Приложение N 21. Форма "Справка по результатам проверки деятельности объекта проверки"

Приложение N 21
к Стандартам ведомственного контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства
при осуществлении ими контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Справка по результатам проверки деятельности объекта проверки"

Справка
по результатам проверки деятельности
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
(проверяемое направление деятельности (номера вопросов Программы проверки)

(место составления Справки)		(дата)

Во исполнение приказа _____________________________________ в соответствии с Программой проверки ______________________________

Фамилия, инициалы участника контрольно-аудиторской группы	-	должность члена контрольно-аудиторской группы,
Фамилия, инициалы участника контрольно-аудиторской группы	-	должность члена контрольно-аудиторской группы,
и т.д.

проведена проверка деятельности _________________________________________

_________________________________________________________________________

              (полное наименование объекта(ов) проверки)

по вопросу(ам):

_________________________________________________________________________

          (проверяемое направление деятельности объекта проверки

                      (вопросы Программы проверки)

Проверяемый период: _______________________________________

Вид проверки: ______________________________________________

Срок проведения проверки: ___________________________________

      Цель   проверки:     установление    соответствия      деятельности

_________________________________________________________________________

                  (наименование объекта(ов) проверки)

по исполнению государственных функций и полномочий, по  обеспечению   его

текущей  деятельности  требованиям  законодательных и  иных   нормативных

правовых  актов  Российской  Федерации,  нормативных правовых и  правовых

актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального

казначейства,  а также иных документов и принятых управленческих  решений

в установленной сфере деятельности, а также оценка надежности внутреннего

контроля; подтверждение достоверности документов,  в том числе  бюджетной

отчетности*, в части:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Предмет проверки:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Метод проведения проверки: ________________________________________

Способ проведения проверки: _______________________________________

Краткая информация об объекте проверки: ____________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Перечень законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов по вопросам осуществления установленных полномочий, соблюдение которых проверено при осуществлении проверки, представлен в приложении N 1 к настоящей Справке.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "приложении 22"

В ходе проверки установлено следующее.

Краткое изложение результатов проверки в разрезе вопросов Программы проверки со ссылкой на прилагаемые к Справке документы последовательно по итогам проверки.

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

Предложения по выводам:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

      Приложение: _______________________________________________________

                       (указывается перечень приложений к Справке)

Член контрольно- аудиторской группы
должность		подпись		инициалы, фамилия
					___.___.______
					дата
Один экземпляр Справки получен для ознакомления:
Руководитель объекта проверки (иное уполномоченное лицо)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___._____,	___:___
				дата	время
"Ознакомлен":
Руководитель объекта проверки (иное уполномоченное лицо)
должность		подпись		инициалы, фамилия
				___.___._____,	___:___
				дата	время
Один экземпляр Справки получен:
Руководитель объекта проверки (иное уполномоченное лицо)
должность		подпись		инициалы, фамилия
					___.___.______
					дата

Заполняется в случае отказа руководителя объекта проверки (иного уполномоченного лица) от подписи

      От  ознакомления  с  настоящей  Справкой  под  роспись   (получения

экземпляра Справки) _____________________________________________________

_________________________________________________________________________

   (должность руководителя объекта проверки (иного уполномоченного лица)

отказался.

Член контрольно- аудиторской группы
должность		подпись		инициалы, фамилия
					___.___.______
					дата

______________________________

* оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности указывается в случае проведения проверки соответствующих направлений деятельности (вопросов программы проверки) объекта проверки

Указания
по заполнению формы "Справка по результатам проверки деятельности объекта проверки"

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

проверяемое направление деятельности (номера вопросов Программы проверки), результаты проверки которого(ых) отражены в Справке по результатам проверки деятельности объекта проверки (далее - Справка);

место составления Справки;

дата Справки (датой Справки является дата ее подписания членами контрольно-аудиторской группы, осуществлявшими проверку по соответствующему направлению деятельности объекта проверки (вопросу Программы проверки).

2. Во вводной части формы последовательно указываются:

реквизиты приказа ТОФК, ФКУ "ЦОКР", назначившего проверку (дата, номер, наименование соответствующего приказа);

реквизиты Программы проверки;

фамилии, инициалы и наименования должностей членов контрольно-аудиторской группы, осуществлявших проверку;

полное наименование объекта(ов) проверки;

проверяемое направление деятельности (вопросы Программы проверки), результаты проверки которого(ых) отражены в Справке;

проверяемый период;

вид проверки в соответствии с Программой проверки;

срок проведения проверки конкретного направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки), информация о результатах проверки которого включена в соответствующую Справку;

цель проверки с указанием наименования объекта проверки и проверенных направления(ий) деятельности объекта проверки (вопроса(ов) Программы проверки).

3. В пункте "Предмет проверки" формы обобщенно указываются операции, совершаемые объектами проверки, документы, формируемые в процессе осуществления указанных операций, в отношении которых, а также внутреннего контроля в отношении которых, осуществляется проверка, с учетом Программы проверки.

4. В пункте "Метод проведения проверки" формы указывается метод проведения проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", Стандартов.

5. В пункте "Способ проведения проверки" формы указывается способ проведения проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", Стандартов.

6. В пункте "Краткая информация об объекте проверки" формы указываются:

дата создания объекта проверки;

штатная и фактическая численность объекта проверки;

иная информация об объекте проверки, имеющая существенное значение для оценки результатов проверки.

7. В случае необходимости во вводной части формы указывается перечень неполученных документов и сведений из числа затребованных с указанием причин, на основании которых проверяющим было отказано в представлении документов и сведений, а также информация о фактах создания препятствий проведению проверки с указанием, в чем конкретно выражались препятствия в проведении проверки.

Вводная часть Справки может содержать и иную необходимую информацию, относящуюся к проверке.

8. В описательной части формы приводится информация по каждому вопросу, указанному в Программе проверки, в том числе информация о нарушениях (недостатках), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки, допущенных не объектом проверки, сформированная в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

9. В пункте "Предложения по выводам" формы указываются предложения по выводам:

о качестве деятельности объекта проверки по направлению деятельности (вопросу Программы проверки);

о степени надежности внутреннего контроля и достоверности представленной объектом проверки бюджетной и иной отчетности (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки);

об эффективности функционирования системы управления внутренними рисками.

10. В пункте "Предложения и рекомендации" формы указываются предложения (рекомендации) по устранению выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта проверки, а также предложения по повышению эффективности (экономности и результативности) использования бюджетных средств (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки).

11. В пункте "Приложение" формы приводится перечень приложений к Справке, сформированный в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", с указанием для каждой позиции реквизитов документов (копий документов), позволяющих их однозначно идентифицировать, а также количества листов в каждом приложении.

12. Подписание формы осуществляется всеми членами контрольно-аудиторской группы, осуществлявшими проверку по соответствующему направлению деятельности объекта проверки (вопросу Программы проверки).