Приложение. Условия эмиссии и обращения именных облигаций областного внутреннего займа Томской области

Приложение к приказу

Департамента финансов

Томской области

от 15 мая 2007 г. N 17

Условия эмиссии и обращения именных облигаций областного внутреннего
займа Томской области

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения именных облигаций областного внутреннего займа Томской области (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области, утвержденными Постановлением Администрации Томской области от 23.04.2007 N 63а (далее - Генеральные условия) и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения именных облигаций областного внутреннего займа Томской области (далее - Облигации).

1.2. Облигации являются государственными именными бездокументарными ценными бумагами с постоянным купонным доходом, со сроком обращения не менее 1 (одного) года и не более 5 (пяти) лет.

1.3. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций при их погашении и на получение купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии отдельных выпусков Облигаций.

Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

1.4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

1.5. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения не менее 1 (одного) года и не более 5 (пяти) лет.

1.6. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (Одна тысяча) рублей.

1.7. Учет прав владельцев в отношении Облигаций и перерегистрацию этих прав осуществляет Уполномоченный реестродержатель в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и внутренним регламентом Уполномоченного реестродержателя. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по лицевому счету приобретателя.

1.8. Эмиссия отдельных выпусков Облигаций осуществляется на основании Решения об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, принимаемого Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и настоящими Условиями. Решение об эмиссии отдельного выпуска Облигаций содержит условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, определяющие порядок размещения, обращения и погашения Облигаций. Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций дополнительно устанавливаются:

даты и размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций,

даты выплаты купонного дохода,

длительность купонных периодов,

ставка купонного дохода на каждый купонный период в процентах от номинальной стоимости Облигаций.

2. Данные об Эмитенте

2.1. Полное наименование Эмитента:

В соответствии с Генеральными условиями Эмитентом Облигаций от имени Томской области выступает Департамент финансов Томской области.

2.2. Местонахождение Эмитента: 634069, г. Томск, пр. Ленина, д.111.

2.3. Отчет об исполнении областного бюджета за 2004, 2005, 2006 годы прилагается (соответственно приложения 1, 2, 3).

2.4. Справка о суммарной величине и структуре государственного внутреннего долга Томской области по состоянию на 15.05.2007 прилагается (приложение 4).

2.5. Показатели бюджета Томской области на 2007 год и отчета об исполнении бюджета Томской области на 01.04.2007, характеризующие соблюдение Эмитентом ограничений, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, прилагаются (приложение 5).

5. Порядок размещения и обращения Облигаций

3.1. Размещение Облигаций осуществляется Эмитентом путем заключения сделок купли-продажи в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии отдельных выпусков Облигаций между Эмитентом и первыми владельцами Облигаций, в качестве которых могут выступать любые физические и юридические лица без ограничений, обратившиеся к Эмитенту с предложением о заключении таких сделок.

Указанные сделки заключаются вне торгов фондовых бирж и/или иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

Цена размещения Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или процента от номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода.

3.2. Дата начала и окончания размещения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

Опубликование и/или раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, осуществляется не позднее, чем за 2 (Два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска Облигаций.

3.3. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход (далее - НКД) - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается по формуле:

              Н х Д х (К-Т)

     НКД = --------------------------

                 365 х 100

НКД - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

H - номинал Облигации, в рублях;

Д - ставка по купону (процентов годовых);

K - количество дней в данном купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем размещения данного выпуска (при расчете накопленного купонного дохода в течение первого купонного периода) или за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения данного купона;

T - количество дней до погашения данного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.

3.4. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.5. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

4. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций

4.1. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.

4.2. Ставка купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций и является постоянной на весь срок обращения Облигаций.

4.3. Погашение Облигаций осуществляется по номинальной стоимости Облигаций в дату, указанную в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

4.4. Выплата купонного дохода по Облигациям соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей Облигаций или путем наличной выплаты держателям Облигаций, зарегистрированных в реестре Уполномоченного реестродержателя, на дату, установленную в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

4.5. Погашение Облигаций соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом путем перевода в дату погашения Облигаций номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей Облигаций или путем наличной выплаты держателям Облигаций, зарегистрированных в реестре Уполномоченного реестродержателя, на дату, установленную в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

4.6. Даты выплаты купонного дохода и погашения Облигаций устанавливаются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

4.7. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и/или дата погашения Облигаций приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и/или датой погашения Облигаций.

4.8. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. Направления использования средств, привлекаемых путем выпуска Облигаций

5.1. Денежные средства от реализации Облигаций направляются на финансирование дефицита областного бюджета и на погашение ранее принятых долговых обязательств областного бюджета Томской области.

6. Иные существенные условия эмиссии

6.1. Уполномоченный реестродержатель - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий учет и/или удостоверение прав/перехода прав на Облигации. Данные об Уполномоченном реестродержателе раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

Начальник

Департамента финансов

А.М. Феденев