Приложение. Временный порядок расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт

Приложение

к приказу Московской

восточной таможни

от 4 января 2001 г. N 3

Временный порядок
расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт

В настоящем Временном порядке расчетов по таможенным платежам с применением таможенных карт (далее - настоящий Порядок) используются основные понятия в следующих значениях:

"Таможенная карта" - электронный документ, построенный на основе пластиковой карты с микропроцессором.

Таможенная карта выдается участнику ВЭД после заключения договора и внесения денежных средств на спецкартсчет. Количество таможенных карт, выдаваемых на использование денежных средств с одного спецкартсчета ограничивается договором с банком-эмитентом.

Эмиссию таможенных карт осуществляют кредитные организации (банки-эмитенты), имеющие разрешение Банка России на выпуск пластиковых карт и заключившие соответствующий договор с ООО "Таможенная карта" (координатором эмиссии таможенных карт).

Таможенная карта является инструментом доступа к счету, с которого снимаются средства плательщика для уплаты таможенных платежей.

"Держатель карты" - законный пользователь таможенной карты, чье имя указано на лицевой стороне карты, образец подписи которого имеется на ее оборотной стороне. Встроенный в таможенной карте микропроцессор содержит дополнительную информацию о владельце таможенной карты и держателе спецкартсчета (например: код ОКПО, код ИНН, адрес, банковские реквизиты, регистрационный таможенный номер участника ВЭД, паспортные данные и т.п.).

В случае, если от имени участника ВЭД таможенные платежи с применением таможенной карты будут осуществляться его сотрудником, то при заключении договора с банком-эмитентом должна быть представлена доверенность на него от участника ВЭД и его паспортные данные. При этом встроенный в таможенную карту микропроцессор будет содержать все необходимые сведения об участнике ВЭД, от имени которого будет производиться уплата таможенных платежей.

"Спецкартсчет" - открывается участником ВЭД в банке-эмитенте для получения таможенной карты.

"Авторизация" - процедура проверки таможенной карты с целью получения разрешения на совершение таможенного платежа.

"Авторизационный центр" - компьютерно-телекоммуникационный центр, обеспечивающий доступ с целью осуществления авторизации к платежным системам и банкам, выпустившим таможенные карты.

"Код подтверждения" - буквенно-цифровой код, получаемый в результате авторизации.

"Электронный терминал" (POS - терминал) - устройство, способное осуществлять авторизацию и электронный сбор информации о сделках по таможенным картам.

"UCS POS NETWORK" - развернутая в России сеть электронных терминалов, подключение к которой дает возможность электронного доступа к центру авторизации и позволяет производить в электронном виде сбор информации о сделках.

"Электронный сбор информации" (OFF-LINE DATA CAPTURE) - сбор в электронной форме информации по совершенным сделкам для дальнейшей обработки.

"UPLOAD" - операция, выполняемая на электронном терминале автоматически или вручную, по передаче в электронном виде данных по всем сделкам, совершенным с использованием таможенных карт с момента предыдущей операции UPLOAD.

"Счет" - чек электронного терминала, подтверждающий совершение сделки по таможенной карте.

Наличие платежного документа, сформированного электронным терминалом и подписанного держателем таможенной карты и инспектором таможни считается фактическим поступлением денежных средств на счет таможни.

"Платежная система" - система, включающая в себя банки-эмитенты, агентов по распространению таможенных карт, процессинговые центры, клиринговый центр, координатора эмиссии и приема таможенных карт, таможни, объединенных между собой на договорной и технологической основе, обеспечивающая движение денежных потоков между пользователями карт (участники ВЭД) и таможнями.

"Инспектор" - сотрудник таможни, отвечающий за этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением таможенных карт.

"Сводный отчет" - представляемый таможней в процессинговый центр отчет по установленной форме для окончательной выверки произведенных платежей. Сводный отчет является документальным подтверждением осуществленных перечислений денежных средств с таможенной карты на счет таможни через электронный терминал.

