Приложение N 11. Форма "Отчет о результатах проверки Федерального казначейства"

Приложение N 11
к Стандартам ведомственного контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства
при осуществлении ими контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Отчет о результатах проверки Федерального казначейства"

ОТЧЕТ
о результатах проверки
________________________________________________________________
(полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки)

1. Основание для проведения проверки: ___________________________________

2. Проверяемый период: __________________________________________________

3. Срок проведения проверки: ____________________________________________

4. Цель проверки: _______________________________________________________

5. Предмет проверки: ____________________________________________________

6. По результатам проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

7. Возражения   (замечания)  руководителя  (иного  уполномоченного  лица)

объекта проверки, изложенные по результатам проверки:

_________________________________________________________________________

8. Выводы: ______________________________________________________________

9. Предложения и рекомендации: __________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложения: 1. Акт проверки _____________________________________________

                                    (полное(ые) наименование(я)

                                       объекта(ов) проверки)

            с приложениями к нему, всего на ____ л. в 1 экз.

            2. Возражения (замечания) к Акту проверки ___________________

_____________________________________________________ на ____ л. в 1 экз.

  (полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки)

            3. Заключение на  возражения  (замечания)   к  Акту  проверки

_____________________________________________________ на ____ л. в 1 экз.

  (полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки)

Начальник контрольно-аудиторского подразделения Федерального казначейства
		подпись		инициалы, фамилия
				___.___._____
				дата

Указания
по заполнению формы "Отчет о результатах проверки Федерального казначейства"

1. В заголовочной части формы указывается(ются) полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки.

2. В пункте 1 формы указываются основания проведения проверки (реквизиты приказа Федерального казначейства о назначении проверки (дата, номер, наименование соответствующего приказа).

3. В пункте 2 формы указывается проверяемый период в соответствии с приказом о назначении проверки.

4. В пункте 3 формы указывается срок проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

5. В пункте 4 формы указывается цель проверки в соответствии с Программой проверки.

6. В пункте 5 формы указывается предмет проверки в соответствии с Программой проверки.

7. В пункте 6 формы указываются результаты проверки в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства, в том числе информация о нарушениях (недостатках), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки, допущенных не объектом проверки, сформированная в соответствии со Стандартом организации ведомственного контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства.

8. В пункте 7 формы указывается:

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших в установленные сроки - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов;

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших позже установленных сроков - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов, с отметкой "получены позже установленного срока";

при непредставлении объектом проверки возражений (замечаний), несмотря на соответствующую отметку в акте проверки, проставляется отметка "возражения (замечания) не представлены";

при отсутствии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки проставляется отметка "возражения (замечания) отсутствуют".

9. В пункте 8 формы указываются выводы:

о качестве деятельности объекта проверки;

о степени надежности внутреннего контроля и достоверности представленной объектом проверки бюджетной и иной отчетности (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки);

о соответствии ведения бюджетного учета и составлении бюджетной отчетности объектами проверки методологии и стандартам бюджетного учета и бюджетной отчетности, установленным Министерством финансов Российской Федерации, включая выводы о соблюдении порядка формирования (актуализации) учетной политики, оформления и принятия к учету первичных учетных документов, проведения инвентаризации активов и обязательств, хранения документов бюджетного учета, а также о соответствии состава бюджетной отчетности требованиям, установленным в нормативных правовых актах, регулирующих составление и представление бюджетной отчетности, ее составлении на основе данных, содержащихся в регистрах бюджетного учета), а также о соблюдении Федеральным казначейством порядка формирования сводной бюджетной отчетности (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки);

об эффективности функционирования системы управления внутренними рисками.

10. В пункте 9 формы указываются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, по внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта проверки, а также предложения по повышению эффективности (экономности и результативности) использования бюджетных средств (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки).