- Главная
- Положение Банка России от 1 декабря 2015 г. N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"
- Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов
Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов
Глава 4. Порядок регулирования размера обязательных резервов
4.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней начиная со дня представления кредитной организацией Расчета согласно пунктам 3.9, или 6.7, или 8.4 настоящего Положения (далее - период регулирования), на основании представленного кредитной организацией Расчета, составленного и оформленного в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения.
4.2. В течение периода регулирования уполномоченное учреждение Банка России осуществляет следующее.
4.2.1. Контроль Расчета и представленных в комплекте с ним документов на их соответствие требованиям настоящего Положения, в том числе межформенный контроль, арифметическую проверку, сопоставление (сверку) данных, указанных в документах, с данными бухгалтерского баланса кредитной организации по состоянию на отчетную дату. Сопоставление (сверка) проводится с учетом данных, представленных в документе, составленном в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению. Допускается расхождение между данными, указанными в документах, составленных в соответствии с приложениями 2-6 к настоящему Положению, и данными бухгалтерского баланса кредитной организации вследствие пересчета остатков балансовых счетов в иностранной валюте, а также округления данных.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 ноября 2016 г. N 4217-У в подпункт 4.2.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г. и применяющиеся начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 г.
4.2.2. Составление на основании данных об остатках корреспондентских счетов и данных об остатках счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению Справки о выполнении обязанности по усреднению (далее - Справка) в соответствии с приложением 7 к настоящему Положению; установление наличия (отсутствия) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов; передачу оформленного надлежащим образом экземпляра Справки кредитной организации. Действия, перечисленные в настоящем абзаце, осуществляются в случае, если кредитная организация пользовалась правом на усреднение.
Под суммой невыполнения усреднения обязательных резервов понимается сумма денежных средств, рассчитываемая исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как сумма превышения предоставленной кредитной организации усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величиной обязательных резервов в периоде усреднения.
Фактически поддержанная кредитной организацией усредненная величина обязательных резервов рассчитывается исходя из суммированных ежедневных остатков денежных средств на корреспондентских счетах и ежедневных остатков денежных средств на счете по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению за период усреднения.
В целях расчета фактически поддержанной кредитной организацией усредненной величины обязательных резервов применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.
4.2.3. Составление на основании данных Расчета и бухгалтерского баланса Банка России Сообщения о регулировании размера обязательных резервов (далее - Сообщение о регулировании) в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению; установление недовзноса либо перевзноса по Расчету, суммы, подлежащей переводу на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению либо возврату со счета по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению; зачет между причитающимися платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, по обязательствам в иностранной валюте и счету по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению; составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение); передачу оформленных надлежащим образом Сообщения о регулировании - кредитной организации, Распоряжения - подразделению Банка России для проведения операций в соответствии с Распоряжением и отражения их в бухгалтерском учете Банка России. Указанные в настоящем подпункте действия должны осуществляться в совокупности в один из дней периода регулирования.
Под недовзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов.
Под перевзносом в целях настоящего Положения понимается сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов.
Справка и (или) Сообщение о регулировании, направленные уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации в виде электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации (электронной подписью), должны быть направлены на бумажном носителе в течение периода регулирования с таким расчетом, чтобы кредитная организация получила их не позднее последнего дня периода регулирования.
4.3. В период регулирования допускается исправление кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним (при обнаружении ошибок уполномоченным учреждением Банка России либо кредитной организацией). Исправленный Расчет сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных исправлениях, подписанными уполномоченным лицом кредитной организации или содержащими код аутентификации электронного сообщения (электронную подпись). В случае исправления кредитной организацией Расчета и документов, представленных в комплекте с ним, период регулирования не продлевается.
В случае наступления события, указанного в абзаце втором подпункта 2.5.6 и (или) в абзаце втором подпункта 2.5.6.1 пункта 2.5 настоящего Положения, кредитная организация уведомляет об этом уполномоченное учреждение Банка России и представляет исправленные Расчеты, составленные за отчетные периоды, начиная с отчетного периода, включающего дату привлечения денежных средств, в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2-6 к настоящему Положению (при необходимости), с включением в них остатков отдельного лицевого счета балансового счета по учету указанных денежных средств. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования.
Исправленные Расчеты сопровождаются пояснениями, содержащими сведения о величине обязательства, дате привлечения денежных средств и дате погашения обязательства в соответствии с договором или условиями выпуска облигации, величине досрочно погашенного (частично погашенного) обязательства, дате досрочного погашения (частичного прекращения) обязательства, а также данные аналитического учета обязательства. При необходимости представляются первичные и иные документы, характеризующие соответствующее обязательство, как по собственной инициативе кредитной организации, так и по запросу уполномоченного учреждения Банка России.
При поступлении от кредитной организации документов в соответствии с абзацами вторым и третьим настоящего пункта уполномоченное учреждение Банка России проводит работу по подтверждению или уточнению данных исправленных Расчетов, устанавливает недовзнос, сумму невыполнения усреднения обязательных резервов в целях применения мер в соответствии с главой 6 настоящего Положения.
4.4. В период регулирования:
кредитная организация обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счета по учету обязательных резервов в погашение недовзноса в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от уполномоченного учреждения Банка России;
в случае невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения кредитная организация, получившая право на усреднение в текущем периоде усреднения, обязана направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет по учету обязательных резервов при невыполнении обязанности по усреднению в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от уполномоченного учреждения Банка России;
уполномоченное учреждение Банка России обязано вернуть перевзнос, установленный по представленному Расчету, и (или) сумму невыполнения усреднения обязательных резервов, перевод (списание) которой осуществлен (осуществлено) по результатам регулирования размера обязательных резервов по Расчету за предыдущий отчетный период, платежными поручениями, оформленными на основании Распоряжения, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации.
Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до срока представления Расчета, установленного в пункте 3.9 или в пункте 6.7 настоящего Положения, или до представления Расчета в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Положения не допускается.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 25 ноября 2016 г. N 4217-У в пункт 4.5 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г. и применяющиеся начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за январь 2017 г.
4.5. Кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентских счетов.
При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентских счетах, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентского счета (счетов), открытого (открытых) в другой кредитной организации (других кредитных организациях).
Отсутствие (недостаточность) средств на корреспондентских счетах, наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, не освобождают кредитную организацию от ответственности за нарушение обязательных резервных требований, предусмотренной статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Под нарушением обязательных резервных требований в целях настоящего Положения понимаются недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией на счета по учету обязательных резервов в период регулирования (за исключением недовзноса, установленного по результатам проверки, недовзноса, установленного в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения), недовзнос, установленный по результатам проверки, недовзнос, установленный в случае, предусмотренном абзацем четвертым пункта 4.3 настоящего Положения, невыполнение кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов.
4.6. Период регулирования может быть продлен Банком России в порядке, установленном пунктом 6.9 настоящего Положения.
4.7. Регулирование размера обязательных резервов при представлении кредитной организацией Расчета после окончания периода регулирования осуществляется уполномоченным учреждением Банка России в сроки, определяемые им самостоятельно, с учетом возможного проведения проверки, но не позднее 10 рабочих дней после представления кредитной организацией Расчета.
Открыть документ в системе ГАРАНТ