Постановление Администрации ЗАТО Северск Томской области от 8 июля 2014 г. N 1642 "Об утверждении Порядка осуществления органом Администрации ЗАТО Северск полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю и Порядка осуществления контроля в сфере закупок" (утратило силу)

Постановление Администрации ЗАТО Северск от 8 июля 2014 г. N 1642
"Об утверждении Порядка осуществления органом Администрации ЗАТО Северск полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю и Порядка осуществления контроля в сфере закупок"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации ЗАТО Северск от 10 февраля 2015 г. N 243 настоящее постановление признано утратившим силу

В соответствии с частью 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 11 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд",

постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления органом Администрации ЗАТО Северск полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю.

2. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления контроля в сфере закупок.

3. Признать утратившими силу Постановления Администрации ЗАТО Северск:

1) от 20.05.2013 N 1263 "Об утверждении Порядка осуществления муниципального финансового контроля органами Администрации ЗАТО Северск";

2) от 30.12.2013 N 3522 "Об определении уполномоченного органа Администрации ЗАТО Северск по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд".

4. Опубликовать Постановление в газете "Диалог" и разместить на официальном сайте Администрации ЗАТО Северск в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (http://www.seversknet.ru).

5. Контроль за исполнением Постановления возложить на заместителя Главы Администрации ЗАТО Северск по экономике и финансам Смольникову Л.В.

И.о. Главы Администрации

Н.В. Диденко

Порядок
осуществления органом Администрации ЗАТО Северск полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
(утв. постановлением Администрации ЗАТО Северск от 8 июля 2014 г. N 1642)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок осуществления органом Администрации ЗАТО Северск (далее - Уполномоченный орган) полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю разработан в соответствии с положениями главы 26 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет порядок действий, направленных на реализацию полномочий Уполномоченного органа по внутреннему муниципальному финансовому контролю на территории ЗАТО Северск.

Уполномоченный орган определяется правовым актом Администрации ЗАТО Северск.

2. Внутренний муниципальный финансовый контроль осуществляется в целях обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения при использовании средств бюджета ЗАТО Северск.

3. Полномочиями Уполномоченного органа по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля являются:

1) контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

2) контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.

4. При осуществлении полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю Уполномоченным органом проводятся проверки, ревизии, обследования.

Объектам контроля направляются предписания и (или) представления, акты проверок (ревизий), заключения по результатам обследования.

Уведомления Уполномоченного органа о применении мер принуждения направляются Финансовому управлению Администрации ЗАТО Северск.

Производство по делам об административных правонарушениях осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных нарушениях.

5. Объектами внутреннего муниципального финансового контроля (далее - объекты контроля) являются:

1) главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета ЗАТО Северск, главные администраторы (администраторы) доходов бюджета ЗАТО Северск, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета ЗАТО Северск;

2) муниципальные учреждения ЗАТО Северск;

3) муниципальные унитарные предприятия ЗАТО Северск;

4) хозяйственные товарищества и общества с участием ЗАТО Северск в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческие организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;

5) юридические лица (за исключением муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием ЗАТО Северск в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета ЗАТО Северск, договоров (соглашений) о предоставлении муниципальных гарантий.

Внутренний муниципальный финансовый контроль в отношении объектов контроля, указанных в подпункте 5 пункта 5, осуществляется только в части соблюдения ими условий предоставления средств из бюджета ЗАТО Северск в процессе проверки главных распорядителей (распорядителей), их предоставивших.

6. Деятельность Уполномоченного органа по осуществлению полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю подразделяется на плановую и внеплановую и осуществляется посредством проведения плановых и внеплановых ревизий, проверок, обследований (далее - контрольные мероприятия).

Проверки подразделяются на:

1) камеральные;

2) выездные;

3) встречные (проводимые в рамках выездных или камеральных проверок).

7. Плановые контрольные мероприятия осуществляются в соответствии с планом контрольных мероприятий, который утверждается распоряжением Администрации ЗАТО Северск не позднее 20 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому кварталу.

8. Внеплановые контрольные мероприятия осуществляются:

1) в связи с поручением Главы Администрации ЗАТО Северск (с учетом поступивших обращений заместителей Главы Администрации ЗАТО Северск, руководителей главных распорядителей бюджетных средств, депутатских запросов);

2) по результатам проведения обследования, камеральной проверки;

3) в связи с истечением срока исполнения объектами контроля ранее выданных представлений и/или предписаний.

9. Должностными лицами Уполномоченного органа, осуществляющими внутренний муниципальный финансовый контроль, являются:

1) руководитель Уполномоченного органа;

2) работники Уполномоченного органа, уполномоченные на участие в проведении контрольных мероприятий в соответствии с приказом руководителя Уполномоченного органа, включенные в состав контрольной группы.

10. За допущенные нарушения при осуществлении полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю должностные лица Уполномоченного органа несут дисциплинарную ответственность в соответствии с требованиями трудового законодательства и законодательства о муниципальной службе.

II. Требования к планированию контрольной деятельности

11. План контрольных мероприятий формируется Уполномоченным органом и утверждается распоряжением Администрации ЗАТО Северск на квартал.