1. Общие положения

1.1 Настоящий Порядок разработан с целью осуществления расчетов по платежам с применением таможенных карт (далее - ТК), учета денежных средств, поступающих с применением ТК со счета плательщика на счет таможни, а также в целях сокращения срока производства таможенного оформления товаров и сокращения количества финансовых документов.

1.2 Уплата таможенных платежей с ТК производится либо в валюте Российской Федерации, либо в валюте США.

1.3 В целях организации внедрения и эксплуатации системы уплаты таможенных платежей с использованием пластиковых ТК Московской восточной таможней заключен договор с ООО "Таможенная карта" на сопровождение системы расчетов с использованием таможенных карт.

1.4 Для осуществления приема таможенных платежей с применением ТК, на основании указанного договора координатор эмиссии ТК организует рабочее место инспектора, состоящее из оборудования, необходимого для обеспечения приема ТК, сбора данных и передачи авторизационных сообщений, а также проводит обучение ответственных сотрудников таможни за прием ТК и работу с терминалом.

1.5 Расчеты с применением ТК осуществляются либо на базе специализированного платежного электронного терминала, либо на базе персонального компьютера с устройством чтения магнитной полосы и микропроцессора ТК, устанавливаемых процессинговым учреждением в таможне (далее - терминал).

Процессинговые учреждения должны иметь лицензию ФАПСИ России при Президенте Российской Федерации на предоставление услуг в области шифрования информации в своей сети передачи данных в процессинговый центр.

2. Применение таможенных карт при таможенном оформлении грузовой таможенной декларации

2.1 Для приема таможенных платежей, уплачиваемых с применением ТК при таможенном оформлении товаров, рабочее место инспектора организуется на таможенном посту. Из сотрудников таможенного поста назначается ответственный инспектор (далее - инспектор), отвечающий за этап приема, регистрации и учета таможенных деклараций (далее - ГТД), на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением ТК.

2.2 Участник ВЭД или его уполномоченный представитель (далее - держатель ТК) одновременно с подачей ГТД представляет на таможенный пост ТК, указав ее в описи прилагаемых к ГТД документов.

Например: "Таможенная карта" N __"

2.3 На этапе приема, регистрации и учета ГТД после проведения проверки соблюдения установленных условий, необходимых для ее принятия, и до регистрации поданной ГТД, инспектор осуществляет операции по оплате таможенных платежей с использованием ТК.

В случае уплаты таможенных платежей за третье лицо, держатель ТК обязан представить инспектору доверенность на осуществление такого платежа, выданную руководителем организации - держателя спецкартсчета (далее - СКС), имеющую подпись ее главного бухгалтера и заверенную мастичной печатью указанной организации.

2.4 При осуществлении операций по оплате таможенных платежей с использованием ТК инспектор предлагает держателю ТК набрать на выносном пульте секретный код данной ТК.

После чего инспектор через терминал считывает информацию, записанную на магнитной полосе и/или микропроцессоре ТК. Эта информация отражается на экране терминала. Инспектор сверяет информацию, отраженную на экране терминала, с данными, выдавленными на ТК.

2.5 В случае совпадения информации, отраженной на экране терминала, с данными, выдавленными на ТК, инспектор набирает на терминале сумму таможенных платежей, подлежащих уплате по ГТД, и код ОКПО держателя ТК. При этом терминал в автоматическом режиме добавляет к сумме таможенного платежа сумму комиссионного сбора.

2.6 Через терминал инспектор осуществляет авторизационный запрос в процессинговый центр о кредитоспособности ТК на сумму таможенного платежа и комиссионного сбора.

2.7 При получении положительного ответа процессингового центра на авторизационный запрос терминал распечатывает счет (Приложение 1 к настоящему Порядку) в трех экземплярах (распечатывается автоматически).

Держатель ТК расписывается на одном экземпляре счета.

Инспектор проверяет идентичность подписи держателя ТК на счете с образцом подписи на ТК.

