Приложение 2. Проверка правильности оформления документов, применяемых для целей контроля в рамках ТБВК

Информация об изменениях:

Письмом ГТК РФ от 22 апреля 2003 г. N 01-06/17088 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2

к Методическим рекомендациям

по осуществлению таможенными органами

валютного контроля и контроля за исполнением

внешнеторговых бартерных сделок при таможенном

оформлении товаров

Проверка
правильности оформления документов, применяемых для целей контроля в рамках ТБВК

С изменениями и дополнениями от:

22 апреля 2003 г.

1. Соответствие данных ГТД информации в ПСи

Графа ГТД	Данные ПСи
Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Раздел "Реквизиты импортера":
- наименование	- строка "Наименование"
- юридический адрес	- строка "Юридический адрес"
- ИНН	- строка "Номер налогоплательщика"
Графа 11 "Торгующая страна":	Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту":
- код торгующей страны	- строка "Код страны/страна"
Графа 20 "Условия поставки":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- правая часть второго подраздела	- строка "Срок оплаты"*
Графа 22 "Валюта и общая фактурная стоимость":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- левый подраздел	- строка "Код валюты цены/Валюта цены"
Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":
1	- номер и дата ПСи
	Раздел "Реквизиты Банка Импортера":
2	- строка "Наименование"
Графа 44 "Дополнительная информация/представляемые документы":
	Раздел "Реквизиты и условия Контракта": - строка "Номер"
4	- строка "Дата" - строка "Сумма Контракта"**
	Раздел "Разрешение на предварительную оплату":
7.3	- строка "Номер" - строка "Дата" Раздел "Особые отметки Банка"***

________________________________

* С учетом положений приказа ГТК России от 26.11.2002 N 1265 сверка осуществляется только с ГТД, оформляемыми на ввозимые товары.

** Сверка с ГТД осуществляется до признания утратившей силу инструкции о порядке заполнения ГТД, утвержденной приказом ГТК России от 16.12.98 N 848.

*** Сверка информации, указанной под номером 7.3 графы 44 ГТД с информацией, содержащейся в разделе "Особые отметки Банка" ПСи производится, если в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление валютных операций, предусмотренных условиями контракта, требуется получение разрешения/разрешений и реквизиты данного разрешения/разрешений в соответствии с правилами оформления ПСи не указываются в разделе "Разрешение".

2. Соответствие данных ГТД информации ПС

Графа ГТД	Данные ПС
Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Раздел "Реквизиты Экспортера":
- Наименование	- строка "Наименование"
- юридический адрес	- строка "Юридический адрес"
- ИНН	- строка "Номер налогоплательщика (ИНН)"
Графа 11 "Торгующая страна":	Раздел "Реквизиты иностранного контрагента по Контракту":
- код торгующей страны	- строка "Страна/код страны"
Графа 20 "Условия поставки":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- правая часть второго подраздела	- строка "Поступление выручки"*
Графа 22 "Валюта и общая фактурная стоимость":	Раздел "Реквизиты и условия Контракта":
- левый подраздел	- строка "Валюта цены/код валюты цены"
Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":
1	- номер и дата ПС
	Раздел "Реквизиты Банка":
2	- строка "Наименование"
Графа 44 "Дополнительная информация/представляемые документы":
	Раздел "Реквизиты и условия Контракта": - строка "Номер"
4	- строка "Дата" - строка "Сумма контракта"**
	Раздел "Разрешение":
7.3	- строка "Номер" - строка "Дата" Раздел "Особые отметки Банка"

________________________________

* С учетом положений приказа ГТК России от 26.11.2002 N 1265 сверка осуществляется только с ГТД, оформляемыми на вывозимые товары.

** Сверка с ГТД осуществляется до признания утратившей силу инструкции о порядке заполнения ГТД, утвержденной приказом ГТК России от 16.12.98 N 848. Сверка данной строкой ПС не производится, если ПС оформлен по договору аренды (лизинга), предусматривающему право выкупа предмета лизинга по остаточной стоимости.

*** Сверка информации,указанной под номером 7.3 графы 44 ГТД с информацией, содержащейся в разделе "Особые отметки Банка" ПС производится, если в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление валютных операций, предусмотренных условиями контракта, требуется получение разрешения/разрешений и реквизиты данного разрешения/разрешений в соответствии с правилами оформления ПС не указываются в разделе "Разрешение".

3. Соответствие данных ГТД информации ПСб

Графа ГТД (экспорт)	Графа ГТД (импорт)	Данные ПСб
Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Графа 9 "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование":	Раздел "Реквизиты российского лица":
- наименование	- наименование	- графа "Наименование"
- юридический адрес	- юридический адрес	- графа "Юридический адрес"
- ИНН	- ИНН	- графа "Код налогоплательщика"
Графа 11 "Торгующая страна":	Графа 11 "Торгующая страна":	Раздел "Реквизиты иностранного лица":
- код торгующей страны	- код торгующей страны	- графа "Страна"
Графа 20 "Условия поставки":	Графа 20 "Условия поставки":	Раздел "Реквизиты и условия договора":
- правая часть второго подраздела		- графа "Срок встречной поставки"
- третий подраздел	- третий подраздел	- графа "Форма расчетов"
Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":	Графа 28 "Финансовые и банковские сведения":
1	1	- номер и дата ПСб
2	2	Раздел "Реквизиты уполномоченного Минэкономразвития России": - графа "Наименование"
Графа 44 "Дополнительная информация/представляемые документы":	Графа 44 "Дополнительная информация/представляемые документы":
		Раздел "Реквизиты и условия договора":
4	4	- графа "Номер" - графа "Дата" - графа "Сумма договора"* Раздел "Особые отметки"**
7.3	7.3	Раздел "Разрешение": - графа "Номер" - графа "Дата"

________________________________

* Сверка с ГТД осуществляется до признания утратившей силу инструкции о порядке заполнения ГТД, утвержденной приказом ГТК России от 16.12.98 N 848.

