРЮЛ записи о прекращении

                    деятельности юридического лица)

     Руководитель ___________________ _____________________________

             (подпись)         (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер ______________ _____________________________

         (подпись)         (расшифровка подписи)

        М.П.

                       "____" ________________ 200 _ г.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

                      Отметка департамента финансов

   Лицевой счет _______________________ _____________________________             закрыть

         (номер лицевого счета)     (наименование клиента)

   Директор департамента ______________ _____________________________

            (подпись)    (расшифровка подписи)

                                     "____" _________________ 200 _ г.

  Лицевой счет  _________________________ ________________________ закрыт

                (номер лицевого счета)     (наименование клиента)

  Председатель комитета

  по бухгалтерскому учету

  Главный бухгалтер ____________________ __________________________

                 (подпись)    (расшифровка подписи)

                "____" ________________ 200 _ г.

Приложение 15
к Положению, утвержденному
Постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                                Заявление                              

                      на переоформление лицевого счета                

                 В департамент финансов администрации г.Томска

_________________________________________________________________________

          Наименование предприятия, учреждения, организации, ИНН

_________________________________________________________________________

                Наименование вышестоящей организации, ИНН

Юридический адрес: ______________________________________________________

Просим переоформить лицевой счет ________________________________________

                    (номер лицевого счета)

в связи с _______________________________________________________________

         (причина переоформления лицевого счета, номер и дата документа)

     К заявлению прилагаются:

     1. ________________________________________________________________

       (копии документов, являющиеся основанием для переоформления счета)

     2. Карточка образцов подписей и оттиска печати

     3. ________________________________________________________________

            (иные документы, необходимые для переоформления счета)

     Руководитель ____________________ _________________________________

              (подпись)     (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер _______________ _________________________________

          (подпись)    (расшифровка подписи)

        М.П.

                         "____" _________________ 200 _ г.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

                     Отметка департамента финансов

Лицевой счет _____________________________ _____________________________

                (номер лицевого счета)      (наименование клиента)

переоформить на ________________________________________________________

            (наименование клиента)

     Директор департамента _______________________ _____________________

               (подпись)     (расшифровка подписи)

              "____" _________________ 200 _ г.

     Лицевой счет _______________________ ______________________________

           (номер лицевого счета)    (наименование клиента)

переоформлен на ________________________________________________________

               (наименование клиента)

     Председатель комитета

     по бухгалтерскому учету

     Главный бухгалтер ____________________ ____________________________

          (подпись)         (расшифровка подписи)

                          "____" ________________ 200 _ г.

Приложение 16
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г. Томска
от 14 января 2004 г. N 10

                                 Расчет                                    

         на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы    

                               на 200 ___ год                               

_________________________________________________________________________

                          наименование учреждения

                               номер счета

     Департамент финансов администрации г.Томска

     Головной расчетно-кассовый центр Главного управления Банка России по

Томской области (ГРКЦ)

                        наименование учреждения банка

     Налично денежная выручка за последние 3 месяца*

     (фактическая)                                      _____________ руб.

     Среднедневная выручка**                            _____________ руб.

     Среднечасовая выручка**                            _____________ руб.

     Выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца

     (кроме расходов на зарплату и выплаты соц.

     характера) (фактически)***                         _____________ руб.

     Среднедневной расход**                             _____________ руб.

     Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

     1 раз в ___ дней, при образовании сверхлимитного

     остатка (нужное подчеркнуть)

     Часы работы учреждения с _____ ч._____ мин. до _____ ч. _____ мин.

     Время сдачи выручки: в объединенную кассу при учреждении,

     инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)

     с ___ ч. ___ мин. до ___ ч. ____ мин.

     Испрашиваемая сумма лимита _____________________________________ руб.

     ____________________________________________________________________

     ____________________________________________________________________

     _____________________________________________________________ рублей

                          (сумма прописью)

     Обоснование (при необходимости) ____________________________________

     ____________________________________________________________________

     ____________________________________________________________________

     ____________________________________________________________________

     ____________________________________________________________________

* - В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

** - Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) учреждения.

*** - Вновь организуемые учреждения показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

     Руководитель учреждения ___________________________________ (Ф.И.О.)

     Главный бухгалтер _________________________________________ (Ф.И.О.)

                             ________________________ 200 __ г.

                                 Решение

 Согласован лимит остатка кассы в     Утвержден лимит остатка кассы в сумме

 сумме

 _______________________________ руб. ________________________________ руб.

 ____________________________________ ____________________________________

 ____________________________________ ____________________________________

Приложение 17
к Положению, утвержденному
Постановлением мэра г.Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Календарь выплаты наличных денег на заработную плату, выплаты социального
характера на 200 ___ г.

