Приложение N 4. Изменения, вносимые в приложение к приказу Федеральной налоговой службы от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязательности

элемента

Дополнительная информация

Номер строки таблицы

НомСтр

А

N(6)

О

Наименование отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (графа 1 корректировочного счета-фактуры)

НаимТов

А

Т(1-1000)

О

Код единицы измерения, до изменения (графа 2, строка А корректировочного счета-фактуры)

ОКЕИ_ТовДо

А

Т(3-4)

НК

Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения

Код единицы измерения, после изменения (графа 2, строка Б корректировочного счета-фактуры)

ОКЕИ_ТовПосле

А

Т(3-4)

НК

Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения

Количество (объем), до изменения (графа 3, строка А корректировочного счета-фактуры)

КолТовДо

А

N(26.11)

Н

Количество (объем), после изменения (графа 3, строка Б корректировочного счета-фактуры)

КолТовПосле

А

N(26.11)

Н

Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (графа 4, строка А корректировочного счета-фактуры)

ЦенаТовДо

А

N(26.11)

Н

Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (графа 4, строка Б корректировочного счета-фактуры)

ЦенаТовПосле

А

N(26.11)

Н

Налоговая ставка, до изменения (графа 7, строка А корректировочного счета-фактуры)

НалСтДо

А

Т(1-35)

ОК

Принимает значение: 0% | 10% | 18% | 20% | 10/110 | 18/118 | 20/120 | без НДС | НДС исчисляется налоговым агентом

Налоговая ставка, после изменения (графа 7, строка Б корректировочного счета-фактуры)

НалСтПосле

А

Т(1-35)

ОК

Принимает значение: 0% | 10% | 18% | 20% | 10/110 | 18/118 | 20/120 | без НДС | НДС исчисляется налоговым агентом

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (графа 5 корректировочного счета-фактуры)

СтТовБезНДС

С

Н

Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.35

В том числе сумма акциза, до изменения (графа 6, строка А корректировочного счета-фактуры)

АкцизДо

С

О

Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.36

В том числе сумма акциза, после изменения (графа 6, строка Б корректировочного счета-фактуры)

АкцизПосле

С

О

Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.36

В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (графа 6, строки В, Г корректировочного счета-фактуры)

АкцизРазн

С

О

Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.26

Сумма налога, до изменения (графа 8, строка А корректировочного счета-фактуры)

СумНалДо

С

О

Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37

Сумма налога, после изменения (графа 8, строка Б корректировочного счета-фактуры)

СумНалПосле

С

О

Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37

Сумма налога, увеличение (уменьшение) (графа 8, строки В, Г корректировочного счета-фактуры)

СумНалРазн

С

О

Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.26

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (графа 9 корректировочного счета-фактуры)

СтТовУчНал

С

О

Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.35

Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 2

ИнфПолФХЖ2

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 5.13

Дополнительные сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве

ДопСведТов

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 5.14

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязательности

элемента

Дополнительная информация

Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего увеличение"/графа 5 корректировочного счета-фактуры)

СтТовБезНДСВсего

А

N(19.2)

О

Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка "Всего увеличение"/графа 9 корректировочного счета-фактуры)

СтТовУчНалВсего

А

N(19.2)

О

При определении налоговой базы

налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Всего увеличение, Сумма налога (строка "Всего увеличение"/графа 8 корректировочного счета-фактуры)

СумНал

С

О

Типовой элемент <СумНДСТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.37

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязательности

элемента

Дополнительная информация

Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего уменьшение"/ графа 5 корректировочного счета-фактуры)

СтТовБезНДСВсего

А

N(19.2)

О

Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка "Всего уменьшение"/графа 9 корректировочного счета-фактуры)

СтТовУчНалВсего

А

N(19.2)

О

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль;

визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Всего уменьшение, Сумма налога (строка "Всего уменьшение"/ графа 8 корректировочного счета-фактуры)

СумНал

С

О

Типовой элемент <СумНДСТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.37

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязательности

элемента

Дополнительная информация

Сумма - увеличение (строка В корректировочного счета-фактуры)

|

СумУвел

П

N(19.2)

О

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Сумма - уменьшение (строка Г корректировочного счета-фактуры)

СумУм

П

N(19.2)

О

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязательности

элемента

Дополнительная информация

Стоимость до изменения (строка А корректировочного счета-фактуры)

СтоимДоИзм

А

N(19.2)

О

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Стоимость после изменения (строка Б корректировочного счета-фактуры)

СтоимПослеИзм

А

N(19.2)

О

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Стоимость - увеличение (строка В корректировочного счета-фактуры)

СтоимУвел

А

N(19.2)

Н

Обязателен при отсутствии СумСтоимУм.

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Стоимость - уменьшение (строка Г корректировочного счета-фактуры)

СтоимУм

А

N(19.2)

Н

Обязателен при отсутствии СумСтоимУвел.

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязательности

элемента

Дополнительная информация

Сумма НДС

|

СумНДС

П

N(19.2)

О

При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться 0 (ноль; визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137

Без НДС

БезНДС

П

Т(1-7)

О

Принимает значение: без НДС