Заключение Комитета Государственной Думы Федерального Собрания РФ по финансовому рынку на проект федерального закона N 967805-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" (в части обеспечения предоставления "ипотечных каникул" гражданам, получающим доходы от предпринимательской или иной деятельности с применением специальных налоговых режимов)" (внесен депутатами Государственной Думы Н.В. Костенко, О.В. Тимофеевой и другими) утв. решением Комитета от 23 сентября 2020 года N 210/3 (не действует)

Заключение Комитета Государственной Думы Федерального Собрания РФ по финансовому рынку
на проект федерального закона N 967805-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)"
(в части обеспечения предоставления "ипотечных каникул" гражданам, получающим доходы от предпринимательской или иной деятельности с применением специальных налоговых режимов)"
(внесен депутатами Государственной Думы Н.В. Костенко, О.В. Тимофеевой и другими)
утв. решением Комитета от 23 сентября 2020 года N 210/3

Досье на проект федерального закона

Рассмотрев проект федерального закона N 967805-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" (в части обеспечения предоставления "ипотечных каникул" гражданам, получающим доходы от предпринимательской или иной деятельности с применением специальных налоговых режимов)" (далее - законопроект), Комитет Государственной Думы по финансовому рынку (далее - Комитет) отмечает следующее.

В соответствии с положениями статьи 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон) в случае снижения у физического лица-заемщика по кредитному договору, обязательства по которому обеспечены ипотекой, размера дохода такой заемщик вправе обратиться к кредитору с заявлением о предоставлении ему льготного периода, в течение которого заемщик может не вносить платежи по кредиту либо вносить их частично. Документом, подтверждающим факт снижения дохода заемщика, является справка о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной Федеральной налоговой службой (справка 2-НДФЛ).

Законопроектом предлагается установить, что в случае, если заемщик является предпринимателем или лицом, в отношении которого применяются специальные налоговые режимы, факт снижения дохода может быть подтвержден иными документами на усмотрение кредитора.

Как следует из пояснительной записки, принятие данной нормы позволит исключить дискриминационные ситуации, заключающиеся в отказе кредиторов предоставлять "ипотечные каникулы" заемщикам, не имеющим возможности предоставить в качестве подтверждения снижения своего дохода справку 2-НДФЛ в связи с действующим налоговым регулированием.

Кроме того, авторами законопроекта предлагается обязать заемщика в период действия "ипотечных каникул" сообщать кредитору об изменении своего среднемесячного дохода в целях недопущения необоснованного получения "ипотечных каникул".

Комитет поддерживает содержащееся в законопроекте положение о расширении перечня документов, подтверждающих снижение дохода заемщиков, однако полагает необходимым полный перечень таких документов указать в Федеральном законе. Это сделает правовую норму определенной, защитит права заемщиков, позволит привести правоприменительную практику к единообразию и снизить риски возникновения спорных ситуаций.

Внесение в Федеральный закон положения об обязанности заемщика сообщать об изменении своего дохода в период действия "ипотечных каникул" представляется нецелесообразным. Исходя из действующих норм Федерального закона, решение о предоставлении льготного периода принимается на основании сведений, представленных на момент подачи заемщиком заявления о предоставлении льготного периода. При этом Федеральным законом не предусматривается возможность для кредитора в одностороннем порядке прекратить "ипотечные каникулы" в связи с нормализацией или улучшением положения заемщика в период их действия. Принятие предлагаемой новеллы приведет к ухудшению гарантированного на сегодняшний день Федеральным законом положения физических лиц - заемщиков. Одновременно законопроект не содержит описания последствий предъявления заемщиком сведений об изменении дохода, а в пояснительной записке не представлено достаточных обоснований для введения данной нормы.

На основании вышеизложенного Комитет Государственной Думы по финансовому рынку поддерживает концепцию проекта федерального закона N 967805-7 "О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" (в части обеспечения предоставления "ипотечных каникул" гражданам, получающим доходы от предпринимательской или иной деятельности с применением специальных налоговых режимов)" и рекомендует Государственной Думе принять его в первом чтении при условии доработки законопроекта ко второму чтению с учетом высказанных замечаний.

Председатель Комитета

А.Г. Аксаков