Приложение

Приложение
к постановлению
Администрации г. Томска
от 20 августа 2014 г. N 825

Положение
о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ (далее - ВЦП) субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Томск".

1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении, применяются в значениях, определенных Положением о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Томск", утвержденным постановлением Мэра г. Томска от 16.05.2007 N 278.

1.3. ВЦП - утверждаемый приказом руководителя субъекта бюджетного планирования документ программно-целевого планирования, включающий комплекс мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, описываемой целевыми индикаторами, в рамках полномочий одного субъекта бюджетного планирования и носящий внутриотраслевой характер.

1.4. ВЦП включаются в состав муниципальных программ (подпрограмм муниципальных программ) в качестве мероприятий.

1.5. ВЦП может формироваться в рамках бюджета действующих обязательств и (или) в рамках бюджета принимаемых обязательств.

1.6. Основным инструментом реализации ВЦП является муниципальное задание на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

II. Разработка и утверждение ведомственной целевой программы

2.1. ВЦП разрабатываются ежегодно на очередной финансовый год и плановый период.

2.2. Решение о разработке ВЦП принимается руководителем субъекта бюджетного планирования.

2.3. Субъект бюджетного планирования:

а) разрабатывает и утверждает проект ВЦП;

б) обеспечивает выполнение ВЦП;

в) осуществляет мониторинг и контроль за выполнением ВЦП.

2.4. Субъект бюджетного планирования в сроки, установленные Графиком разработки прогноза социально-экономического развития и проекта бюджета муниципального образования "Город Томск" на очередной финансовый год и плановый период, утвержденным муниципальным правовым актом администрации Города Томска, разрабатывает и утверждает приказом руководителя субъекта бюджетного планирования ВЦП на очередной финансовый год и плановый период.

2.5. Приказом руководителя субъекта бюджетного планирования об утверждении ВЦП устанавливается должностное лицо, ответственное за её реализацию, а также признаётся утратившим силу предыдущий приказ об утверждении аналогичной ВЦП на текущий финансовый год (при её наличии) с 1 января очередного финансового года.

2.6. ВЦП содержит наименование программы (наименование должно быть кратким и отражать суть программы), сроки её реализации (в случае, если сроки указаны в наименовании программы, их повторное обозначение не требуется), наименование субъекта бюджетного планирования, а также следующие разделы:

I. Паспорт ВЦП.

II. Анализ текущей ситуации. В данном разделе приводятся:

- краткая характеристика проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения,

- сведения о показателях социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" в соответствующей сфере, предпочтительно в сравнении с показателями основных административных центров Сибирского федерального округа и показателями Томской области,

- оценка рисков реализации ВЦП,

- наименование муниципальной программы, в рамках которой осуществляется реализация ВЦП, и реквизиты документа об утверждении данной муниципальной программы.

III. Цель, задачи и мероприятия программы. При этом:

- мероприятия приводятся в разрезе поставленных задач, а также с обозначением сроков реализации и потребности в их финансировании с разбивкой по годам и источникам,

- приводится обоснование потребности в необходимых ресурсах с обозначением нормативных актов, на основании которых произведены расчёты требуемых объёмов, а также экономически обоснованные расчёты затрат.

ВЦП может иметь только одну цель, для достижения которой обозначается не более 3-5 задач.

Мероприятия ВЦП не могут дублировать мероприятия других ВЦП и муниципальных программ.

IV. Ожидаемые результаты реализации программы. В данном разделе приводятся:

- описание социальных и экономических последствий реализации программы;

- показатели цели, задач, мероприятий (измеряемые количественные показатели решения поставленных целей, задач, мероприятий с разбивкой по годам), методика расчёта показателей.

Образец оформления ВЦП с формами представления информации представлен в приложении 1 к настоящему Положению.

2.7. ВЦП не подлежат разделению на подпрограммы.

2.8. Субъект бюджетного планирования организует размещение текста утвержденной ВЦП на официальном портале муниципального образования "Город Томск".

2.9. Департамент финансов администрации Города Томска присваивает утвержденной ВЦП уникальный код бюджетной классификации.

2.10. Объем средств на реализацию ВЦП определяется решением Думы Города Томска о бюджете муниципального образования "Город Томск" на очередной финансовый год и плановый период в рамках финансирования соответствующих муниципальных программ.

2.11. В случае, если сумма бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП в решении Думы Города Томска о бюджете не соответствует сумме, отражённой в ВЦП, субъект бюджетного планирования обеспечивает внесение изменений в соответствующую ВЦП приказом руководителя субъекта бюджетного планирования в течение 8 рабочих дней после принятия Думой Города Томска решения о бюджете.

