Приложение 5. Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов (форма 0420866)

1. Отчетность по форме 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, заключившим с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим формирование накопительной пенсии и (или) пенсионных резервов (далее - фонд), и управляющей компанией, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, договор об оказании услуг специализированного депозитария, ежемесячно за календарный месяц по состоянию на последний календарный день отчетного месяца и представляется в Банк России в течение 5 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, количественные показатели приводятся в штуках. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. Порядок заполнения граф 1-7, 9-16, 21, 22 аналогичен порядку заполнения соответствующих им граф раздела 1 отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов".

6. В графе 8 Отчета указывается вид деятельности фонда, к которой относится совершенная операция: по негосударственному пенсионному обеспечению указывается "НПО", по обязательному пенсионному страхованию - "ОПС".

7. В графе 17 Отчета указывается тип совершенной операции: покупка, продажа, погашение, открытие депозита, закрытие депозита, процентные платежи (платежи в виде процента, купона, дисконта), сделка репо. Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги передаются контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 1". Для сделок репо, где по первой части сделки ценные бумаги поступают от контрагента, указывается "Обратное репо, часть 1". Для сделок репо, где по второй части сделки возвращаются ценные бумаги, переданные контрагенту, указывается "Прямое репо, часть 2". Для сделок репо, где по второй части сделки ценные бумаги, ранее полученные от контрагента, возвращаются ему, указывается "Обратное репо, часть 2".

8. В графе 18 Отчета указывается дата совершения операции (заключения сделки) со средствами пенсионных резервов или пенсионных накоплений.

9. В графе 19 Отчета указывается полное наименование биржи.

10. В графе 20 Отчета по биржевым сделкам указывается время заключения сделки на бирже со средствами пенсионных резервов или пенсионных накоплений в формате "чч:мм:сс", где "чч" - часы, "мм" - минуты, "сс" - секунды.

11. В графе 23 Отчета указывается сумма операции (сделки) до вычета комиссий.

12. В графе 24 Отчета указывается цена актива, с которым совершена операция (сделка).

13. В графе 25 Отчета для операций покупки (продажи) указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода.

14. В графе 26 Отчета указывается сумма уплаченных при совершении операции комиссий.

15. Информацию в Отчете следует сгруппировать сначала по фонду (графа 2 Отчета), затем по классу актива (графа 11 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, дебитора, кредитной организации (графа 15 Отчета).