Приложение. Методика по установлению нормативов бюджетных расходов на реализацию программ дополнительного образования, а также на содержание зданий, коммунальные и прочие хозяйственные расходы в учреждениях Города Томска, предоставляющих услуги дополнительного образования детей

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Томска от 8 ноября 2011 г. N 1226 настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного постановления

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение

к постановлению администрации

города Томска

от 31 марта 2010 г. N 270

Методика
по установлению нормативов бюджетных расходов
на реализацию программ дополнительного
образования, а также на содержание зданий,
коммунальные и прочие хозяйственные расходы
в учреждениях Города Томска,
предоставляющих услуги дополнительного
образования детей

С изменениями и дополнениями от:

5 октября 2010 г., 3 февраля, 22 июня, 8 ноября 2011 г.

1. Общие положения

Методика по установлению нормативов бюджетных расходов на реализацию программ дополнительного образования, а также на содержание зданий, коммунальные и прочие хозяйственные расходы в учреждениях города Томска, предоставляющих услуги дополнительного образования детей (далее - Методика) разработана в целях установления нормативов в расчете на одного обучающегося (далее по тексту - нормативов) на финансирование муниципальных учреждений, предоставляющих услуги дополнительного образования детей (далее - учреждение) следующих видов (приведены в Таблице 1 приложения к настоящей методике):

учреждения со спортивной направленностью;

детские школы искусств;

дома детского творчества;

детско-юношеские центры;

учреждения многопрофильной направленности.

В рамках данной Методики один обучающийся учитывается столько раз, сколько различных объединений он посещает.

Методологический подход основан на определении необходимых базовых расчетных расходов на организацию учебного процесса i-го учреждения, с учетом введения новых систем оплаты труда работников муниципальных учреждений дополнительного образования детей и расходов на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы.

Расходы на организацию учебного процесса включают расходы на заработную плату с начислениями с учетом выплат за особые условия труда.

Расходы на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы включают:

- расходы на приобретение учебных пособий, материалов для учебных занятий;

- расходы на услуги связи;

- командировочные расходы;

- расходы на увеличение стоимости основных средств;

- транспортные расходы;

- коммунальные расходы;

- расходы на арендную плату;

- расходы на техническое обслуживание и ремонт оборудования, оргтехники, транспортных средств, инвентаря;

- расходы на приобретение хозяйственных материалов;

- расходы на канцелярские принадлежности, расходные материалы;

- прочие расходы, связанные с содержанием имущества;

- текущий ремонт;

- уплату налогов.

Норматив для i-го муниципального учреждения, реализующего программы дополнительного образования (далее по тексту - учреждение), рассчитывается следующим образом:

Ni = (Nifot + Nifmo) * Kспецj, где

Nifot - норматив бюджетных расходов на организацию учебного процесса i-го учреждения;

Nifmo - норматив бюджетных расходов на материальное обеспечение для i-го учреждения.

Kспецj - индивидуальный коэффициент, учитывающий специфику учреждения (удаленность, низкая наполняемость, социальная значимость учреждения и т.д.). Значения индивидуальных коэффициентов устанавливаются ежегодно департаментом образования администрации Города Томска (далее - департаментом образования) и могут быть изменены в течение года при изменении сети образовательных учреждений Города Томска.

Объем ассигнований, выделяемых i-му муниципальному учреждению, определяется по формуле:

Fi = Ni * Hi + Ti, где

Hi - количество обучающихся по i-му учреждению, планируемое на соответствующий год;

Ti - расходы на содержание недвижимого и особо ценного движимого имущества, закрепленного за муниципальным учреждением, текущий ремонт, уплату налогов и расходы на фонд оплаты труда по ставкам, предусмотренным в штатном расписании учреждения в случае наличия на балансе учреждения от двух и более летних оздоровительных загородных лагерей, определяемые в зависимости от потребности учреждения, в пределах средств бюджета отрасли "Образование".

В пределах рассчитанного объема ассигнований утверждается смета расходов по каждому учреждению в установленном порядке.

Учреждение вправе самостоятельно определять соотношение между расходами на организацию учебного процесса и на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы в пределах установленных ассигнований. При этом объем ассигнований, определенный учреждением на содержание зданий, коммунальные расходы и другие хозяйственные расходы, должен быть достаточным для обеспечения жизнедеятельности учреждения в соответствии с действующими нормами (постановление администрации города Томска от 04.08.2009 N 687 "Об утверждении Стандарта качества муниципальной услуги по организации предоставления дополнительного образования детям и Стандарта качества муниципальной услуги по дополнительному образованию художественно-эстетической направленности в городе Томске").

Утвержденная смета учреждения может быть скорректирована при отклонении фактической среднегодовой численности обучающихся от планируемой среднегодовой численности обучающихся при расчете объема ассигнований по данным на 10 октября каждого года. Кроме того, смета учреждения может быть скорректирована в связи с его закрытием на комплексный капитальный ремонт, переносом сроков открытия с комплексного капитального ремонта или по другим причинам.