III. Выполнение и контроль за выполнением ведомственной целевой программы

3.1. ВЦП выполняется соответствующими субъектами бюджетного планирования.

3.2. Субъекты бюджетного планирования несут ответственность за решение целей и задач ВЦП, а также за достижение утвержденных значений целевых индикаторов.

3.3. Мониторинг и контроль за выполнением ВЦП осуществляется субъектом бюджетного планирования.

3.4. Основными задачами мониторинга ВЦП являются:

- определение фактически произведенных бюджетных расходов и реальных сроков выполнения программы;

- определение достигнутых показателей программы (промежуточных фактических значений);

- определение результативности программы путем сопоставления показателей программы и расходов на достижение этих показателей;

- выявление факторов, негативно влияющих на реализацию программы.

В процессе мониторинга устанавливаются отклонения фактических результатов от планируемых, в случае существенных отклонений выявляются причины и факторы, негативно влияющие на реализацию ВЦП, а также разрабатываются предложения по повышению результативности программы.

3.5. По результатам анализа причин отклонений фактических значений показателей от планируемых и факторов, препятствующих реализации программы, субъекты бюджетного планирования производят корректировку или прекращение реализации ВЦП.

3.6. Оценка результативности ВЦП осуществляется по каждому мероприятию ВЦП на основании формулы:

где Фактический показатель - значение показателя конечного результата, фактически достигнутое на конец соответствующего года;

Фактические расходы - фактический объем расходов бюджета, направленный на реализацию i-го мероприятия ВЦП;

Плановый показатель - плановое значение показателя конечного результата на соответствующий год;

Плановые расходы - плановый объем расходов бюджета, предусмотренный в соответствующем году для реализации i-го мероприятия ВЦП.

Если значение показателя эффективности меньше единицы, то удельный вес расходов, равный (1-Эф), неэффективный. Если значение показателя эффективности равно или превышает единицу, то расходы использованы с соответствующей эффективностью. Для расчета объема неэффективных расходов удельный вес расходов (1-Эф) необходимо умножить на объем фактических расходов.

Приложение 1
к Положению о разработке, утверждении
и реализации ведомственных целевых программ

Образец
оформления ведомственной целевой программы

Ведомственная целевая программа

"___________________наименование программы___________________"

на 20__ - 20__ годы

_____________________наименование субъекта бюджетного планирования _______________

I. Паспорт

Муниципальная программа, в рамках которой осуществляется реализация ВЦП
Цель, задачи, ожидаемые результаты реализации ВЦП	Показатель, ед. изм.	20__ г.	20__ г.	20__ г.
Цель
Задача 1
Задача 2
Задача n
Потребность в финансировании ВЦП с разбивкой по годам (тыс. руб.)	Источники финансирования	20__ г.	20__ г.	20__ г.
	Местный бюджет
	Федеральный бюджет
	Областной бюджет
	Внебюджетные источники
	Всего по источникам

II. Анализ текущей ситуации

В данном разделе приводятся:

- краткая характеристика проблемы/задачи, на решение которой направлена программа, анализ причин ее возникновения,

- сведения о показателях социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" в соответствующей сфере,

- оценка рисков реализации программы,

- наименование муниципальной программы, в рамках которой осуществляется реализация ВЦП, и реквизиты документа об утверждении данной муниципальной программы.

III. Цели, задачи и мероприятия программы

Наименование цели, задачи, мероприятия	Сроки исполнения	Объем финансирования, тыс. руб.	Источники финансирования
			местный бюджет	федеральный бюджет	областной бюджет	внебюджетные средства
Цель 1
Задача 1.1.
Мероприятие	20__-20__ в т.ч.
	20__
	20__
	20__
...
Задача 1.n.
Мероприятие	20__ ...
...
Итого, в том числе по годам	20__-20__ в т.ч.
	20__
	20__
	20__

Обоснование потребности в необходимых ресурсах: нормативные акты, экономически обоснованные расчёты требуемых финансовых затрат.

IV. Ожидаемые результаты реализации программы

В данном разделе приводятся:

- основные значимые социальные и экономические последствия реализации программы,

- показатели цели, задач, мероприятий по следующей форме:

Наименование цели, задачи, мероприятия	Наименование индикатора	Ед. изм.	Значение индикатора
			базовое	плановое
			20__г.	20__г.	20__г.	20__г.
Цель 1	показатель
	.....
Задача 1.1	показатель
	.....
Мероприятие 1	показатель
Мероприятие 2	...
Мероприятие n	показатель
...

* под базовым значением понимается фактическое значение показателя на момент разработки ВЦП

- методика расчёта показателей.

Рекомендуемый объём программы: 3-6 листов.

В случае необходимости в программу включаются дополнительные сведения в соответствующие разделы программы либо приложением к программе.