Приложение 1. Методика проведения сопоставительного анализа информации, содержащейся в электронных копиях таможенных документов

Приложение 1

к распоряжению ГТК РФ

от 21 мая 2002 г. N 340-р

Методика
проведения сопоставительного анализа информации, содержащейся в электронных копиях таможенных документов

С изменениями и дополнениями от:

9 сентября 2002 г., 27 января 2003 г.

Сопоставительный анализ электронных уведомлений по ДКД/МДП и электронных копий ГТД, оформленных на доставленные товары, проводится на уровне ГНИВЦ ГТК России на основе информации, содержащейся в ЦБД ЕАИС ГТК России.

Этап 1. Выборка и формирование реестров электронных копий грузовых таможенных деклараций (ГТД) из ЦБД ГТД ГНИВЦ ГТК России

Выборка и формирование реестров номеров ГТД по следующим признакам:

- значение поля G011 "направления перемещения товара" равно "ИМ";

- значение поля GD0 "код завершения таможенного оформления" равно "1" (выпуск разрешен);

- поле G012 "код основного таможенного режима" имеет любое значение, кроме "80";

- поле G0131 "дополнительный признак" имеет любое значение, кроме "ПТД", "ОЭЗ";

- поле G26 "вид транспорта внутри страны" имеет одно из следующих значений: "20","30", "90";

- поле G37 "процедура" хотя бы для одного товара имеет следующий вид:

первые две цифры ("код заявленного таможенного режима") имеют любое значение;

вторые две цифры ("код предшествующего таможенного режима") имеют значение "00";

последние две цифры ("код особенности перемещения декларируемых товаров") имеют любое значение.

Этап 2. формирование списка номеров ДКД/МДП, соответствующих номерам анализируемых ГТД по 53 графе ГТД

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 27 января 2003 г. N 33-р в пункт 2.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Каждому номеру ГТД из списка, сформированного в соответствии с разделом 1, приводятся в соответствие номера ДКД/МДП путем выборки данных из поля G531 "номер ДКД/книжки МДП" таблицы DCLTRANS "Графы 18, 21, 29, 31, 51, 53 формы ТД-1" при условии, что значение поля NGR "номер графы" таблицы DCLTRANS равно "53".

При этом номера ДКД/МДП преобразуются к формату, применяемому в электронных уведомлениях по ДКД/МДП:

в номере ДКД преобразуется формат даты: из формата ДДММГГ в формат ГГГГММДД;

- в номере книжки МДП убираются первые две буквы (серия МДП).

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 27 января 2003 г. N 33-р в пункт 2.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Из номеров ГТД, у которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП (не заполнено поле G531 "номер ДКД/МДП"), либо в электронной копии ГТД отсутствуют записи в таблице G33 "Соответствия номеров товаров по ГТД и ДКД (МДП)" исключаются номера ГТД:

- оформленные в соответствии с таможенными режимами отличными от "ИМ40";

- оформленные на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение равное "12");

- у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

- у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

запись по данному виду платежа отсутствует;

поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 27 января 2003 г. N 33-р в пункт 2.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. Для номеров ГТД, сформированных согласно пункту 2.2, у которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП (не заполнено поле G531 "номер ДКД/книжки МДП"), либо в электронной копии ГТД отсутствуют записи со значением поля NGR "номер графы" равным "53" в таблице DCLTRANS "Графы 18, 21, 29, 31, 51, 53 формы ТД-1" осуществляется следующая проверка:

2.3.1. По ГТД, оформленным до 02.11.2000 (значение поля G072 "дата регистрации ГТД" < 02.11.2000), для которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП, проводится проверка на равенство значения поля G29 ("код таможни на границе") таблицы DCLTRANS значению поля G071 ("код таможенного органа"), при этом:

а) в случае равенства - товары считаются оформленными в таможенном органе, расположенном в месте их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации и из дальнейшего рассмотрения исключаются;

б) в случае неравенства - номер ГТД вносится в таблицу, приведенную в приложении 1 к Методике, для направления в таможенный орган для проверки правильности заполнения поля G531 "номер ДКД/МДП". В графе "Признак ситуации" проставляют символ "10".