12. Отбор контрольных мероприятий при формировании плана контрольных мероприятий осуществляется исходя из следующих критериев:

1) существенность и значимость мероприятий, осуществляемых объектами контроля, в отношении которых предполагается проведение финансового контроля и (или) направление и объем бюджетных ресурсов;

2) длительность периода, прошедшего с момента проведения идентичного контрольного мероприятия;

3) информация о наличии признаков нарушений, поступившая от Финансового управления Администрации ЗАТО Северск, органов Федерального казначейства, главных распорядителей бюджетных средств бюджета ЗАТО Северск.

13. План контрольных мероприятий должен содержать:

1) наименование объекта контроля;

2) тему контрольного мероприятия;

3) метод осуществления внутреннего муниципального финансового контроля;

4) проверяемый период;

5) сроки проведения контрольного мероприятия.

14. При формировании плана контрольных мероприятий учитываются:

1) полномочия Уполномоченного органа;

2) периодичность проведения Уполномоченным органом контрольных мероприятий в отношении объекта контроля;

3) сроки проведения контрольного мероприятия, определяемые с учетом всех возможных временных затрат.

15. В целях исключения дублирования контрольных мероприятий формирование плана осуществляется с учетом информации о планируемых (проводимых) Счетной палатой ЗАТО Северск контрольных мероприятиях.

16. Изменения в план контрольных мероприятий вносятся по представлению заместителя Главы Администрации ЗАТО Северск по экономике и финансам и утверждаются распоряжением Администрации ЗАТО Северск.

17. Периодичность проведения плановых контрольных мероприятий в отношении одного объекта контроля не может превышать 1 раза в 2 года, за исключением проверок устранения нарушений, выявленных при проведении контрольных мероприятий.

III. Требования к проведению контрольного мероприятия

18. Основанием для проведения контрольного мероприятия является распоряжение руководителя Уполномоченного органа о проведении контрольного мероприятия, в котором указываются:

1) наименование объекта контроля;

2) проверяемый период;

3) тема контрольного мероприятия;

4) метод осуществления внутреннего муниципального финансового контроля;

5) основание проведения контрольного мероприятия;

6) состав должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия;

7) руководитель контрольной группы;

8) срок проведения контрольного мероприятия.

19. Контрольное мероприятие проводится в соответствии с программой проведения контрольного мероприятия, утвержденной заместителем Главы Администрации ЗАТО Северск по экономике и финансам.

20. В программе проведения контрольного мероприятия указываются:

1) наименование объекта контроля;

2) тема контрольного мероприятия;

3) проверяемый период;

4) перечень основных вопросов, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия.

21. Срок проведения контрольного мероприятия составляет 45 рабочих дней с даты начала контрольного мероприятия.

22. Датой начала контрольного мероприятия является дата предъявления руководителем контрольной группы (должностным лицом) копии распоряжения руководителя Уполномоченного органа о проведении контрольного мероприятия руководителю объекта контроля или уполномоченному им лицу.

23. Срок проведения контрольного мероприятия продлевается распоряжением руководителя Уполномоченного органа на основании мотивированного обращения руководителя контрольной группы (должностного лица). Срок проведения контрольного мероприятия продлевается на 10 рабочих дней.

Уведомление о продлении срока проведения контрольного мероприятия направляется Уполномоченным органом руководителю объекта контроля в 5-дневный срок со дня подписания распоряжения руководителя Уполномоченного органа.

24. Датой окончания контрольного мероприятия считается день вручения акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования руководителю объекта контроля или уполномоченному им лицу.

25. При проведении камеральной проверки в срок ее проведения не засчитываются периоды времени с даты направления запроса до даты представления информации, документов и материалов объектом контроля, а также времени, в течение которого проводится встречная проверка.

26. Решение о приостановлении контрольного мероприятия принимается руководителем Уполномоченного органа на основании мотивированного обращения руководителя контрольной группы либо должностного лица в случаях проведения контрольного мероприятия одним лицом в 5-дневный срок со дня поступления обращения.

27. После устранения причин приостановления контрольного мероприятия контрольная группа возобновляет проведение контрольного мероприятия в сроки, установленные руководителем Уполномоченного органа.

28. При проведении контрольного мероприятия руководитель контрольного мероприятия (должностное лицо) должен:

1) не позднее даты начала проведения контрольного мероприятия вручить под роспись руководителю объекта контроля или уполномоченному им лицу копию распоряжения руководителя Уполномоченного органа о проведении контрольного мероприятия;

2) ознакомить руководителя объекта контроля или уполномоченное им лицо с программой контрольного мероприятия;

3) представить членов контрольной группы;

4) решить организационно-технические вопросы проведения контрольного мероприятия.

29. При проведении контрольного мероприятия члены контрольной группы (должностное лицо) должны предъявлять служебные удостоверения.

30. При проведении контрольного мероприятия осуществляются контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых, бухгалтерских, отчетных документов и иных документов объекта контроля в проверяемый период.

