Приложение 4. Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов (форма 0420865)

1. Отчетность по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим с негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, и представляется в Банк России ежедневно, не позднее 3 рабочего дня, следующего за отчетным.

Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, за исключением дней, выпадающих на последний календарный день квартала. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. Порядок заполнения раздела 1 Отчета аналогичен порядку заполнения раздела 1 отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" с учетом следующего.

В графах 2-4 раздела 1 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений.

В графах 5-7 раздела 1 Отчета указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений.

6. В графах 8 и 9 раздела 1 Отчета указываются соответственно номер и дата заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного управляющей компанией с фондом. В разделе 2 Отчета содержатся сведения о поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний или на счетах, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, за каждый рабочий день начиная с начала отчетного года, а также о стоимости чистых активов по состоянию на каждый рабочий день начиная с начала отчетного года и последний рабочий день предыдущего года.

7. В графе 31 раздела 1 Отчета указывается код пенсионных накоплений:

РОПС - для активов и обязательств фонда, относящихся к резерву фонда по обязательному пенсионному страхованию;

BP - для активов и обязательств фонда, относящихся к выплатному резерву;

СПВ - для активов и обязательств фонда, относящихся к пенсионным накоплениям застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;

ПН - для активов и обязательств фонда, не относящихся к резерву фонда по обязательному пенсионному страхованию, выплатному резерву или к пенсионным накоплениям застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

8. Порядок заполнения граф 1-9 раздела 2 Отчета аналогичен порядку заполнения соответственно граф 1-9 раздела 1 Отчета. По строкам, отражающим сведения о средствах пенсионных накоплений на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, графы 5-7 не заполняются.

9. В графе 10 раздела 2 Отчета указываются даты всех рабочих дней с начала отчетного года по отчетную дату включительно и дата последнего рабочего дня предыдущего года.

10. В графе 11 раздела 2 Отчета указывается стоимость чистых активов, сформированных за счет средств пенсионных накоплений фонда.

11. В графах 12 и 13 раздела 2 Отчета указывается сумма средств пенсионных накоплений, поступившая на счета фонда, предназначенные для операций со средствами пенсионных накоплений, или переданная в доверительное управление управляющим компаниям, за указанный в графе 10 Отчета день и нарастающим итогом с начала отчетного года. Информация о поступлении средств пенсионных накоплений за последний рабочий день предыдущего года не указывается.

Для средств пенсионных накоплений на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, в графах 12 и 13 раздела 2 Отчета указываются поступления средств пенсионных накоплений в фонд, не связанные с их инвестированием: зачисление на счет фонда средств, поступивших из других негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда Российской Федерации, зачисление на счет фонда средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, фактически увеличившие стоимость чистых активов. В расчет суммы поступлений средств пенсионных накоплений также включаются средства, перечисленные на покрытие убытков от инвестирования средств пенсионных накоплений в качестве гарантийного возмещения и (или) восполнения, вне зависимости от источника компенсации. В расчет суммы поступлений средств не включается возврат управляющими компаниями излишне уплаченного вознаграждения.

12. В графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указывается сумма средств пенсионных накоплений, выведенная из доверительного управления управляющих компаний или перечисленная со счетов фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, за указанный в графе 10 Отчета день и нарастающим итогом с начала отчетного года. Информация о выбытии средств пенсионных накопление за последний рабочий день предыдущего года не указывается.

Для средств пенсионных накоплений на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений, в графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указываются суммы выбывших из фонда средств пенсионных накоплений, не связанные с их инвестированием: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации, осуществление фондом выплат, связанных с пенсионными накоплениями, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов. В расчет суммы выбывших средств не включаются следующие показатели: выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между фондом и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющим компаниям, перечисление части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) фонда, а также взносы в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

По договорам доверительного управления с управляющими компаниями в графах 14 и 15 раздела 2 Отчета указываются суммы средств пенсионных накоплений, выведенные из доверительного управления управляющих компаний. В расчет суммы выведенных из доверительного управления средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата вознаграждений управляющей компании.

13. В разделе 2 Отчета сведения группируются сначала по датам расчета стоимости чистых активов в хронологическом порядке (графа 10 раздела 2 Отчета), затем по фондам (графа 2 раздела 2 Отчета).

14. В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный день в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный день Отчеты за другие отчетные дни в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный день направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

В случае получения специализированным депозитарием от фондов или управляющих компаний фондов, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, новой информации, которая не была доступна специализированному депозитарию на момент представления Отчета, направление в Банк России исправленного Отчета не требуется. При этом показатели граф 11-15 раздела 2 Отчета на даты, предшествующие отчетной дате, корректируются с учетом такой информации.