2.8 В случае совпадения подписи держателя ТК на счете с образцом подписи на ТК - инспектор подтверждает произведенный платеж нажатием соответствующей клавиши на терминале.

2.9 В экземпляр счета с подписью держателя ТК инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты (паспортные данные), которые заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью.

Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел таможенных платежей таможни.

На двух не подписанных экземплярах счета инспектор делает запись "Оплачено", которую заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью.

Один экземпляр счета инспектор передает держателю ТК, второй - инспектор приобщает к комплекту документов с ГТД, внеся в опись документов номер и дату счета.

2.10 По завершении каждой успешной операции на терминале инспектор осуществляет выгрузку информации о совершенной сделке из терминала в процессинговый центр (операция UPLOAD). По завершении операции UPLOAD терминал распечатывает чек (Приложение 2 к настоящему Порядку), подтверждающий успешное завершение проведенной операции.

После того, как чек распечатан, инспектор возвращает ТК держателю ТК.

Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета, подписанного держателем ТК, передает в отдел таможенных платежей.

2.11 После успешного завершения приема уплаты таможенных платежей с ТК, инспектор в установленном порядке регистрирует поданную ГТД и другие документы, подлежащие обязательному представлению таможенному органу.

3. Отказ таможенного органа в регистрации таможенной декларации

3.1 Инспектор возвращает ТК и ГТД с комплектом документов с отказом в регистрации ГТД на основании п.2.7 приказа ГТК России от 28.11.94 N 624 в случае:

а) несовпадения информации при осуществлении контроля в соответствии с абзацем 2 пункта 2.4 настоящего Порядка;

б) отказа процессингового центра в авторизации карты при осуществлении запроса о кредитоспособности ТК в порядке, определенном пунктом 2.6 настоящего Порядка;

в) несовпадения образца подписи держателя ТК, находящейся на самой карте, с подписью на распечатанном счете при осуществлении контроля в соответствии с абзацем 3 пункта 2.7 настоящего Порядка или отказа держателя ТК подписать один экземпляр счета. При этом инспектор одновременно с возвратом ТК и ГТД с комплектом документов нажимает на терминале соответствующую клавишу отмены операции по осуществлению оплаты таможенных платежей. Все три экземпляра распечатанного счета остаются у инспектора для уничтожения.

4. Таможенное оформление товаров, в отношении которых таможенные платежи уплачивались с применением ТК

4.1 Прием и регистрация ГТД, по которой таможенные платежи уплачиваются с применением ТК, производится на таможенном посту в приоритетном порядке.

4.2 В случае, если в ходе проверки ГТД будет установлено, что вследствие неточного исчисления декларантом таможенных платежей (неверного применения им ставок для исчисления таможенных платежей, неправильного применения курсов валют и т.п.) необходимо осуществить доплату таможенных платежей, доплата недостающей части таможенных платежей может быть осуществлена с помощью ТК при получении декларантом уведомления, составленного в установленном порядке.

Для этого инспектором таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплачиваемых с применением ТК, на основании вышеуказанного уведомления производится списание с ТК недостающей суммы денежных средств.

4.3 В случае, если не требуется дополнительного представления в таможенный орган документов разрешительных органов, таможенное оформление товаров, в отношении которых таможенные платежи уплачиваются с применением ТК, завершается не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем приема и регистрации ГТД.

5. Порядок применения таможенной карты при оплате таможенных платежей с использованием таможенного приходного ордера (ТПО)

5.1 ТК может применяться при уплате таможенных платежей, процентов за предоставление отсрочки (рассрочки) их уплаты, пеней, штрафов и иных платежей с применением таможенного приходного ордера (далее - ТПО).

5.2 Для осуществления платежа с ТК держатель ТК передает заполненный ТПО и ТК инспектору, допущенному к работе с терминалом, для осуществления оплаты.

5.3 Контроль за применением ТК при оплате плательщиком таможенных платежей с использованием ТПО инспектором осуществляется в том же порядке, который определен разделами 2 и 3 настоящего Порядка при оформлении ГТД, с соблюдением следующих особенностей

5.3.1 При отсутствии у плательщика кода ОКПО (например, декларант - физическое лицо), в терминал вносятся восемь нолей - "00000000".

5.3.2 В экземпляр распечатанного счета с подписью держателя ТК инспектор вносит данные, удостоверяющие личность держателя карты, которые заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью. Данный экземпляр счета передается инспектором в отдел таможенных платежей.

На двух не подписанных экземплярах счета инспектор делает запись "Оплачено", которую заверяет своей подписью (с расшифровкой) и личной номерной печатью.

Один экземпляр не подписанного держателем карты счета инспектор передает держателю ТК, второй - приобщает к ТПО, внеся в него номер и дату счета.

5.3.3 Распечатанный чек инспектор вместе с экземпляром счета, подписанного держателем ТК, передает в отдел таможенных платежей.

5.4 Если таможенные платежи, начисленные по ТПО и уплаченные с применением ТК не поступили на счет таможни в течении пяти рабочих дней со дня заполнения ТПО, то ТПО должен быть дополнительно завизирован инспектором, оформившем ТПО, который при необходимости производит пересчет платежей и заполнение нового ТПО (например, в связи с изменением курсов валют, таможенной стоимости, минимальной заработной платы и т.п.) с одновременным аннулированием прежнего варианта ТПО. После чего плательщик должен осуществить доплату недостающей суммы таможенных платежей.

6. Учет таможенных платежей, уплаченных с применением таможенной карты, на таможенных постах

6.1 Ежедневно по итогам операционного дня инспектор таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, уплаченных с применением ТК, формирует отчет по всем платежам, произведенным на его терминале с ТК за текущий день, по форме, указанной в приложении 3 к настоящему Порядку.

6.2 Утром следующего дня не позднее 11.00 инспектор таможенного поста, на которого возложена ответственность за прием таможенных платежей, передает распечатанные чеки вместе с экземплярами счетов, подписанными держателями ТК, и указанный в пункте 6.1 настоящего Порядка отчет в отдел таможенных платежей для осуществления им контроля за поступлением денежных средств на счета таможни.

7. Учет ОТП денежных средств, поступающих на счет таможни при уплате таможенных платежей с применением таможенной карты

7.1 В отдел таможенных платежей таможни ежедневно до 11.00 поступают распечатанные чеки, экземпляры счетов и отчеты по уплаченным платежам, произведенным на терминалах таможенных постов с ТК за предыдущий день.

7.2 Указанные документы служат основанием для осуществления контроля за поступлением денежных средств на счет таможни.

7.3 Отдел таможенных платежей на основании документов и отчетов, поступающих от инспекторов таможенных постов, формирует сводный отчет о платежах, произведенных с применением ТК.

Сводный отчет подписывается начальником отдела таможенных платежей.

7.4 Сводный отчет в установленные сроки направляется по факсу (или телексу) в процессинговый центр.

7.5 Таможенные платежи, уплачиваемые с применением ТК, зачисляются на счета таможни, открытые в соответствии с установленным ГТК России порядком.

7.6 На основании информации, полученной из банка и/или казначейства, о поступивших на счет таможни денежных средств, отдел таможенных платежей осуществляет контроль за сроками и полнотой поступления на счет таможенных платежей, уплаченных с применением ТК.

7.7 Поступающая из банка и/или казначейства электронная информация о поступивших на счет таможни денежных средствах обрабатывается в отделе таможенных платежей с применением программных средств.

7.8 Ведение лицевых счетов плательщиков и участников ВЭД, учет таможенных платежей, уплаченных с применением ТК, разбивка поступивших денежных средств по видам платежа, производится отделом таможенных платежей в установленном порядке с применением действующих средств автоматизации.

Начальник отдела таможенных платежей Майор таможенной службы

З.В.Пигулевская