2.3.2. Номера ГТД оформленных после 02.11.2000 (значение поля G072 "дата регистрации ГТД" >= 02.11.2000), для которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП, вносят в таблицу, приведенную в приложении 1 к Методике, для направления в таможенные органы для проверки правильности заполнения поля G531 "номер ДКД/МДП". В графе "Признак ситуации" проставляют символ "10".

2.3.3. Номера ГТД направленных в таможенные органы для проверки правильности заполнения поля G531 "номер ДКД/МДП" (приложение 1 к Методике), в соответствии с подпунктом (б) пункта 2.3.1 и пунктом 2.3.2 ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 9 сентября 2002 г. N 589-р в пункт 2.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.4. На основе данных, полученных в соответствии с пунктом 2.1, формируются реестры номеров ДКД/МДП и соответствующих им номеров ГТД для случаев соответствия:

а) 1 ГТД - 1 ДКД/МДП;

б) 1 ГТД - N ДКД/МДП;

в) N ГТД - 1 ДКД/МДП;

г) N ГТД - N ДКД/МДП.

На основании данных, полученных в соответствии с подпунктами (в, г) пункта 2.4., реестры номеров ГТД дополняются номерами ГТД, оформленными по соответствующим ДКД/МДП.

2.5. В реестры, направляемые в таможенные органы для проведения проверочных мероприятий, в соответствии с этапами N 3, 4, 5 (приложение 2 к Методике) заносят только данные выявленных расхождений.

Этап 3. Формирование реестра расхождения сведений в электронном уведомлении по ДКД/МДП и электронной копии ГТД
(1 ГТД соответствует 1 ДКД/МДП)

3.1. Из реестров, сформированных в соответствии с подпунктом (а) пункта 2.4, исключаются номера следующих ГТД (и соответствующие им номера ДКД/МДП):

- оформленных в соответствии с таможенными режимами, отличными от "ИМ40";

- оформленных на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение равное "12");

- у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

- у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

запись по данному виду платежа отсутствует;

поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

3.2. На основании реестра номеров ГТД, полученных согласно пункту 3.1, проводится выборка из базы данных электронных уведомлений по ДКД/МДП.

3.2.1. Номера ДКД/МДП, не найденных в базе данных электронных уведомлений по ДКД/МДП, и соответствующие им номера ГТД заносят в реестр, форма которого приведена в приложении 1 к Методике, который направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "21".

3.2.2. Номера ГТД, указанные в реестре, сформированном согласно пункту 3.2.1., направленные в таможенные органы для проверки, ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

3.2.3. Осуществляется выборка данных из базы электронных уведомлений ДКД/МДП с условием, что поля "G07E", "G07D", "G07S" не заполнены, при выборе электронного уведомления по МДП из базы электронных уведомлений по ДКД/МДП, выбирается электронное уведомление МДП, имеющее минимальное значение нечетного номера листа книжки МДП.

3.3. Проводится сравнение общего веса брутто (кг) по ГТД и общего веса брутто (кг) по ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства IB_дкд/мдп - B_гтдI > 3%B_дкд/мдп, где В_дкд/мдп, В_гтд - общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, номер ГТД общий вес брутто (кг) по ГТД, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "31".

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 9 сентября 2002 г. N 589-р в пункт 3.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.4. Фактурная стоимость товаров в ДКД/МДП и ГТД пересчитывается в доллары США на дату регистрации ГТД (поле G072).

Для ГТД в которых поле G24 "Характер сделки" имеет значение равное "80" или "81", вместо фактурной стоимости (графа 42 ГТД) учитывается статистическая стоимость (графа 46 ГТД).

3.5. В случае выполнения неравенства Ф_дкд/мдп - Ф_гтд > 3%Ф_дкд/мдп, где (Ф_дкд/мдп, Ф_гтд - общая фактурная стоимость по ДКД/МДП и ГТД), формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, номер ГТД, общий вес брутто (кг) по ГТД, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "32".

3.6. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ГТД, соответствующей номеру ДКД/МДП.

3.7. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ДКД/МДП соответствующему номеру ГТД.

3.8. Выполняется сравнение данных, полученных в результате выполнения пунктов 3.6 и 3.7, по коду товара, весу брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США).

3.8.1. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 3.6., 3.7. кодов товаров по ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему в ДКД/МДП и отсутствующему в ГТД), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару, присутствующему в ГТД и отсутствующему в ДКД/МДП), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "33".

3.8.2. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 3.6., 3.7. суммарных весов брутто товара (кг) по ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара IВ_дкд/мдп(т) - В_гтд(т)I > 3%В_дкд/мдп(т), где В_дкд/мдп(т), В_гтд(т) - суммарный вес брутто (кг) товара по ДКД/МДП и ГТД формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляется в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "34".

3.8.3. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 3.6, 3.7 суммарных фактурных стоимостей товара (в долларах США) по ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара Ф_дкд/мдп(т) - Ф_гтд(т) > 3% Ф_дкд/мдп(т), где Ф_дкд/мдп(т), Ф_гтд(т) - суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) по ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также номер ГТД код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляется в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "35".

3.8.4. В случае совпадения в результате сравнения сгруппированных (на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД) кодов товаров, суммарных весов брутто товара (кг) и суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) для каждого товара из ДКД/МДП и ГТД проверка считается завершенной.

Этап 4. Формирование реестра расхождения сведений в лектронных уведомлениях по ДКД/МДП и электронной копии ГТД
(1 ГТД соответствует N ДКД/МДП)

4.1. Из реестров, сформированных согласно подпункту (б) пункта 2.4, исключаются номера следующих ГТД (и соответствующие им номера ДКД/МДП):

- оформленных в режимах, отличных от "ИМ40";

- оформленных на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение = 12);

у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

- запись по данному виду платежа отсутствует;

- поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

- поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

- по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

4.2. На основании реестра номеров ГТД полученных согласно пункту 4.1., проводится выборка из базы данных электронных уведомлений ДКД/МДП.

4.2.1. Номера ДКД/МДП не найденных в базе данных электронных уведомлений ДКД/МДП, и соответствующие им номера ГТД заносят в реестр, форма которого приведена в приложении 1 к Методике, который направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "22".

4.2.2. Номера ГТД, указанные в реестре, сформированном согласно пункту 4.2.1, направленные в таможенные органы для проверки, ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

4.2.3. Осуществляется выборка данных из базы электронных уведомлений ДКД/МДП с условием, что поля "G07E", "G07D", "G07S" не заполнены, при выборе электронного уведомления по МДП из базы электронных уведомлений по ДКД/МДП приоритет имеет электронное уведомление МДП, имеющее минимальное значение нечетного номера листа книжки МДП.

4.3. Проводится сравнение общего веса брутто (кг) по ГТД и общего веса брутто (кг) по всем ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства IB_сумма дкд/мдп - В_гтдI > 3% В_сумма дкд/мдп, где В_гтд, В_сумма дкд/мдп - общий вес брутто (кг) по ГТД и всем ДКД/МДП, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП заносят в графу 2 (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), в графы 3 и 4 заносят общий вес брутто (кг) и общую фактурную стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП, повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД общий вес брутто (кг) по ГТД, общую фактурную стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "41".

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 9 сентября 2002 г. N 589-р в пункт 4.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Фактурная стоимость товаров во всех ДКД/МДП и ГТД пересчитывается в доллары США на дату регистрации ГТД (поле G072).

Для ГТД в которых поле G24 "Характер сделки" имеет значение равное "80" или "81", вместо фактурной стоимости (графа 42 ГТД) учитывается статистическая стоимость (графа 46 ГТД).

4.5. Проводится сравнение общей фактурной стоимости (в долларах США) по ГТД и общей фактурной стоимости (в долларах США) по всем ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства Ф_сумма дкд/мдп - Ф_гтд > 3% Ф_сумма дкд/мдп, где Ф_сумма дкд/мдп Ф_гтд - общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера ДКД/МДП заносят в графу 2 (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), в графы 3 и 4 заносят общий вес брутто (кг) по всем ДКД/МДП, общую фактурную стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП, повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД общий вес брутто (кг) по ГТД, общую фактурную стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "42".

4.6. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ГТД, соответствующему номерам ДКД/МДП.

4.7. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ДКД/МДП соответствующих данному номеру ГТД.

4.8. Выполняется сравнение данных, полученных в результате выполнения пунктов 4.6 и 4.7, по полученным значениям кода товара, веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США).

