Глава 1. Общие положения

Глава 1. Общие положения

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 июня 2012 г. N 2841-У в пункт 1.1 настоящего Указания внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Кредитная организация формирует резерв:

под вложения в ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 настоящего Указания;

под вложения в ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитарием, удовлетворяющим одному из критериев, указанных в абзацах втором-десятом пункта 1.2 настоящего Указания, и которые отражены на счете депо, открытом в депозитариях, не удовлетворяющих критериям, предусмотренным пунктом 1.2 настоящего Указания.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3868-У в пункт 1.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. Требования настоящего Указания не распространяются на ценные бумаги, права на которые удостоверены депозитарием, удовлетворяющим одному из следующих критериев:

абзац второй утратил силу с 1 января 2016 г.;

Информация об изменениях:

См. текст абзаца второго пункта 1.2

является центральным депозитарием согласно законодательству страны его регистрации или международным центральным депозитарием;

является иностранной организацией, местом учреждения которой является государство, указанное в подпунктах 1 и 2 пункта 2 статьи 51.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334, N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348), которая в соответствии с ее личным законом вправе осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги и имеет депозитарный рейтинг не ниже уровня "A+" по классификации международной рейтинговой компании "Thomas Murray" или осуществляет данную деятельность более пяти лет на основании лицензии, выданной лицензирующим органом согласно законодательству страны ее регистрации и размер собственных средств которой равен или превышает величину, эквивалентную 50,0 млрд. рублей, не менее чем на одну из двух отчетных дат, предшествующих дате оценки кредитной организацией вложений в ценные бумаги в целях формирования резерва;

абзацы пятый - седьмой утратили силу с 1 января 2016 г.;

Информация об изменениях:

См. текст абзацев пятого - седьмого пункта 1.2

является расчетным депозитарием в соответствии с законодательством Российской Федерации;

является специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющим депозитарную деятельность более пяти лет на основании соответствующей лицензии, выданной лицензирующим органом согласно законодательству Российской Федерации;

является депозитарием, осуществляющим депозитарную деятельность более пяти лет на основании соответствующей лицензии, выданной лицензирующим органом согласно законодательству Российской Федерации, размер собственных средств которого составляет величину от 300,0 млн. рублей не менее чем на одну из двух отчетных дат, предшествующих дате оценки кредитной организацией вложений в ценные бумаги в целях формирования резерва;

является депозитарием, открывшим отдельный счет депо номинального держателя в депозитарии, удовлетворяющем хотя бы одному из критериев, указанных в абзацах втором - десятом настоящего пункта, предназначенный исключительно для учета ценных бумаг, владельцем которых является кредитная организация, а также предусмотревшим в заключенном с указанным депозитарием договоре об открытии отдельного счета депо номинального держателя право Банка России на основании запроса в данный депозитарий получать информацию, удостоверяющую права кредитной организации на ценные бумаги.

1.3. Резерв формируется в валюте Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3868-У в пункт 1.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.4. Резерв формируется с момента отражения указанных в пункте 1.1 настоящего Указания ценных бумаг на балансовых (внебалансовых) счетах, предусмотренных Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях приложения к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568, 23 декабря 2013 года N 30721, 27 декабря 2013 года N 30883, 7 августа 2014 года N 33470, 2 сентября 2014 года N 33940, 28 января 2015 года N 35764, 9 февраля 2015 года N 35936, 1 апреля 2015 года N 36678, 28 апреля 2015 года N 37042, 17 июня 2015 года N 37684, 16 июля 2015 года N 38043, 21 октября 2015 года N 39402, 12 ноября 2015 года N 39700 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74, от 14 января 2014 года N 1, от 15 января 2014 года N 2, от 20 августа 2014 года N 74, от 12 сентября 2014 года N 82, от 4 февраля 2015 года N 9, от 17 февраля 2015 года N 13, от 22 апреля 2015 года N 36, от 26 мая 2015 года N 45, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 11 ноября 2015 года N 101, от 26 ноября 2015 года N 107) (далее - Положение Банка России N 385-П), до момента прекращения учета ценных бумаг на соответствующих балансовых (внебалансовых) счетах.

1.5. Уточнение размера резерва осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

Кредитная организация вправе предусмотреть в своих внутренних документах необходимость уточнения размера резерва на внутримесячную дату (внутримесячные даты).

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3868-У пункт 1.6 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.6. Кредитная организация раскрывает информацию о сформированном резерве в составе отчетности по формам 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" и 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах", установленным Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, от 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, 28 декабря 2013 года N 79-80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115-116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61).

1.7. Утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.7