 ______________________________________________________________________________

      Наименование распорядителя, прямого получателя бюджетных средств

Получатель бюджетных средств	Дата выдачи	Январь			Февраль			Март			Всего
		Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Получатель бюджетных средств	Дата выдачи	Апрель			Май			Июнь			Всего
		Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого

Получатель бюджетных средств	Дата выдачи	Июль			Август			Сентябрь			Всего
		Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Получатель бюджетных средств	Дата выдачи	Октябрь			Ноябрь			Декабрь			Всего
		Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого	Заработная плата	Аванс	Итого

   Руководитель учреждения

   Главный бухгалтер

Примечание: Календарь заполняется в расчете на год. При необходимости возможно внесение изменений на оставшийся период. Разница между датами выдачи средств в окончательный расчет и авансовыми выплатами должны составлять не менее 15 дней.

Суммы проставляются в тысячах рублях без десятичных знаков.

Приложение 18
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г.Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Перечень
получателей средств городского бюджета,
находящихся в ведении распорядителя

             В Департамент финансов администрации г.Томска

    Наименование распорядителя средств __________________________________

_________________________________________________________________________

N п/ п	Наименование получателя в соответствии с учредительными или организационно-рас- порядительными документами	Юридический адрес	Реквизиты счета получателя средств, открытого в учреждении банка (номер счета, наименование банка, БИК, корреспондентский счет)	Примеча- ние
1	2	3	4	5

     Руководитель ________________________ __________________________

             (подпись)       (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер ___________________ __________________________

           (подпись)       (расшифровка подписи)

     М.П.

                    "______" ________________ 200 __ г.

     Исполнитель _________________________ __________________________

             (ФИО)        (номер телефона)

Приложение 19
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г.Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Генеральное разрешение
на открытие лицевых счетов по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в
Департаменте финансов

   "____" _______________ г.                                 N __________

   Департамент финансов администрации г.Томска разрешает ________________

_________________________________________________________________________

         (наименование распорядителя средств городского бюджета)

    код по  ППП  _______и  бюджетным  учреждениям,  находящимся  в  его

ведении, открывать в Департаменте финансов лицевые  счета по  чету средств,     полученных от

предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, для зачисления и

расходования средств:

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

N п/п	Источники образования	Направления использования	Наименование, номер и дата нормативно-пра- вовых актов *	Код раздела, подраздела БК РФ **
1	2	3	4	5

* Указываются наименования, номера и даты утверждения нормативно-правовых актов, уставов бюджетных учреждений, являющихся основанием для образования и использования данного источника внебюджетных средств.

** Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данного источника внебюджетных средств.

  Департамент финансов                Наименование распорядителя

  администрации г.Томска        средств городского бюджета

  Заместитель мэра,         Руководитель

  Директор Департамента финансов

  _________ ____________________       _________  ____________________

  (подпись) (расшифровка подписи)       (подпись)  (расшифровка подписи)

  Главный бухгалтер                Главный бухгалтер

  _________ ____________________       __________ ___________________

  (подпись) (расшифровка подписи)       (подпись)  (расшифровка подписи)

    Место печати                        Место печати

Приложение 20
к Положению, утвержденному
постановлением мэра г.Томска
от 14 января 2004 г. N 10

Разрешение
на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

    "____" ___________ г.                                   N _____

________________________________________________________________________

         (наименование вышестоящего распорядителя средств)

ИНН/КПП _________ по ППП _______ на основании генерального разрешения,

выданного Департаментом финансов администрации г.Томска

________________________________________________________________________

 (наименование распорядителя средств городского бюджета, в ведении

________________________________________________________________________

                которого находится бюджетное учреждение)

от  "____ " _________ г. N ________________

разрешает открыть бюджетному учреждению ________________________________

              (наименование бюджетного учреждения)

ИНН/КПП ________________________________________________________________

юридический адрес

лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательской и

иной приносящей доход деятельности, для зачисления и расходования

средств по следующим направлениям использования:

N п/п	Источники образования	Направления использования	Наименование, номер и дата нормативно-пра- вовых актов *	Код раздела, подраздела БК РФ **
1	2	3	4	5

* Указываются наименования, номера и даты утверждения нормативно-правовых актов и уставов бюджетных учреждений, являющихся основанием для образования и использования данного источника внебюджетных средств.

** Указываются коды разделов и подразделов бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующие направлениям использования данногоисточника внебюджетных средств.

  Наименование распорядителя

  Средств городского бюджета

  Руководитель

  _________ ____________________

  (подпись) (расшифровка подписи)

  Главный бухгалтер

  _________ _____________________

  (подпись) (расшифровка подписи)

   Место печати