Приложение N 23. Форма "Акт проверки"

Приложение N 23
к Стандартам ведомственного контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства
при осуществлении ими контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Акт проверки"

АКТ
проверки

_____________________________________________________________________
(наименование(я) объекта(ов) проверки)
___________________________________________________________________
(тема проверки)

(место составления Акта)		(дата)

      Во исполнение приказа _____________________________________________

в соответствии с Программой проверки ____________________________________

контрольно-аудиторской группой в составе:

Фамилия, инициалы руководителя контрольно-аудиторской группы	-	должность руководителя контрольно-аудиторской группы,
Фамилия, инициалы члена контрольно-аудиторской группы	-	должность члена контрольно-аудиторской группы,
и т.д.

В случае проведения проверки ответственным работником, в Акте указывается фамилия, инициалы и наименование должности ответственного работника.

проведена проверка деятельности _________________________________________

                                 (наименование(я) объекта(ов) проверки)

Проверяемый период: _________________________________________

Вид проверки: ________________________________________________

Срок проведения проверки: _____________________________________

      Цель    проверки:    установление      соответствия    деятельности

_________________________________________________________________________

                    (наименование объекта(ов) проверки)

по исполнению государственных функций и полномочий,  по  обеспечению  его

текущей  деятельности  требованиям  законодательных  и  иных  нормативных

правовых актов Российской  Федерации,  нормативных  правовых  и  правовых

актов   Министерства   финансов  Российской   Федерации  и   Федерального

казначейства, а также иных документов и принятых управленческих решений в

установленной сфере деятельности,  а также оценка надежности  внутреннего

контроля; подтверждение достоверности документов,  в том числе  бюджетной

отчетности*, в части:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Предмет проверки:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Метод проведения проверки: _______________________________________

Способ проведения проверки: ______________________________________

Краткая информация об объекте проверки: ___________________________

Перечень законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов по вопросам осуществления установленных полномочий, соблюдение которых проверено при осуществлении проверки, представлен в приложении N 1 к настоящему Акту.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "приложении 22"

В ходе проведения проверки установлено следующее.

Краткое изложение результатов проверки в разрезе направлений деятельности объекта(ов) проверки (вопросов Программы проверки) со ссылкой на прилагаемые к Акту документы, последовательно по итогам осуществления проверки.

_________________________________________________________________________

Предложения по выводам:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложения: _____________________________________________________________

                    (указывается перечень приложений к Акту)

Руководитель контрольно- аудиторской группы
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______
					дата
Ответственный работник (в случае осуществления проверки ответственным работником)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______
					дата
Член контрольно-аудиторской группы (для формы Акта проверки по вопросам, содержащим сведения, составляющие государственную тайну)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______
					дата
Начальник отдела режима секретности и безопасности информации ТОФК, казенного учреждения (иное уполномоченное лицо) (для формы Акта проверки по вопросам, содержащим сведения, составляющие государственную тайну)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______
					дата
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Руководитель объекта проверки (иное уполномоченное лицо)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______	___:___
				дата	время
"Ознакомлен":
Руководитель объекта проверки (иное уполномоченное лицо)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______	___:___
				дата	время
Один экземпляр Акта получен:
Руководитель объекта проверки (иное уполномоченное лицо)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______
					дата

Заполняется в случае отказа руководителя объекта проверки (иного уполномоченного лица) от подписи

      От  подписания   настоящего  Акта   (получения   экземпляра   Акта)

_________________________________________________________________________

   (должность руководителя объекта проверки (иного уполномоченного лица)

отказался.

Руководитель контрольно-аудиторской группы
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______
					дата
Ответственный работник (в случае осуществления проверки ответственным работником)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___.______
					дата

______________________________

* оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности указывается в случае проведения проверки соответствующих направлений деятельности (вопросов Программы проверки) объекта проверки

Указания
по заполнению формы "Акт проверки"

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

тема проверки в соответствии с приказом о назначении проверки;

место составления Акта проверки (далее - Акт);

дата Акта (датой Акта является дата его подписания руководителем контрольно-аудиторской группы (ответственным работником).

2. Во вводной части формы последовательно указываются:

основания проведения проверки (реквизиты приказа ТОФК, ФКУ "ЦОКР", назначившего проверку (дата, номер, наименование соответствующего приказа);

реквизиты Программы проверки;

фамилии, инициалы и наименования должностей руководителя, членов контрольно-аудиторской группы, проводивших проверку, в случае проведения проверки ответственным работником в Акте указывается фамилия, инициалы и наименование должности ответственного работника;

полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки;

проверяемый период:

вид проверки в соответствии с Программой проверки;

срок проведения проверки в соответствии с приказом ТОФК, ФКУ "ЦОКР" о назначении проверки (период с даты начала проведения проверки по дату окончания проверки в соответствии с приказом о назначении проверки включительно);

цель проверки с указанием наименования объекта проверки и направления(ий) деятельности объекта проверки (вопросов Программы проверки).

3. В пункте "Предмет проверки" формы обобщенно указываются операции, совершаемые объектами проверки, действия по формированию документов, в отношении которых, а также внутреннего контроля в отношении которых, осуществляется проверка, с учетом Программы проверки.

4. В пункте "Метод проведения проверки" формы указывается метод проведения проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

5. В пункте "Способ проведения проверки" формы указывается способ проведения проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

6. В пункте "Краткая информация об объекте проверки" формы указываются:

дата создания объекта проверки;

штатная и фактическая численность объекта проверки;

иная информация об объекте проверки, имеющая существенное значение для получения оценки результатов проверки.

7. В описательной части формы приводится информация по каждому направлению деятельности объекта проверки (вопросу Программы проверки), указанному в Программе проверки, в том числе информация о нарушениях (недостатках), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки, допущенных не объектом проверки, сформированная в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

8. В пункте "Предложения по выводам" формы указываются предложения по выводам:

о качестве деятельности объекта проверки по направлению деятельности (вопросу Программы проверки);

о степени надежности внутреннего контроля и достоверности представленной объектом проверки бюджетной и иной отчетности (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки);

об эффективности функционирования системы управления внутренними рисками.

9. В пункте "Предложения и рекомендации" формы указываются предложения (рекомендации) по устранению выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта проверки, повышению эффективности (экономности и результативности) использования бюджетных средств (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки).

10. В пункте "Приложения" формы приводится перечень приложений к Акту, сформированный в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", с указанием для каждой позиции реквизитов документов (копий документов), позволяющих их однозначно идентифицировать, а также количества листов в каждом приложении.