4.8.1. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 4.6., 4.7. кодов товаров по всем ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару, присутствующему в ДКД/МДП и отсутствующему в ГТД), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему в ГТД и отсутствующему в ДКД/МДП), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "43".

4.8.2. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 4.6, 4.7 суммарных весов брутто товара (кг) по всем ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара IB_сумма дкд/мдп(т) - B_гтд(т)I > 3% B_сумма дкд/мдп(т), где B_сумма дкд/мдп(т), В_гтд(т) суммарный вес брутто (кг) товара по всем ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "44".

4.8.3. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 4.6, 4.7 суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) по всем ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара Ф_сумма дкд/мдп(т) - B_гтд(т) > 3% Ф_сумма дкд/мдп(т), где Ф_сумма дкд/мдп(т), Ф_гтд(т) - суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) по всем ДКД/МДП и ГТД, формируют реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "45".

4.8.4. В случае совпадения в результате сравнения сгруппированных (на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД) кодов товаров, суммарных весов брутто товара (кг) и суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) для каждого товара из всех ДКД/МДП и ГТД проверка считается завершенной.

Этап 5. Формирование реестра расхождения сведений в электронных копиях ГТД и электронном уведомлении по ДКД/МДП (N ГТД соответствует 1 ДКД/МДП)

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 9 сентября 2002 г. N 589-р пункт 5.1 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.1. Из реестров, сформированных согласно подпункту "в" пункта 2.4, исключаются номера следующих ГТД:

- оформленных в режимах, отличных от "ИМ40";

- оформленных на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение = 12);

- у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля" и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

- у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

запись по данному виду платежа отсутствует;

поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

- по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

Исключение ГТД осуществляется, когда все товары всех ГТД, оформленных по соответствующей ДКД/МДП, отвечают требованиям этапа 1 приложения 1 к распоряжению ГТК России от 21.05.2002 N 340-р и удовлетворяют условиям исключения, описанным в данном пункте.

5.2. На основании реестра номеров ГТД, полученных согласно пункту 5.1, проводится выборка из базы данных электронных уведомлений ДКД/МДП.

5.2.1. Номера ДКД/МДП, не найденные в базе данных электронных уведомлений ДКД/МДП, и соответствующие им номера ГТД заносят в реестр, форма которого приведена в приложении 1 к Методике, который направляется в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "23".

5.2.2. Номера ГТД, указанные в реестре, сформированном согласно пункту 5.2.1, направленные в таможенные органы для проверки, ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

5.2.3. Осуществляется выборка данных из базы электронных уведомлений ДКД/МДП с условием, что поля "G07E", "G07D", "G07S" не заполнены, при выборе электронного уведомления по МДП из базы электронных уведомлений по ДКД/МДП, приоритет имеет электронное уведомление МДП, имеющее минимальное значение нечетного номера листа книжки МДП.

5.3. Проводят сравнение общего веса брутто (кг) по всем ГТД и общего веса брутто (кг) по ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства IB_дкд/мдп - B_сумма гтдI > 3% B_дкд/мдп, где B_сумма гтд, В_дкд/мдп - общий вес брутто (кг) по всем ГТД и ДКД/МДП формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), в графы 9 и 10 заносятся общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД, повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "51".

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 9 сентября 2002 г. N 589-р в пункт 5.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.4. Фактурная стоимость товаров по ДКД/МДП и всем ГТД пересчитывается в доллары США на день регистрации (поле G072) первой ГТД (выбор осуществляется по минимальной дате регистрации).

Для ГТД в которых поле G24 "Характер сделки" имеет значение равное "80" или "81", вместо фактурной стоимости (графа 42 ГТД) учитывается статистическая стоимость (графа 46 ГТД).

5.5. Проводят сравнение общей фактурной стоимости (в долларах США) по всем ГТД и общей фактурной стоимости (в долларах США) по ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства Ф_дкд/мдп(т) - Ф_сумма гтд > 3% Ф_дкд/мдп, где Ф_сумма гтд, Ф_дкд/мдп - общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД и ДКД/МДП, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, номера всех ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), в графы 9 и 10 заносят общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД, повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "52".

5.6. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ГТД, соответствующим номеру ДКД/МДП.

5.7. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ДКД/МДП.

5.8. Выполняется сравнение данных, полученных в результате выполнения пунктов 5.6. и 5.7., по полученным значениям кода товара, веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США).

5.8.1. Если в результате сравнения сгруппированных кодов товаров по ДКД/МДП и по всем ГТД имеются расхождения, формирует реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему в ДКД/МДП и отсутствующему во всех ГТД данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), а также все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему во всех ГТД и отсутствующему в ДКД/МДП данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "53".

5.8.2. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктов 5.6 и 5.7. суммарных весов брутто товара (кг) по всем ГТД и ДКД/МДП имеются расхождения, хотя бы для одного товара IB_дкд/мдп(т) - B_сумма гтд(т)I > 3% B_дкд/мдп(т), где B_дкд/мдп(т), В_сумма гтд(т) - суммарный вес брутто (кг) товара по всем ГТД и ДКД/МДП формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товар по ТН ВЭД суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номер ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "54".

5.8.3. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 5.6 и 5.7 суммарных фактурных стоимостей товара (в долларах США) по ДКД/МДП по всем ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара Ф_дкд/мдп(т) - Ф_сумма гтд(т) > 3% Ф_дкд/мдп(т), где Ф_дкд/мдп(т), Ф_сумма гтд(т) - суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) по ДКД/МДП и всем ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестр заносят следующие сведения из ДКД/МДП номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку) код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "55".

5.8.4. В случае совпадения в результате сравнения сгруппированных (на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД) кодов товаров, суммарных весов брутто товара (кг) и суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) для каждого товара из ДКД/МДП и всех ГТД проверка считается завершенной.

Информация об изменениях:

Распоряжением ГТК РФ от 9 сентября 2002 г. N 589-р этап 6 изложен в новой редакции

См. текст этапа в предыдущей редакции

Этап 6. Формирование реестров электронных копий МДП/ДКД и соответствующих им ГТД по признаку соответствия N ГТД - N ДКД/МДП

6.1. Из реестров, сформированных согласно подпункту "г" пункта 2.4, исключаются номера следующих ГТД:

- оформленных в режимах, отличных от "ИМ40";

- оформленных на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение = 12);

- у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

- у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

запись по данному виду платежа отсутствует;

поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

- по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

Исключение ГТД осуществляется, когда все товары всех ГТД, оформленных по соответствующей ДКД/МДП, отвечают требованиям этапа 1 приложения 1 к распоряжению ГТК России от 21.05.2002 N 340-р и удовлетворяют условиям исключения, описанным в данном пункте.

6.2. На основании реестра номеров ГТД полученных согласно пункту 6.1, проводится выборка из базы данных электронных уведомлений ДКД/МДП.

6.2.1. Номера ДКД/МДП, не найденные в базе данных электронных уведомлений ДКД/МДП и соответствующие им номера ГТД заносят в реестр, форма которого приведена в приложении 1 к Методике, который направляется в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "24".

6.2.2. Номера ГТД, указанные в реестре, сформированном согласно пункту 6.2.1, направленные в таможенные органы для проверки, ставит на контроль ГНИВЦ ГТК России.

6.2.3. Осуществляется выборка данных из базы электронных уведомлений ДКД/МДП с условием, что поля "G07E", "G07D", "G07S" не заполнены, при выборе электронного уведомления по МДП из базы электронных уведомлений по ДКД/МДП, приоритет имеет электронное уведомление МДП, имеющее минимальное значение нечетного номера листа книжки МДП.

6.3. Проводят сравнение общего веса брутто (кг) по всем ГТД и общего веса брутто (кг) по всем ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства I B_Сумма ДКД/МДП - B_Сумма ГТД I > 3%В_Сумма ДКД/МДП, где В_Сумма ГТД, В_Сумма ДКД/МДП - общий вес брутто (кг) по всем ГТД и всем ДКД/МДП формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: все номера ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), в графы 3 и 4 заносятся общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП, повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), в графы 9 и 10 заносятся общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД, повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "61".

6.4. Фактурная стоимость товаров по всем ДКД/МДП и всем ГТД пересчитывается в доллары США на день регистрации (поле G072) первой ГТД (выбор осуществляется по минимальной дате регистрации).

Для ГТД в которых поле G24 "Характер сделки" имеет значение равное "80" или "81", вместо фактурной стоимости (графа 42 ГТД) учитывается статистическая стоимость (графа 46 ГТД).

