- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 9 июня 2011 г. N ММВ-7-6/362@ "Об утверждении форм и форматов сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядка заполнения форм сообщений и порядка представления сообщений в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи"
- Приложение N 16. Порядок представления организациями и индивидуальными предпринимателями, а также нотариусами, занимающимися частной практикой, и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса РФ, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
- Приложение N 6. Формат уведомления об отказе в приеме
Приложение N 6. Формат уведомления об отказе в приеме
Приложение N 6
к Порядку представления организациями
и индивидуальными предпринимателями,
а также нотариусами, занимающимися
частной практикой, и адвокатами,
учредившими адвокатские кабинеты,
сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3
статьи 23 Налогового кодекса Российской
Федерации, в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 9 июня 2011 г. N ММВ-7-6/362@
Формат уведомления об отказе в приеме
I. Общие положения
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи уведомления об отказе в приеме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
Имя файла должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс. R принимает значение "UO" (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); Т - принимает значение префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), Т принимает значение префикса основного * из полученных файлов;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе **);
идентификаторы А и К имеют вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
О - идентификатор отправителя информации имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UO_ON_1_894_00_05_01_xx, где хх - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента ***.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или Т(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий наличия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Таблица 4.1
Уведомление об отказе в приеме документа (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
T(1-50) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документа)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1167003 |
|
Сведения о получателе документа |
СвПолДок |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Сведения об отправителе документа |
СвОтпрДок |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ |
НОПром |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при наличии налогового органа, через который отправлен документ |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвАдр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
|
Сведения уведомления |
СведУведОтказ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
|
Руководитель организации (индивидуальный предприниматель, физическое лицо, уполномоченный представитель, должностное лицо налогового органа) |
ФИОДолж |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.3
Сведения о получателе документа (СвПолДок)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Получатель организация | |
ПолЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4. |
|
Получатель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | |
ПолФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.5. |
|
Получатель налоговый орган |
ПолНО |
С |
|
о |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.4
Получатель организация (ПолЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Получатель физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (ПолФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.6
Получатель налоговый орган (ПолНО)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> (в соответствии с СОНО) |
|
Наименование налогового органа |
НаимНО |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
Таблица 4.7
Сведения об отправителе документа (СвОтпрДок)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Отправитель организация | |
ОтпрЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.8. |
|
Отправитель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | |
ОтпрФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9. |
|
Отправитель налоговый орган |
ОтпрНО |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.8
Отправитель организация (ОтпрЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
Обязателен при возможности форматного контроля |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.9
Отправитель физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
Таблица 4.10
Отправитель налоговый орган (ОтпрНО)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> (в соответствии с COHO) |
|
Наименование налогового органа |
НаимНО |
А |
Т(1-1000) |
Н |
Обязателен при возможности форматно-логического контроля |
Таблица 4.11
Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ (НОПром)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> (в соответствии с СОНО) |
|
Наименование налогового органа |
НаимНО |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
Таблица 4.12
Сведения о налогоплательщике (СвАдр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Организация | |
ЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.13. |
|
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) |
ФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Организация (ЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
Обязателен при возможности форматного контроля |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при возможности форматного контроля |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип>. Обязателен при возможности форматного контроля |
Таблица 4.14
Физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (ФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20. Указывается при наличии и возможности форматного контроля |
Таблица 4.15
Сведения уведомления (СведУведОтказ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общие сведения уведомления |
ОбщСвУвед |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Перечень выявленных нарушений |
ПеречВыявНар |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
|
Выявленные нарушения по файлам |
ВыявлНарФайл |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.16
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид документа (Код формы по КНД) |
КНД |
А |
Т(=7) |
НК |
Типовой элемент <КНДТип>. Код документа в соответствии с Классификатором налоговой документации. Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
|
Наименование вида документа |
НаимВидДок |
А |
Т(1-500) |
Н |
Обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД |
|
Дата направления документа |
ДатаНапр |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Время направления |
ВремНапр |
А |
Т(=8) |
О |
Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС. Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
|
Дата поступления документа |
ДатаПост |
А |
Т(=10) |
0 |
Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Имя поступившего файла |
ИмяПринятФайла |
П |
Т(1-150) |
ОМ |
Содержит (повторяет) имя файла, полученного в составе документа. Имя файла без расширения |
Таблица 4.17
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код ошибки |
КодОш |
П |
Т(=10) |
ОК |
По классификатору ошибок - КОФО |
|
Сообщение об ошибке |
ТекстОш |
П |
Т(0-) |
О |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.18
Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, в котором выявлены нарушения |
ИмяОбрабФайла |
П |
Т(1-150) |
О |
Имя файла, в котором обнаружены ошибки. Имя файла без расширения |
|
Перечень выявленных нарушений |
ПеречВыявНар |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.19
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код ошибки |
КодОш |
П |
Т(=10) |
ОК |
По классификатору ошибок - КОФО |
|
Сообщение об ошибке |
ТекстОш |
П |
Т(0-) |
О |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
|
Дополнительные сведения по ошибке |
ИдОш |
П |
Т(0-) |
Н |
Сведения представляются как раздел CDATA. Текстовая строка, представленная в соответствии с рекомендациями XML 1.0 |
Таблица 4.20
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
______________________________
* Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.
** Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
*** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Открыть документ в системе ГАРАНТ