31. Члены контрольной группы (должностное лицо) вправе:

1) по запросу в установленный ими срок получать письменные и устные объяснения, информацию, документы и материалы по вопросам, возникающим в ходе контрольного мероприятия, от должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля, а также заверенные руководителем объекта контроля или уполномоченным им лицом копии документов, необходимых для проведения контрольного мероприятия;

2) беспрепятственно по предъявлении служебных удостоверений посещать территории, административные здания и служебные помещения объекта контроля;

3) требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг;

4) получать по запросу (требованию) от лиц и организаций, в отношении которых проводится встречная проверка, информацию, документы и материалы, относящиеся к теме контрольного мероприятия.

32. Документы и письменная информация, необходимые для проведения контрольных мероприятий, представляются в подлиннике, или представляются их копии, заверенные руководителем объекта контроля или уполномоченным им лицом.

33. Руководитель Уполномоченного органа вправе:

1) обращаться к руководителям органов Администрации ЗАТО Северск, муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий ЗАТО Северска о выделении специалистов для участия в проведении контрольных мероприятий;

2) привлекать иных специалистов в случаях, требующих применения научных, технических или иных специальных знаний, для участия в контрольных мероприятиях.

34. Руководитель объекта контроля обязан:

1) предоставить помещение для проведения контрольного мероприятия и обеспечить доступ к средствам связи;

2) принять меры к обеспечению присутствия материально ответственных лиц при проверке вверенных им ценностей и должностных лиц при проведении осмотра территории, контрольных обмеров выполненных работ и при других действиях, направленных на проверку объекта контроля;

3) обеспечить доступ к соответствующим программным продуктам и автоматизированным системам, посредством которых объектом контроля осуществляется ведение бюджетного (бухгалтерского) учета, в том числе к создаваемым в процессе их использования базам данных, другим программным продуктам и автоматизированным системам, используемым объектом контроля в процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности.

35. По фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов контроля информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольных мероприятий, руководитель контрольной группы (должностное лицо) составляет акты.

36. Руководитель Уполномоченного органа на основании мотивированного обращения руководителя контрольной группы (должностного лица) назначает проведение встречной проверки в 3-дневный срок со дня поступления обращения.

37. Лица и организации, в отношении которых проводится встречная проверка, по требованию Уполномоченного органа обязаны представить информацию, документы и материалы, относящиеся к тематике выездной проверки, ревизии.

IV. Оформление результатов контрольного мероприятия

38. Проведение контрольного мероприятия подлежит документированию.

Все документы, составляемые в рамках контрольного мероприятия, приобщаются к материалам контрольного мероприятия и подлежат хранению в соответствии с требованиями законодательства.

39. Результаты ревизии, проверки (в том числе встречной) оформляются актом.

40. Акт ревизии (проверки) состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

41. Вводная часть акта ревизии (проверки) должна содержать следующие сведения:

1) тему ревизии (проверки);

2) дату и место составления акта ревизии (проверки);

3) номер и дату приказа о проведении ревизии (проверки);

4) фамилии, инициалы и должности лиц, осуществляющих ревизию (проверку);

5) проверяемый период;

6) сроки проведения ревизии (проверки);

7) сведения об объекте контроля;

8) сведения об учредителях (участниках) (при наличии);

9) имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности (при наличии);

10) фамилии, инициалы и должности лиц объекта контроля, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период.

42. Описательная часть акта ревизии (проверки) должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе проверки, и содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы проведения ревизии (проверки).

Содержание акта ревизии (проверки) должно быть объективным, обоснованным, лаконичным.

Результаты ревизии (проверки) излагаются в акте ревизии (проверки) на основе проверенных данных и фактов, подтвержденных документами (копиями документов), имеющимися у объекта контроля и иных организаций, а также результатов проведенных встречных проверок, процедур фактического контроля при выездной проверке и других контрольных действий, заключений специалистов и экспертов, объяснений должностных лиц и лиц, несущих материальную ответственность. Копии документов заверяются подписью руководителя объекта контроля или должностного лица, уполномоченного руководителем объекта контроля, и печатью объекта контроля.

Описание фактов нарушений, выявленных в ходе проверки, должно содержать следующую обязательную информацию:

1) какие нормативные правовые акты нарушены;

2) кем допущено нарушение;

3) когда и в чем выразились нарушения;

4) к какому периоду относится выявленное нарушение;

5) документально подтвержденная сумма нарушения (суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации).

43. В акт ревизии (проверки) не допускается включение различного рода выводов, предположений и фактов, не подтвержденных документами или результатами проверок, сведений из материалов правоохранительных органов и ссылок на показания, данные следственным органам, материалов проверок, проведенных иными контрольными органами, без проверки их достоверности.

В акте ревизии (проверки) не должны иметь место морально-этическая оценка действий должностных и материально ответственных лиц субъекта контроля, квалификация их поступков, намерений и целей.

44. Документы (копии документов), подтверждающие сумму нарушений, прилагаются к акту ревизии (проверки).

45. Результаты обследования оформляются заключением по результатам обследования, в котором указываются:

1) фамилии, инициалы и должности лиц, осуществляющих обследование;

2) место, дата составления;

3) наименование объекта контроля;

4) тема обследования;

5) результаты обследования.

46. Акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования составляются в 2 экземплярах: для объекта контроля, для Уполномоченного органа.

47. В случаях проведения контрольного мероприятия по обращениям (требованиям) правоохранительных органов и органов прокуратуры акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования составляются в 3 экземплярах: для правоохранительных органов и органов прокуратуры, для объекта контроля, для Уполномоченного органа.

48. Каждый экземпляр акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования подписываются членами контрольной группы (должностным лицом) Уполномоченного органа и руководителем объекта контроля или уполномоченным им лицом.

49. Срок для ознакомления руководителя объекта контроля или уполномоченного им лица с актом ревизии (проверки) и (или) заключением по результатам обследования составляет 5 рабочих дней со дня получения объектом контроля акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования.

50. При наличии у руководителя объекта контроля или уполномоченного им лица возражений к акту ревизии (проверки) и (или) заключению по результатам обследования он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом ревизии (проверки) и (или) заключением по результатам обследования представляет возражения руководителю контрольного мероприятия или должностному лицу Уполномоченного органа.

51. Возражения должны быть подписаны руководителем объекта контроля или уполномоченным им лицом. Возражения, представленные без подписи, не принимаются.

Письменные возражения приобщаются к материалам контрольного мероприятия.

В случае непредставления письменных возражений по истечении 5 рабочих дней со дня получения акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования считаются подписанными без возражений.

52. Руководитель контрольного мероприятия (должностное лицо) Уполномоченного органа в 5-дневный срок со дня получения письменных возражений рассматривает обоснованность этих возражений и готовит по ним мотивированный ответ.

Ответ на возражения подписывается руководителем Уполномоченного органа и вручается под роспись объекту контроля либо направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его передачи объекту контроля.

Один экземпляр ответа на возражения приобщается к материалам контрольного мероприятия.

53. О получении одного экземпляра акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования руководитель объекта контроля или уполномоченное им лицо делает запись в экземпляре акта ревизии (проверки), заключения по результатам обследования, которые остаются в Уполномоченном органе. Такая запись должна содержать дату получения акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования, наименование должности и подпись лица, которое получило акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования, расшифровку этой подписи.

54. В случае отказа руководителя объекта контроля или уполномоченного им лица подписать или получить акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования или невозможности вручения данных документов по иной причине руководителем контрольного мероприятия (должностным лицом) Уполномоченного органа в акте ревизии (проверки) и (или) заключении по результатам обследования делается соответствующая запись.

При этом акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования направляют объекту контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты их передачи объекту контроля.

Документ, подтверждающий получение объектом контроля акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования, приобщается к материалам контрольного мероприятия.

55. При выявлении нарушений, содержащих признаки преступления, акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования в 10-дневный срок со дня подписания акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования направляются в правоохранительные органы, органы прокуратуры с указанием необходимости последующего уведомления Уполномоченного органа.

56. При выявлении нарушений, содержащих признаки административного правонарушения, акт ревизии (проверки) и (или) заключение по результатам обследования в 10-дневный срок со дня подписания акта ревизии (проверки) и (или) заключения по результатам обследования направляется в органы или должностным лицам, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях.

V. Реализация результатов проведения контрольных мероприятий

57. По результатам осуществленного внутреннего муниципального финансового контроля в случаях установления нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, направляются:

1) объекту контроля:

а) представление (приложение 1), содержащее обязательную для рассмотрения в 30-дневный срок со дня его получения информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и требование о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений;

б) предписание (приложение 2) об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) требования о возмещении причиненного такими нарушениями ущерба ЗАТО Северск в 30-дневный срок со дня его получения;

2) уведомление Финансовому управлению Администрации ЗАТО Северск о применении мер принуждения к участнику бюджетного процесса ЗАТО Северск (приложение 3).

58. Срок подготовки представления и (или) предписания, уведомления составляет 10 рабочих дней со дня принятия решения о применении меры принуждения.

59. Предписание и (или) представление вручаются (направляются) руководителю объекта контроля в 5-дневный срок со дня их подписания.

60. Отмена представлений, предписаний осуществляется в судебном порядке.

61. Должностные лица Уполномоченного органа, принимающие участие в контрольных мероприятиях, осуществляют контроль за исполнением объектами контроля представления и (или) предписания.

В случае неисполнения представления и (или) предписания к лицу, не исполнившему такое представление и (или) предписание, применяются меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

62. В случае неисполнения предписания о возмещении ущерба, причиненного бюджету ЗАТО Северск нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, Администрация ЗАТО Северск направляет в суд исковое заявление о возмещении объектом контроля, должностными лицами которого допущено указанное нарушение, ущерба, причиненного бюджету ЗАТО Северск, и защищает в суде интересы ЗАТО Северск по этому иску.

63. Уведомление о применении бюджетных мер принуждения к участнику бюджетного процесса ЗАТО Северск направляется Финансовому управлению Администрации ЗАТО Северск в 5-дневный срок со дня подписания.

Приложение 1
к Порядку
осуществления органом Администрации ЗАТО Северск
полномочий по внутреннему муниципальному
финансовому контролю

Представление

В соответствии с пунктом _____ Плана контрольных мероприятий, утвержденного Распоряжением Администрации ЗАТО Северск от ____________________ N ___________

"________________________________________________________________________ ____",

и на основании Распоряжения Уполномоченного органа от _________________ N ________

"________________________________________________________________________ _____"

в _________________________________________________________________________ ____

(наименование объекта контроля)

проведено контрольное мероприятие ______________________________________________

(наименование контрольного мероприятия)

за период деятельности с ______________ по _________________.

По результатам контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения и недостатки:

1. _______________________________________________________________________

2. _______________________________________________________________________

(указываются конкретные факты нарушений и недостатков, выявленных

в результате контрольного мероприятия и зафиксированных в акте по результатам контрольного мероприятия, со ссылками на соответствующие статьи (части,

пункты, подпункты) законов и (или) иных нормативных правовых актов Российской Федерации, ЗАТО Северск, положения которых нарушены)

С учетом изложенного и на основании пункта __ Порядка осуществления органом Администрации ЗАТО Северск полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденного Постановлением Администрации ЗАТО Северск от ____________ N __________"______________________________________________________________ _______________", _________________________________________________________________________ ______

(наименование объекта контроля)

предлагается следующее:

1. _______________________________________________________________________

2. _______________________________________________________________________

(формируются предложения для принятия мер по устранению выявленных

нарушений и недостатков и привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении законов и (или) нормативных правовых актов ЗАТО Северск)

О результатах рассмотрения настоящего представления и принятых мерах необходимо проинформировать руководителя Уполномоченного органа в срок до "________" _______________ 20____ года.

___________________________________ _________________ ___________________

(наименование должности руководителя (личная подпись) (инициалы, фамилия)

Уполномоченного органа)

Приложение 2
к Порядку
осуществления органом Администрации ЗАТО Северск
полномочий по внутреннему муниципальному
финансовому контролю

Предписание

В соответствии с пунктом _____ Плана работы, утвержденного Распоряжением Администрации ЗАТО Северск от ___________________ N ___________

"________________________________________________________________________ ____",

и на основании распоряжения Уполномоченного органа от ________________ N _______

"________________________________________________________________________ _____"

в _________________________________________________________________________ ____

(наименование объекта контроля)

проведено контрольное мероприятие ______________________________________________

(наименование контрольного мероприятия)

за период деятельности с ______________ по _____________.

В ходе проведения контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения, наносящие ущерб:

1. _______________________________________________________________________

2. _______________________________________________________________________

(указываются факты нарушений, конкретные статьи законов и (или)

пунктов иных нормативных правовых актов, требования которых

нарушены, а также оценка причиненного ущерба)

С учетом изложенного и на основании пункта Порядка осуществления органом Администрации ЗАТО Северск полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденному Постановлением Администрации ЗАТО Северск от _____________ N ____________ "________________________________________________________________________ ____", _________________________________________________________________________ ______

(наименование объекта контроля)

предписывается незамедлительно устранить указанные факты нарушений, возместить нанесенный ущерб и привлечь к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении законодательства Российской Федерации.

О выполнении настоящего предписания и принятых мерах необходимо проинформировать руководителя Уполномоченного органа до "____" ________ 20___ года.

___________________________________ _________________ ___________________

(наименование должности руководителя (личная подпись) (инициалы, фамилия)

Уполномоченного органа)

Приложение 3
к Порядку
осуществления органом Администрации ЗАТО Северск
полномочий по внутреннему муниципальному
финансовому контролю

Уведомление

о применении бюджетных мер принуждения

На основании акта проверки (ревизии) от "____" ____________ 20____ года

в отношении ___________________________________________________________________

(полное наименование объекта контроля)

установлено: ___________________________________________________________________

_________________________________________________________________________ _____

(излагаются обстоятельства совершенного нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации так, как они установлены

проведенной проверкой (ревизией), документы и иные сведения,

которые подтверждают указанные обстоятельства)

В соответствии со статьей(ями) ________________________________ Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в соответствии с _____________________________

_________________________________________________________________________ ______

(указываются наименования и номера соответствующих статей/пунктов

иных нормативных правовых актов, регулирующих

бюджетные правоотношения)

за допущенные нарушения предлагается применить бюджетные меры принуждения.

___________________________________ _________________ ___________________

(наименование должности руководителя (личная подпись) (инициалы, фамилия)

Уполномоченного органа)

Порядок
осуществления контроля в сфере закупок
(утв. постановлением Администрации ЗАТО Северск от 8 июля 2014 г. N 1642)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок осуществления контроля сфере закупок разработан в соответствии с частью 11 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ) и определяет порядок действий, направленных на реализацию контроля в сфере закупок на территории ЗАТО Северск уполномоченным органом Администрации ЗАТО Северск (далее - Уполномоченный орган).

Уполномоченный орган определяется правовым актом Администрации ЗАТО Северск.

2. Контроль в сфере закупок осуществляется в целях установления законности составления и исполнения местного бюджета в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, установления достоверности учета таких расходов и отчетности в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации.

3. Уполномоченный орган осуществляет:

1) контроль за соблюдением требований к обоснованию закупок, предусмотренных статьей 18 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ;

2) контроль за соблюдением правил нормирования в сфере закупок, предусмотренных статьей 19 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ;

3) контроль за обоснованием начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график закупок;

4) контроль за применением заказчиком мер ответственности и совершением иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;

5) контроль за соответствием поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;

6) контроль за своевременностью, полнотой и достоверностью отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

7) контроль за соответствием использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

4. Субъектами контроля в сфере закупок (далее - субъекты контроля) являются заказчики, контрактные службы, контрактные управляющие, уполномоченные органы, уполномоченные учреждения, специализированные организации, осуществляющие действия, направленные на осуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд заказчиков ЗАТО Северск.

5. При осуществлении контроля в сфере закупок Уполномоченным органом проводятся проверки.

Субъектам контроля направляются предписания, акты проверок.

6. Деятельность Уполномоченного органа по осуществлению контроля в сфере закупок подразделяется на плановую и внеплановую и осуществляется посредством проведения плановых и внеплановых проверок.

Проверки подразделяются на:

1) камеральные;

2) выездные;

3) встречные (проводимые в рамках выездных или камеральных проверок).

7. Плановые проверки осуществляются в соответствии с планом проверок, который утверждается распоряжением Администрации ЗАТО Северск не позднее 20 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому кварталу.

8. Внеплановые проверки осуществляются:

1) в связи с поступлением информации о нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок;

2) в связи с получением обращения участника закупки либо осуществляющих контроль общественного объединения или объединения юридических лиц с жалобой на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего;

3) в связи с истечением срока исполнения объектами контроля ранее выданных представлений и (или) предписаний.

9. Перечень должностных лиц, уполномоченных осуществлять контроль в сфере закупок, утверждается распоряжением Администрации ЗАТО Северск.

10. За допущенные нарушения при осуществлении полномочий по контролю в сфере закупок должностные лица Уполномоченного органа несут дисциплинарную ответственность в соответствии с требованиями трудового законодательства и законодательства о муниципальной службе.

II. Требования к планированию контрольной деятельности

11. План проверок формируется Уполномоченным органом и утверждается распоряжением Администрации ЗАТО Северск на квартал.

12. Отбор проверок при формировании плана осуществляется исходя из следующих критериев:

1) существенность и значимость мероприятий, осуществляемых субъектами контроля, в отношении которых предполагается проведение контроля и (или) направление и объем бюджетных ресурсов;

2) длительность периода, прошедшего с момента проведения идентичного контрольного мероприятия;

3) поступление информации о наличии признаков нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.

13. План проверок должен содержать:

1) наименование субъекта контроля;

2) тему проверки;

3) метод осуществления контроля;

4) проверяемый период;

5) срок проведения проверки.

14. При формировании плана проверок учитываются:

1) полномочия Уполномоченного органа;

2) периодичность проведения Уполномоченным органом проверок в отношении субъекта контроля;

3) сроки проведения проверки, определяемые с учетом всех возможных временных затрат.

16. Изменения в план проверок вносятся по представлению заместителя Главы Администрации ЗАТО Северск по экономике и финансам и утверждаются распоряжением Администрации ЗАТО Северск.

17. Плановые проверки проводятся Уполномоченным органом в отношении каждого субъекта контроля не чаще чем один раз в шесть месяцев.

III. Требования к проведению проверки

18. Основанием для проведения проверки является распоряжение руководителя Уполномоченного органа о проведении проверки, в котором указываются:

1) наименование субъекта контроля;

2) проверяемый период;

3) тема проверки;

4) метод контроля;

5) основание проведения проверки;

6) состав должностных лиц, уполномоченных на проведение проверки;

7) руководитель контрольной группы;

8) срок проведения проверки.

19. Проверка проводится в соответствии с программой проведения проверки, утвержденной заместителем Главы Администрации ЗАТО Северск по экономике и финансам.

20. В программе проведения проверки указываются:

1) наименование субъекта контроля;

2) тема проверки;

3) проверяемый период;

5) перечень основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проверки.

21. Срок проведения проверки составляет 45 рабочих дней с даты начала проверки.

22. Датой начала проверки считается дата предъявления руководителем контрольной группы либо должностным лицом в случаях проведения проверки одним лицом копии распоряжения руководителя Уполномоченного органа о проведении проверки руководителю субъекта контроля или уполномоченному им лицу.

23. Срок проведения проверки продлевается распоряжением руководителя Уполномоченного органа на основании мотивированного обращения руководителя контрольной группы (должностного лица). Срок проведения контрольного мероприятия продлевается на 10 рабочих дней.

Уведомление о продлении срока проведения контрольного мероприятия направляется Уполномоченным органом руководителю субъекта контроля в 5-дневный срок со дня подписания распоряжения руководителя Уполномоченного органа.

24. Датой окончания проверки считается день вручения акта проверки руководителю субъекта контроля или уполномоченному им лицу.

25. При проведении камеральной проверки в срок ее проведения не засчитываются периоды времени с даты направления запроса до даты представления информации, документов и материалов субъектом контроля, а также времени, в течение которого проводится встречная проверка.

26. Решение о приостановлении контрольного мероприятия принимается руководителем Уполномоченного органа на основании мотивированного обращения руководителя контрольной группы (должностного лица) в 5-дневный срок со дня поступления обращения.

27. После устранения причин приостановления проверки контрольная группа возобновляет проведение проверки в сроки, установленные руководителем Уполномоченного органа.

28. При проведении проверки руководитель контрольного мероприятия (должностное лицо) должен:

1) не позднее даты начала проведения проверки вручить под роспись руководителю субъекта контроля или уполномоченному им лицу копию распоряжения руководителя Уполномоченного органа о проведении проверки;

2) ознакомить руководителя субъекта контроля или уполномоченное им лицо с программой проверки;

3) представить членов контрольной группы;

4) решить организационно-технические вопросы проведения проверки.

29. При проведении проверки члены контрольной группы (должностное лицо) должны предъявлять служебные удостоверения.

30. При проведении проверки осуществляются контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, документов о планировании и осуществлении закупок и иных документов субъекта контроля в проверяемый период.

31. Члены контрольной группы (должностное лицо) вправе:

1) по запросу в установленный ими срок получать письменные и устные объяснения, информацию, документы и материалы по вопросам, возникающим в ходе проверки, от должностных, материально ответственных и иных лиц субъекта контроля, а также заверенные руководителем субъекта контроля или уполномоченным им лицом копии документов, необходимых для проведения проверки;

2) беспрепятственно по предъявлении служебных удостоверений посещать территории, административные здания и служебные помещения субъекта контроля;

3) требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг;

4) получать по запросу (требованию) от лиц и организаций, в отношении которых проводится встречная проверка, информацию, документы и материалы, относящиеся к теме проверки.

32. Документы и письменная информация, необходимые для проведения проверки, представляются в подлиннике, или представляются их копии, заверенные руководителем субъекта контроля или уполномоченным им лицом.

33. Руководитель Уполномоченного органа вправе:

1) обращаться к руководителям органов Администрации ЗАТО Северск, муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий ЗАТО Северска с просьбой о выделении специалистов для участия в проведении проверки;

2) привлекать иных специалистов в случаях, требующих применения научных, технических или иных специальных знаний, для участия в проверке.

34. Руководитель субъекта контроля обязан:

1) предоставить помещение для проведения проверки и обеспечить доступ к средствам связи;

3) обеспечить доступ к соответствующим программным продуктам и автоматизированным системам, посредством которых субъектом контроля осуществляется ведение бюджетного (бухгалтерского) учета, в том числе к создаваемым в процессе их использования базам данных, другим программным продуктам и автоматизированным системам, используемым субъектом контроля в процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности.

35. По фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами субъектов контроля информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольных мероприятий, руководитель контрольной группы (должностное лицо) составляет акты.

36. Руководитель Уполномоченного органа на основании мотивированного обращения руководителя контрольной группы (должностного лица) в 5-дневный срок со дня поступления обращения назначает проведение встречной проверки.

IV. Оформление результатов проверки

38. Проведение проверки подлежит документированию.

Все документы, составляемые в рамках проверки, приобщаются к материалам проверки и подлежат хранению в соответствии с требованиями законодательства.

39. Результаты проверки (в том числе встречной), оформляются актом.

40. Акт проверки состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

41. Вводная часть акта проверки должна содержать следующие сведения:

1) тему проверки;

2) дату и место составления акта проверки;

3) номер и дату распоряжения о проведении проверки;

4) фамилии, инициалы и должности лиц, осуществляющих проверку;

5) проверяемый период;

6) срок проведения проверки;

7) сведения о субъекте контроля;

8) сведения об учредителях (участниках) (при наличии);

9) имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности (при наличии);

10) фамилии, инициалы и должности лиц субъекта контроля, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период.

42. Описательная часть акта проверки должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе проверки, и содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы проведения проверки.

Содержание акта проверки должно быть объективным, обоснованным, лаконичным.

Результаты проверки излагаются в акте проверки на основе проверенных данных и фактов, подтвержденных документами (копиями документов), имеющимися у субъекта контроля и иных организаций, а также результатов проведенных встречных проверок, процедур фактического контроля при выездной проверке и других контрольных действий, заключений специалистов и экспертов, объяснений должностных лиц и лиц, несущих материальную ответственность. Копии документов заверяются подписью руководителя субъекта контроля или должностного лица, уполномоченного руководителем субъекта контроля, и печатью субъекта контроля.

Описание фактов нарушений, выявленных в ходе проверки, должно содержать следующую обязательную информацию:

1) какие нормативные правовые акты нарушены;

2) кем допущены нарушения;

3) когда и в чем выразились нарушения;

4) к какому периоду относятся выявленные нарушения;

5) документально подтвержденная сумма нарушений.

43. В акт проверки не допускается включение различного рода выводов, предположений и фактов, не подтвержденных документами или результатами проверок, сведений из материалов правоохранительных органов и ссылок на показания, данные следственным органам, материалов проверок, проведенных иными контрольными органами, без проверки их достоверности.

В акте проверки не должны иметь место морально-этическая оценка действий должностных и материально ответственных лиц субъекта контроля, квалификация их поступков, намерений и целей.