6.5. Проводят сравнение общей фактурной стоимости (в долларах США) по всем ГТД и общей фактурной стоимости (в долларах США) по всем ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства Ф_Сумма ДКД/МДП - Ф_Сумма ГТД>3% Ф_Сумма ДКД/МДП, где Ф_Сумма ГТД, Ф_Сумма ДКД/МДП - общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД и всем ДКД/МДП, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), в графы 3 и 4 общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП, повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, номера всех ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), в графы 9 и 10 заносят общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД, повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "62".

6.6. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ГТД, соответствующим номерам ДКД/МДП.

6.7. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ДКД/МДП.

6.8. Выполняется сравнение данных, полученных в результате выполнения пунктов 6.6. и 6.7., по полученным значениям кода товара, веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США).

6.8.1. Если в результате сравнения сгруппированных кодов товаров по всем ДКД/МДП и по всем ГТД имеются расхождения, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему в ДКД/МДП и отсутствующему во всех ГТД), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), а также все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему во всех ГТД и отсутствующему в ДКД/МДП), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "63".

6.8.2. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктов 6.6, 6.7, суммарных весов брутто товара (кг) по всем ГТД и всем ДКД/МДП имеются расхождения, хотя для одного товара I B_Сумма ДКД/МДП_(т) В_Сумма ГТД_(т) I>3% В_Сумма ДКД/МДП_(т), где В_Сумма ДКД/МДП_(т), В_Сумма ГТД_(т) - суммарный вес брутто (кг) товара по всем ГТД и всем ДКД/МДП, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "64".

6.8.3. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 6.6, 6.7, суммарных фактурных стоимостей товара (в долларах США) по всем ДКД/МДП и всем ГТД имеются расхождения, хотя для одного товара Ф_сумма ДКД/МДП_(т) - Ф_Сумма ГТД_(т) > 3%Ф_Сумма ДКД/МДП_(т), где Ф_Сумма ДКД/МДП_(т), Ф_Сумма ГТД_(т) - суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) по всем ДКД/МДП и всем ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестр заносят следующие сведения из всех ДКД/МДП: номера ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "65".

6.8.4. В случае совпадения в результате сравнения сгруппированных (на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД) кодов товаров, суммарных весов брутто товара (кг) и суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) для каждого товара из всех ДКД/МДП и всех ГТД, проверка считается завершенной.

Этап 7. Представление региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно подчиненными ГТК России, результатов проверочных мероприятий

По результатам проведения проверочных мероприятий в таможнях по каждому факту расхождения сведений, полученных в соответствии с приложением 1 к Методике, в ГНИВЦ ГТК России представляется заполненная электронная форма согласно приложению 3 к Методике.

По результатам проведения проверочных мероприятий в таможнях по каждому факту расхождения сведений, полученных в соответствии с приложением 2 к Методике оформляется в бумажном виде протокол проверки расхождения сведений по форме, приведенной в приложении 3 и в электронном виде по форме, приведенной в приложении 4 к Методике.

При заполнении протокола в строке "цифровой код результата проверки" приложения 3, обеспечить указание только следующих результатов;

01 - ошибка (при основном таможенном оформлении был произведен таможенный досмотр товаров, результаты которого подтверждают сведения, заявленные в ГТД);

02 - при основном таможенном оформлении применялась процедура согласования решения о выпуске в свободное обращение ОКТО, функциональными отделами;

03 - при основном таможенном оформлении процедура согласования решения о выпуске товаров не применялась, по выявленным фактам расхождения сведений проведена служебная проверка (заведено дело о НТП, материалы переданы для возбуждения уголовного дела, таможенные платежи довзысканы);

04 - оформлена часть сборного груза.

При проведении проверки допускается комбинация указанных ранее цифровых кодов результатов проверки.

При заполнении электронной формы протокола проверки, в соответствии с приложением 4 к Методике: в поле 5 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "01", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0";

в поле 6 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "02", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0";

в поле 7 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "03", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0";

в поле 8 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "04", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0".

Пря заполнении электронной формы допускается комбинация указанных ранее цифровых кодов результатов проверки в полях 5, 6, 7 и 8.

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов