Приложение N 18. Форма "Программа проверки"

Приложение N 18
к Стандартам ведомственного контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства
при осуществлении ими контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Программа проверки"

                                             УТВЕРЖДАЮ

                                 Руководитель ТОФК, директор ФКУ "ЦОКР"

                                       (иное уполномоченное лицо)

                                   _________________ /инициалы, фамилия/

                                        подпись

                                                           ___.___.______

                                                                     дата

                           Программа проверки

       _________________________________________________________

            (перечень полных наименований объектов проверки)

                   за _______________________________

                           (проверяемый период)

Общие положения

Тема проверки: _______________________________________________

Основание для проведения проверки: _____________________________

Цель проверки:

Установление соответствия деятельности _____________________ по исполнению государственных функций и полномочий, по обеспечению его текущей деятельности требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, а также иных документов и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности, а также оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности*, в части:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Предмет проверки:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Вид проверки: _____________________________________________________

Метод проведения проверки: ________________________________________

Способ проведения проверки: _______________________________________

Срок проведения проверки: _________________________________________

      Перечень вопросов, подлежащих изучению: ___________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель контрольно-аудиторской группы (ответственный работник)
должность		подпись		инициалы, фамилия
					___.___.______
					дата
СОГЛАСОВАНО:
Начальник контрольно-аудиторского подразделения (иное уполномоченное лицо)
должность		подпись		инициалы, фамилия
					___.___.______
					дата

______________________________

* оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности указывается в случае проведения проверки соответствующих направлений деятельности (вопросов программы проверки) объекта проверки

Указания
по заполнению формы "Программа проверки"

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

полные наименования объектов проверки, в отношении которых проводится проверка;

проверяемый период.

2. В пункте "Тема проверки" формы указывается тема проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

3. В пункте "Основание для проведения проверки" формы указываются реквизиты приказа ТОФК, ФКУ "ЦОКР" о назначении проверки.

4. В пункте "Цель проверки" последовательно указываются:

полные наименования объектов проверки, в отношении которых проводится проверка;

перечень направлений деятельности объектов проверки, в отношении которых (либо вопросов, относящихся к которым) проводится проверка.

5. В пункте "Предмет проверки" формы обобщенно указываются операции и действия (в том числе по формированию документов), совершаемые объектами проверки, документы, формируемые в процессе осуществления указанных операций и действий, в отношении которых и (или) внутреннего контроля в отношении которых осуществляется проверка.

6. В пункте "Вид проверки" формы указывается вид проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

7. В пункте "Метод проведения проверки" формы указывается метод проведения проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

8. В пункте "Способ проведения проверки" формы указывается способ проведения проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", Стандартов.

9. В пункте "Срок проведения проверки" формы указывается срок проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

10. В пункте "Перечень вопросов, подлежащих изучению" формы указывается:

при проверке ТОФК:

- в случае, если вопросы, подлежащие изучению, охватывают полностью одно или более направлений деятельности ТОФК, предусмотренных перечнем вопросов типовой программы проверки ТОФК, утвержденным приказом Федерального казначейства (далее - Типовой перечень вопросов проверки), соответственно, и проверка по направлению деятельности осуществляется с применением одного вида проверки, в Программе проверки допускается указание разделов Типового перечня вопросов проверки без указания перечня входящих в него вопросов;

- в случае проведения проверки отдельных вопросов деятельности ТОФК - перечень таких отдельных вопросов;

казенным учреждением - перечень вопросов деятельности объектов ведомственного контроля и внутреннего аудита, подлежащих изучению.

При необходимости в перечне вопросов, подлежащих изучению, также указывается вид проверки по соответствующему направлению деятельности объекта проверки (вопросу Программы проверки).