44. Документы (копии документов), подтверждающие сумму нарушений, прилагаются к акту проверки.

45. Акт проверки составляются в 2 экземплярах: для субъекта контроля и Уполномоченного органа.

46. Каждый экземпляр акта проверки подписывается членами контрольной группы (должностным лицом) Уполномоченного органа и руководителем субъекта контроля или уполномоченным им лицом.

47. Срок для ознакомления руководителя субъекта контроля или уполномоченного им лица с актом проверки составляет 5 рабочих дней со дня получения субъектом контроля акта проверки.

48. При наличии у руководителя субъекта контроля или уполномоченного им лица возражений к акту проверки он делает об этом отметку перед своей подписью и вместе с подписанным актом проверки представляет возражения руководителю проверки (должностному лицу) Уполномоченного органа.

49. Возражения должны быть подписаны руководителем субъекта контроля или уполномоченным им лицом. Возражения, представленные без подписи, не принимаются.

Письменные возражения приобщаются к материалам проверки.

В случае непредставления письменных возражений по истечении 5 рабочих дней со дня получения акта проверки акт проверки считается подписанным без возражений.

50. Руководитель контрольной группы (должностное лицо) Уполномоченного органа в 7-дневный срок со дня получения письменных возражений рассматривает обоснованность этих возражений и готовит по ним мотивированный ответ.

Ответ на возражения подписывается руководителем Уполномоченного органа и вручается под роспись субъекту контроля либо направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его передачи субъекту контроля.

Один экземпляр ответа на возражения приобщается к материалам проверки.

51. О получении одного экземпляра акта проверки руководитель субъекта контроля или уполномоченное им лицо делает запись в экземпляре акта проверки, который остается в Уполномоченном органе. Такая запись должна содержать дату получения акта проверки, наименование должности и подпись лица, которое получило акт проверки, расшифровку этой подписи.

52. В случае отказа руководителя субъекта контроля или уполномоченного им лица подписать или получить акт проверки или невозможности вручения данных документов по иной причине руководителем контрольной группы (должностным лицом) Уполномоченного органа в акте проверки делается соответствующая запись.

При этом акт проверки направляется субъекту контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты их передачи.

Документ, подтверждающий получение субъектом контроля акта проверки, приобщается к материалам проверки.

53. При выявлении факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, акт проверки в 5-дневный срок со дня подписания акта проверки в установленном порядке направляется в правоохранительные органы.

54. При выявлении нарушений, содержащих признаки административного правонарушения, акт проверки в 10-дневный срок со дня подписания акта проверки направляется в органы или должностным лицам, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях.

V. Реализация результатов проверки

55. При выявлении в результате проведения Уполномоченным органом проверок в сфере закупок, а также в результате рассмотрения жалобы на действия (бездействие) заказчика, контрактной службы, контрактного управляющего, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений, специализированных организаций, осуществляющих действия, направленные на осуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд заказчиков ЗАТО Северск, нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок Уполномоченный орган финансового контроля направляет субъектам контроля предписания (приложение) об устранении нарушений в 30-дневный срок со дня его получения.

56. Срок подготовки предписания составляет 10 рабочих дней со дня принятия решения о применении меры принуждения.

57. Предписание вручается (направляется) руководителю субъекта контроля в 5-дневный срок со дня его подписания.

58. Отмена предписания осуществляется в судебном порядке.

59. Должностные лица Уполномоченного органа, принимающие участие в проверке, осуществляют контроль за исполнением субъектами контроля предписания.

В случае неисполнения предписания к лицу, не исполнившему такое предписание, применяются меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

60. Информация по результатам проведения проверки в сфере закупок размещается на официальном сайте Администрации ЗАТО Северск в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (http://www.seversknet.ru), а также в единой информационной системе в сфере закупок в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в 45-дневный срок с даты подписания предписания руководителем Уполномоченного органа.

Приложение
к Порядку осуществления
контроля в сфере закупок

Предписание

В соответствии с пунктом _____ Плана проверок, утвержденного Распоряжением Администрацией ЗАТО Северск от ___________________ N ___________

"________________________________________________________________________ ____",

и на основании Распоряжения Уполномоченного органа от ________________ N _______

"________________________________________________________________________ _____"

в _________________________________________________________________________ ____

(наименование субъекта контроля)

Проведена проверка за период деятельности с ______________ по _____________.

В ходе проведения проверки выявлены следующие нарушения:

1. _______________________________________________________________________

2. _______________________________________________________________________

(указываются факты нарушений, конкретные статьи законов и (или)

пунктов иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены)

С учетом изложенного и на основании пункта __ Порядка осуществления контроля

в сфере закупок, утвержденного Постановлением Администрации ЗАТО Северск от _____________ N __________ "________________________________________________

_________________________________________________________________________ ____", _________________________________________________________________________ ______

(наименование объекта контроля)

предписывается незамедлительно устранить указанные факты нарушений, привлечь к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении Федерального закона от 05.04.2014 N 44-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов.

___________________________________ _________________ ___________________

(наименование должности руководителя (личная подпись) (инициалы, фамилия)

Уполномоченного органа)

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.