2.1. Определение норматива бюджетных расходов
на организацию учебного процесса

Базовый норматив на организацию учебного процесса в i-м учреждении в расчете на одного обучающегося исчисляется по формуле:

FOT v = ((a*b)/ (d*m))*nt * fv * s * r * 12, где

a - количество учебных часов в неделю (4 часа);

b - оклад педагога дополнительного образования;

d - количество часов на ставку (18 часов);

m - нормативное количество обучающихся в группе, соответствующее предельной наполняемости группы (15 обучающихся);

nt - коэффициент, учитывающий компенсационные и стимулирующие выплаты работникам;

fv - коэффициент увеличения ФОТ на прочий персонал, учитывающий среднемуниципальные значения количества ставок на одного обучающегося и средний размер ставок по группам персонала;

s- размер страховых взносов на фонд оплаты труда;

r - районный коэффициент (1,3);

12 - число месяцев в году;

v - вид учреждения.

Коэффициенты nt и fv устанавливаются департаментом образования исходя из фактически сложившихся в среднем по учреждениям дополнительного образования Города Томска соотношений.

Норматив расходов на организацию учебного процесса в i-м учреждении в расчете на одного обучающегося исчисляются по формуле:

Nifot = FOTv * Kvj, где

Kvj- коэффициент, учитывающий специфические особенности учреждения. Рассчитывается по следующей формуле:

Kvj = Kступ, vj * Kнагрj * Kнап,v * Kиндj * Kсб,i *Kлбj * Kводj * K масш, vj, где

Kступ, vj - расчетный коэффициент, учитывающий различную нормативную продолжительность рабочего времени педагога в неделю в детских школах искусств. Рассчитывается для каждого учреждения следующим образом:

Kступ, vj = 1 - ((1-18/24)*Hмл,v,i) / Hi, где

Hмл,v,i - количество обучающихся в 1-2 классах школ общего музыкального, художественного, хореографического образования с 5-летним сроком обучения, 1-4 классах детских музыкальных, художественных, хореографических школ и школ искусств с 7-летним сроком обучения в i-м учреждении;

Hi - общее количество обучающихся в i-м учреждении;

18 - количество часов преподавательской работы в неделю за ставку заработной платы для педагогов дополнительного образования;

24 - количество часов преподавательской работы в неделю за ставку заработной платы для преподавателей 1-2 классов школ общего музыкального, художественного, хореографического образования с 5-летним сроком обучения, 1-4 классов детских музыкальных, художественных, хореографических школ и школ искусств с 7-летним сроком обучения.

Kнагрj - расчетный коэффициент нагрузки, учитывает объем учебной нагрузки на одного обучающегося. Рассчитывается для i-го учреждения следующим образом:

Kнагрj = aсрj / a, где

aсрj - среднее количество учебных часов в неделю на одного обучающегося в i-ом учреждении без учета часов индивидуального обучения;

a- базовое количество учебных часов в неделю (4 часа).

Kнап,v - коэффициент, учитывающий различную наполняемость групп в учреждении, рассчитывается для i-го учреждения следующим образом:

Kнап,v = 15/mср,v, где

15 - нормативное количество обучающихся в группе, соответствующее предельной наполняемости группы;

mср - среднее количество обучающихся в группе для каждого типа учреждений v.

Kиндj - коэффициент, учитывающий удорожание образовательной услуги при наличии в учреждении обучающихся по программам индивидуального обучения.

Рассчитывается по следующей формуле:

Kиндj = (aср,i + aиндj) / aср,i, где

aср,i - среднее количество учебных часов в неделю на одного обучающегося в i-ом учреждении без учета часов индивидуального обучения,

aиндj - среднее количество часов индивидуального обучения в неделю на одного обучающегося в i-ом учреждении. Рассчитывается по следующей формуле:

aиндj = cиндj / Hi, где

cиндj - общее количество часов индивидуального обучения в неделю в i-ом учреждении,

Hi - общее количество обучающихся в i-м учреждении.

Kлбj - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в учреждении лыжной базы.

Kсб,i - коэффициент, учитывающий корректировку стоимости образовательных услуг в связи с нахождением учреждения на самостоятельном балансе.

Kводj - удорожающий коэффициент, учитывающий наличие на балансе учреждения водного транспортного средства.

K масш, vj - коэффициент масштаба. Коэффициент масштаба K масш, vj зависит от количества обучающихся в учреждении и типа учреждения.

2.2. Определение норматива бюджетных расходов
на материальное обеспечение

Норматив расходов на материальное обеспечение в i-м учреждении в расчете на одного обучающегося исчисляется по формуле:

Nifmo = FMOv,i * Wvj, где

FMOv,i - базовый норматив расходов на материальное обеспечение. Определяется для каждого типа учреждений.

Wvj - коэффициент, учитывающий особенности учреждения. Рассчитывается по следующей формуле:

Wvj = Wлб,i * Wводj * W масш, vj, где

Wлб,i - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии в i-м учреждении лыжной базы.

Wводj - коэффициент, учитывающий удорожание бюджетных расходов при наличии на балансе учреждения водного транспортного средства.

W масш, vj - коэффициент масштаба, зависит от количества обучающихся в учреждении и типа учреждения.

Значения коэффициентов, используемых в Методике, базовых нормативов на организацию учебного процесса и фонд материального обеспечения, а также границы изменения коэффициента устанавливаются департаментом образования.