Приложение. Справка о финансовом состоянии поручителя

Приложение к

Порядку работы таможенных органов

с обеспечением

уплаты таможенных платежей

                                Утверждаю:

                                Руководитель организации

                                _____________(инициалы, фамилия, подпись)

                                "__"_______________________________200_г.

                                                 М.П.

Справка о финансовом состоянии поручителя

(типовой образец)

Разработчик:_____________________________________________________________

                       (инициалы, фамилия, должность, телефон)

Пояснительная записка

Приводятся сведения общего характера, отражающие отраслевую и предметную специализацию, размер предприятия, состав учредителей.

В краткой форме излагаются основные направления и методы улучшения финансового состояния организации. Определяются финансовые источники реализации намеченного плана, обеспечивающие его выполнение.

В подтверждение финансового состояния поручителя приводятся данные, содержащиеся в следующих документах, ксерокопии которых прилагаются:

1) форма 1 "Бухгалтерский баланс";

2) форма 2 "Отчет о прибылях и убытках" (приложение к балансу);

3) форма 4 "Отчет о движении денежных средств" (приложение к балансу);

4) форма 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу (годовому)";

5) Финансовый план организации.

Включенные показатели не исключают возможности предоставления дополнительной информации, подтверждающей финансовое состояние поручителя.

Раздел I. Общая характеристика организации

1. Вид деятельности (основной)___________________________________________

2. Численность работающих (чел.)____________________ ____________________

                                    (предыдущий         (за последний

                                        год)             отчетный период

                                                         текущего года)

3. Основные виды выпускаемой продукции и объемы производства по ним

                                                               (млн.руб.)

Наименование продукции       Объем производства в    Объем производства в

                             ____________________    ____________________

                               (предыдущий год)         (за последний

                                                         отчетный период

                                                         текущего года)

3.1.______________________ ______________________ _______________________

3.2.______________________ ______________________ _______________________

3.3.______________________ ______________________ _______________________

3.4.______________________ ______________________ _______________________

3.5.______________________ ______________________ _______________________

4. Размер уставного капитала (тыс.руб.)__________________________________

5. Доля государства в уставном капитале (%)______________________________

6. Сведения о крупных акционерах, имеющих более 10% акций  (наименование,

% акций, производимая продукция, годовой объем производства).

7. Сведения  об  основных  заказчиках  (потребителях)  продукции  (работ,

услуг) поручителя.

8. Сведения  о  вышестоящих  распорядителях  бюджетных  средств   (органы

исполнительной власти, министерства и ведомства).

9. Сведения о возможности обеспечения принимаемых поручителем по договору

обязательств (вексель, государственные ценные бумаги и т.д.).

10. Фонд оплаты труда (млн.руб.)___________________ _____________________

                                  (предыдущий год)     (за последний

                                                       отчетный период

                                                        текущего года)

11. Средняя заработная плата_______________________ _____________________

                              (предыдущий год)         (за последний

                                                      отчетный период

                                                       текущего года)

12. Расчеты по

    заработной плате

    Выплачено            ________________________ _______________________

    (тыс.руб.)             (предыдущий год)              (за последний

                                                         отчетный период

                                                         текущего года)

в том числе:

12.1. Денежными средствами     _______________________ __________________

12.2. Натуроплатой             _______________________ __________________

12.3. По исполнительным        _______________________ __________________

      листам

12.4. Прочие                   _______________________ __________________

13. Задолженность по заработной плате

      (млн.руб./период)        __________________________________________

14. Задолженность в бюджеты всех уровней

             (млн.руб.)        __________________________________________

в.т.ч. федеральный бюджет     ___________________________________________

       местный бюджет         ___________________________________________

       др. государственные    ___________________________________________

       внебюджетные фонды     ___________________________________________

Раздел II. Основные показатели финансового состояния поручителя

Таблица 1

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности поручителя

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	План на текущий квартал
1. Объем производства
2. Выручка по оплате (ф.2 стр.010)
3. Себестоимость (ф.6 стр.660)
4. Балансовая прибыль (ф.2 стр.140)
5. Убытки #ф.2 стр.140)

Характеристика динамики указанных показателей определяет общую картину итогов деятельности организации.

Таблица 2

Структура выручки от реализации

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	План на текущий квартал
1. Денежные средства
2. Векселя
3. Бартер, зачеты
4. Прочие
5. Доля экспорта в общем объеме выручки

Определяется потенциальная способность поручителя погасить взятые на себя обязательства.

Состояние расчетов поручителя

Таблица 3

Состояние кредиторской задолженности

Показатели	На начало года	На конец отчетного квартала	Плановая на конец текущего квартала
1. Кредиторская задолженность (всего) (Ф.5 стр.230 + ф.5 стр.240)
2. Просроченная кредиторская задолженность (ф.5 стр.231 + ф.5 стр.241)

Таблица 4

Состояние дебиторской задолженности

Показатели	На начало года	На конец отчетного квартала	Плановая на конец текущего квартал
1. Дебиторская задолженность (всего) (Ф.5 стр.231 + ф.5 стр.220)
2. Просроченная дебиторская задолженность (ф.5 стр.211 + ф.5 стр.221)

Таблица 5

Структура дебиторской задолженности

Наименование дебитора	Сумма долга	Дата образова- ния	Возможность взыскания
1.
2.
3.

Характеризует обязательства перед поручителем в части оплаты продукции, работ, услуг и позволяет определить возможные перспективы получения организацией средств.

Таблица 6

Движение денежных средств по расчетному счету
(счетам)

Показатели	На начало года	На конец отчетного квартала	Плановый на конец текущего квартала
1. Остаток денежных средств на начало периода
2. Поступило денежных средств - всего в т.ч. выручки от реализации авансы покупателей кредиты, займы прочие
3. Направлено денежных средств: - всего в т.ч. на оплату товаров, работ, услуг на оплату труда платежи в бюджет прочие
4. Остаток денежных средств на конец периода

Характеризует возможность переориентации направления денежных средств в целях расчетов по взятым на себя обязательствам.

Показатели финансовой устойчивости организации

1. Обеспеченность организации собственными оборотными средствами К1

           Ф1 (стр.490 - стр.190)

      К1 = ----------------------

                Ф1 стр.290

Достаточным для характеристики удовлетворительного состояния признается К1 = 0,1.

2. Состояние собственных и заемных средств организации:

                  Ф1 стр.490

      К2 = ----------------------

           Ф1 (стр.590 + стр.690)

Достаточным для характеристики удовлетворительного состояния признается К2 >= 0,6 или К2 >= 1,0 (по разным методикам).

_____________________________

* Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 22, ст.2066.

** Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст.3301; 1996, N 9, ст.773; N 34, ст.4026; 1999, N 28, ст.3471; 2001, N 17, ст.1644; N 21, ст.2063; 2002, N 12, ст.1093; N 48, ст.4746; N 48, ст.4737; 2003, N 2, ст.167.