- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 13 февраля 2014 г. N ММВ-7-2/49@ "Об утверждении формы и порядка предоставления оператором по приему платежей физических лиц информации по запросам налоговых органов, а также формата представления операторами по приему платежей физических лиц в электронном виде информации по запросам налоговых органов"
- Приложение N 3. Формат представления операторами по приему платежей физических лиц в электронном виде информации по запросам налоговых органов
Приложение N 3. Формат представления операторами по приему платежей физических лиц в электронном виде информации по запросам налоговых органов
Приложение N 3
Формат
представления операторами по приему платежей физических лиц в электронном виде информации по запросам налоговых органов
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие положения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи информации об осуществленных расчетах в электронном виде оператором по приему платежей физических лиц в ответ на запрос налоговых органов (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 913.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение ON_OTVOPPL;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OTVOPPL_1_913_01_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-150) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
Н |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Информация оператора по приему платежей физических лиц |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Информация оператора по приему платежей физических лиц (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1160083 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер запроса |
НомЗапр |
А |
Т(1-30) |
О |
Элемент принимает значение номера запроса налогового органа, на который предоставляется информация |
|
Номер пункта запроса, по которому предоставляется информация |
ПунктЗапр |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1|2|3|4|5|6|7|8|9 |
|
Дата запроса |
ДатаЗапр |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата начала периода, за который предоставляется информация |
ДатаНачПер |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата конца периода, за который предоставляется информация |
ДатаКонПер |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения об отправителе документа |
СвОтпр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Сведения о получателе документа |
СвПолуч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
|
Сведения об операторе по приему платежей физических лиц |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
Информация оператора по приему платежей физических лиц об осуществленных расчетах |
ИнфОПП |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак отправителя - уполномоченного представителя |
ПризОтпрУП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - нет 2 - да |
|
Отправитель - организация | |
ОтпрЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
|
Отправитель - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) |
ОтпрФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.4
Сведения о получателе документа (СвПолуч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование налогового органа, в который представляются сведения |
НаимНО |
А |
Т(1-255) |
Н |
|
|
Код налогового органа, в который представляются сведения |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Адрес места нахождения налогового органа, в который представляются сведения |
АдрРФ_НО |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.5
Сведения об операторе по приему платежей физических лиц (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование оператора по приему платежей физических лиц |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН оператора по приему платежей |
ИННЮЛ__ОПП |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП оператора по приему платежей |
КПП__ОПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 3 - руководитель организации (индивидуальный предприниматель) | 4 - представитель организации (индивидуального предпринимателя) |
|
Должность лица, подписавшего документ |
ДолжнПодп |
А |
Т(0-128) |
Н |
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Адрес электронной почты |
|
А |
Т(1-45) |
Н |
|
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
|
Сведения об уполномоченном представителе |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп>= 4 |
Таблица 4.7
Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя оператора по приему платежей физических лиц |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
Элемент содержит наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя оператора по приему платежей физических лиц |
Таблица 4.8
Информация оператора по приему платежей физических лиц об осуществленных расчетах (ИнфОПП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер платежного терминала (при приеме платежей с использованием платежного терминала) |
НомТерминал |
А |
Т(1-20) |
НУ |
Элемент может быть заполнен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 (в случае приема платежей физических лиц с использованием платежного терминала). Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>=1 |
|
Номер контрольно-кассовой техники |
НомККТ |
А |
Т(1-20) |
НУ |
Элемент может быть заполнен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 (в случае приема платежей физических лиц с использованием платежного терминала). Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>= 1 |
|
Итоговая сумма расчетов, совершенных за запрашиваемый период, всего |
СумРасчПер |
А |
N(12) |
О |
|
|
Итоговая сумма расчетов, совершенных за запрашиваемый период, в том числе вознаграждение оператора по приему платежей физических лиц |
ВознОперПер |
А |
N(12) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>=1 |
|
Итоговая сумма расчетов, совершенных за запрашиваемый период, в том числе вознаграждение платежного субагента |
ВознАгентПер |
А |
N(12) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>= 1 |
|
Адрес места приема платежей |
АдрМПП |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14. Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>=1 |
|
Сведения по приему платежей за сутки |
ПлатежСут |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.9
Сведения по приему платежей за сутки (ПлатежСут)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Итоговая сумма всех расчетов, совершенных за сутки, всего |
СумРасчСут |
А |
N(12) |
О |
|
|
Итоговая сумма всех расчетов, совершенных за сутки, в том числе вознаграждение оператора по приему платежей физических лиц |
ВознОперСут |
А |
N(12) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>=1 |
|
Итоговая сумма всех расчетов, совершенных за сутки, в том числе вознаграждение платежного субагента |
ВознАгентСут |
А |
N(12) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>= 1 |
|
Сведения по приему платежа |
Платеж |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.10
Сведения по приему платежа (Платеж)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Время осуществления расчета |
ВремяРасч |
А |
Т(=8) |
НУ |
Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС. Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>=1 |
|
Дата осуществления расчета |
ДатаРасч |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма осуществленного расчета, всего |
СумРасчВс |
А |
N(12) |
О |
|
|
Сумма осуществленного расчета, в том числе вознаграждение оператора по приему платежей физических лиц |
ВознОпер |
А |
N(12) |
НУ |
Элемент обязателен в случае выплаты оператору по приему платежей физических лиц вознаграждения. Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>=1 |
|
Сумма осуществленного расчета, в том числе вознаграждение платежного субагента |
ВознАгент |
А |
N(12) |
НУ |
Элемент обязателен в случае выплаты платежному агенту вознаграждения. Элемент обязателен при <ПунктЗапр>=2 |3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при <ПунктЗапр>=1 |
|
Реквизиты поставщика |
РеквПост |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <СубРасчТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент обязателен при: - <ПунктЗапр>=1 и <РеквАгент> отсутствует - <ПунктЗапр>=2|3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при: - <ПунктЗапр>=1 и <РеквАгент> присутствует |
|
Реквизиты платежного агента |
РеквАгент |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <СубРасчТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент обязателен при: - <ПунктЗапр>=1 и <РеквПост> отсутствует - <ПунктЗапр>= 2|3|4|5|6|7|8|9 Элемент не заполняется при: - <ПунктЗапр>=1 и <РеквПост> присутствует |
Таблица 4.11
Сведения о субъекте, участвующем в процессе осуществления расчетов (СубРасчТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации | |
СведЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
|
Сведения о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя |
СведФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.12
Сведения об организации (СвЮЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.13
Сведения о физическом лице (СвФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.14
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
А |
Т(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации" |
|
Район |
Район |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