Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме"
- Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (Форма по КНД 1151001)
- Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
/-\ /-\ /-----------------------\
| | штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 0031 1045 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым
ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Налогооблагаемые Код Налоговая база в рублях Ставка Сумма налога в рублях
объекты строки налога
1 2 3 4 5
1. Реализация /-----------------------\ /-----------------------\
(передача на 010 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
территории Российской \-----------------------/ \-----------------------/
Федерации для
собственных нужд) /-----------------------\ /-----------------------\
товаров (работ, 020 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
услуг), передача \-----------------------/ \-----------------------/
имущественных прав по /-----------------------\ /-----------------------\
соответствующим 030 | | | | | | | | | | | | | 20/120 | | | | | | | | | | | | |
ставкам налога, а \-----------------------/ \-----------------------/
также суммы,
связанные с расчетами
по оплате
налогооблагаемых
товаров (работ,
услуг), всего
/-----------------------\ /-----------------------\
040 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
041 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
042 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
в том числе:
1.1. реализация
товаров (работ,
услуг) в соответствии /-----------------------\ /-----------------------\
с пунктом 7 043 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
статьи 164 Налогового \-----------------------/ \-----------------------/
кодекса Российской
Федерации
1.2. реализация
организацией
розничной торговли /-----------------------\ /-----------------------\
товаров с оформлением 044 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
документа (чека) для \-----------------------/ \-----------------------/
компенсации суммы
налога
/-----------------------\ /-----------------------\
2. Реализация по 045 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
истечении срока, \-----------------------/ \-----------------------/
указанного в абзаце 3 /-----------------------\ /-----------------------\
подпункта 1.1 046 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
пункта 1 статьи 151 \-----------------------/ \-----------------------/
Налогового кодекса
Российской Федерации,
товаров, в отношении
которых при
таможенном
декларировании был
исчислен налог в
соответствии с
абзацем 1
подпункта 1.1
пункта 1 статьи 151
Налогового кодекса
Российской Федерации
3. Реализация /-----------------------\ /-----------------------\
предприятия в целом 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
как имущественного \-----------------------/ \-----------------------/
комплекса
4. Выполнение
строительно-монтажных /-----------------------\ /-----------------------\
работ для 060 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
собственного \-----------------------/ \-----------------------/
потребления
5. Суммы полученной /-----------------------\ /-----------------------\
оплаты, частичной 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
оплаты в счет \-----------------------/ \-----------------------/
предстоящих поставок
товаров (выполнения
работ, оказания
услуг), передачи
имущественных прав
6. Суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 080 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению, всего \-----------------------/
в том числе:
6.1. суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 090 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению в \-----------------------/
соответствии с
подпунктом 3 пункта 3
статьи 170 Налогового
кодекса Российской
Федерации
6.2. суммы налога, /-----------------------\
подлежащие 100 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению при \-----------------------/
совершении операций,
облагаемых по
налоговой ставке 0
процентов
7. Корректировка /-----------------------\ /-----------------------\
реализации товаров 105 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(работ, услуг), \-----------------------/ \-----------------------/
передачи
имущественных прав на
основании пункта 6
статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
8. Корректировка /-----------------------\ /-----------------------\
реализации 109 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
предприятия в целом \-----------------------/ \-----------------------/
как имущественного
комплекса, на
основании пункта 6
статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
9. Уплата сумм /-----------------------\
налога, исчисленных 110 | | | | | | | | | | | | |
при таможенном \-----------------------/
декларировании
товаров в случаях,
предусмотренных
абзацем 3
подпункта 1.1
пункта 1 статьи 151
Налогового кодекса
Российской Федерации
10. Уплата сумм /-----------------------\
налога, исчисленных 115 | | | | | | | | | | | | |
при таможенном \-----------------------/
декларировании
товаров в случаях,
предусмотренных
пунктом 6 статьи 173
Налогового кодекса
Российской Федерации
11. Общая сумма /-----------------------\
налога, исчисленная с 118 | | | | | | | | | | | | |
учетом \-----------------------/
восстановленных сумм
налога (сумма величин
графы 5 строк 010 -
080, 105- 115)
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
| | штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/ 0031 1052 \-/ \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Налоговые вычеты Код строки Сумма налога в рублях
1 2 3
12. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику
при приобретении товаров (работ, услуг),
имущественных прав на территории Российской /-----------------------\
Федерации, подлежащая вычету в соответствии с 120 | | | | | | | | | | | | |
пунктами 2, 2.1, 4, 13 статьи 171 Налогового \-----------------------/
кодекса Российской Федерации, а также сумма налога,
подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5
статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации
в том числе:
предъявленная подрядными организациями /-----------------------\
(застройщиками, техническими заказчиками) по 125 | | | | | | | | | | | | |
выполненным работам при проведении капитального \-----------------------/
строительства
13. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику -
покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной /-----------------------\
оплаты в счет предстоящих поставок товаров 130 | | | | | | | | | | | | |
(выполнения работ, оказания услуг), передачи \-----------------------/
имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя
14. Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - /-----------------------\
организацией розничной торговли по товарам, 135 | | | | | | | | | | | | |
реализованным с оформлением документа (чека) для \-----------------------/
компенсации налога, подлежащая вычету
15. Сумма налога, исчисленная при выполнении /-----------------------\
строительно-монтажных работ для собственного 140 | | | | | | | | | | | | |
потребления, подлежащая вычету \-----------------------/
16. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком /-----------------------\
таможенным органам при ввозе товаров на территорию 150 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации и иные территории, находящиеся \-----------------------/
под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска
для внутреннего потребления, переработки для
внутреннего потребления, временного ввоза и
переработки вне таможенной территории
17. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком
налоговым органам при ввозе товаров на территорию /-----------------------\
Российской Федерации и иные территории, находящиеся 160 | | | | | | | | | | | | |
под её юрисдикцией, с территории государств - членов \-----------------------/
Евразийского экономического союза
18. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм /-----------------------\
оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у 170 | | | | | | | | | | | | |
продавца с даты отгрузки соответствующих товаров \-----------------------/
(выполнения работ, оказания услуг)
19. Сумма налога, уплаченная в бюджет /-----------------------\
налогоплательщиком в качестве покупателя - 180 | | | | | | | | | | | | |
налогового агента, подлежащая вычету \-----------------------/
20. Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии /-----------------------\
с пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса 185 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации \-----------------------/
/-----------------------\
21. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма 190 | | | | | | | | | | | | |
величин, указанных в строках 120 - 185) \-----------------------/
/-----------------------\
22. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 200 | | | | | | | | | | | | |
по разделу 3 (разность величин строк 118, 190 >= 0) \-----------------------/
/-----------------------\
23. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по 210 | | | | | | | | | | | | |
разделу 3 (разность величин строк 118, 190 < 0) \-----------------------/
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/
-
Приложение 1. Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы
-
Приложение 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)
Открыть документ в системе ГАРАНТ