** В соответствии с правилами оформления ПСб в случае переоформления ПСб в результате внесения изменений или дополнений в договор в разделе "Особые отметки" указываются номера и даты соответствующих изменений или дополнений к договору.

4. Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа, предусмотренной Договором, либо виду встречного предоставления по внешнеторговой бартерной сделке

Код характера сделки	Оформление паспорта сделки	Дополнительная информация, необходимая для таможенного оформления
1	2	3
Возмездный договор между резидентом и нерезидентом, предусматривающий за декларируемые (поставляемые) товары с использованием денежных и иных платежных средств (ценные бумаги - векселя, чеки)
01	ПС или ПСи
07	ПС* или ПСи	Копии ценных бумаг, являющихся средством платежа (вексель, чек) - представляются при таможенном оформлении, если по условиям договора вексель (чек) на дату подачи ГТД выдан российскому лицу.
09	ПС или ПСи
21	ПС или ПСи
23	ПС или ПСи
26	ПС или ПСи
27	ПС или ПСи	Копии ценных бумаг, являющихся средством платежа (вексель, чек), - представляются при таможенном оформлении, если по условиям договора вексель (чек) на дату подачи ГТД выдан российскому лицу.
28	ПС или ПСи
29	ПС или ПСи
31	ПС или ПСи
33	ПС или ПСи
36	ПС или ПСи
41	ПС или ПСи
43	ПС или ПСи
47	ПС или ПСи	Копии ценных бумаг, являющихся средством платежа (вексель, чек) - представляются при таможенном оформлении, если по условиям договора вексель (чек) на дату подачи ГТД выдан российскому лицу.
48	ПС или ПСи
49	ПС или ПСи
Возмездный договор между резидентом и нерезидентом, предусматривающий передачу за декларируемые (поставляемые) товары встречных предоставлений
51	ПСб	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 11, 12, 27, 28
	ПС или ПСи**	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 13, 14, 17, 18, 19, 21, 24, 25, 29, 31, 34, 35, 36, 37, 41, 43, 44, 46, 47, 49, 51, 53, 54, 56
52	ПСб	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 12, 16, 27, 28, 33, 67 68
	ПС или ПСи**	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 14, 15, 18, 21, 22, 23, 25, 29, 31, 32, 35, 36, 37, 38, 39, 42, 43, 44, 46, 47, 49, 53, 54, 56, 57, 59, 61, 63, 64, 66
53	ПСб	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 12, 27, 28
	ПС или ПСи**	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 14, 18, 21, 25, 29, 31, 34, 35, 36, 37, 43, 44, 46, 47, 49, 53, 54, 56
54	ПСб	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 12, 16, 27, 28, 33, 67, 68
	ПС или ПСи**	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 14, 15, 18, 21, 22, 23, 25, 29, 31, 32, 35, 36, 37, 38, 39, 42, 43, 44, 46, 47, 49, 53, 54, 56, 57, 59, 61, 63, 64, 66
Возмездный договор между резидентом и нерезидентом, предусматривающий расчеты за декларируемые (поставляемые) товары с использованием денежных и иных платежных средств (ценные бумаги - векселя, чеки), а также передачу иных встречных предоставлений
55	ПС или ПСи
56
57
58
59
60
Возмездный договор между резидентом и нерезидентом, предметом которого является оказание услуг, выполнение работ, передача прав на результаты интеллектуальной деятельности
61	Нет
62
63
64
65	ПС или ПСи***	Только при кодах формы расчетов (третий подраздел графы 20 ГТД) 14, 15, 18, 21, 22, 23, 25, 29, 31, 32, 35, 36, 37, 38, 39, 42, 43, 44, 46, 47, 49, 53, 54, 56, 57, 59, 61, 63, 64, 66
66	ПС
67
68
69
71	Нет
72
73
Перемещение товаров по прочим договорным обязательствам или не в связи с исполнением договора
80	Нет	Требуется дополнительная проверка условий договора, подтверждающих, что договор не предусматривает проведения расчетов за перемещаемый товар.
81
82
83
84	Нет	Требуется дополнительная проверка условий договора и представленных документов на предмет наличия нарушений валютного законодательства, связанных с расчетами между резидентами в иностранной валюте.
85	Нет
90		Порядок применения данного кода характера сделки будет определен дополнительно, по результатам анализа практики использования нового классификатора кодов характера сделки.

________________________________

* С учетом телетайпограммы ГТК России от 12.01.2000 N Т-482.

** С учетом положений приказа ГТК России от 26.11.2002 N 1265 ПС/ПСи может отсутствовать только в случае, если расчеты в денежной форме согласно условиям договора осуществляются не за товары, а за работы (услуги).

*** С учетом положений приказа ГТК России от 26.11.2002 N 1265 ПС/ПСи может отсутствовать только в случае, если расчеты в денежной форме согласно условиям договора осуществляются не за товары, а за работы (услуги).