3. Подготовка раздела 2 "Формирование доходов и расходные обязательства"

3. Подготовка раздела 2
"Формирование доходов и расходные обязательства"

Во втором разделе доклада и соответствующих приложениях дается оценка администрируемых платежей в бюджет и поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений, находящихся в ведении субъекта бюджетного планирования, а также приводятся сведения об общем объеме расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, и приводится анализ изменения их объемов и структуры за отчетный и плановый период.

При оценке платежей в бюджет, включая доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, приводится сопоставление плановых и фактических значений за первые два года отчетного периода, в том числе изменение значений утвержденного плана от уточненного. В случае расхождений между плановыми (раздельно указать первоначально утвержденные и уточненные) и фактическими значениями отчетного периода, проводится анализ причин указанных расхождений.

В докладе дается обоснование значений показателей на плановый период администрируемых субъектом бюджетного планирования платежей в бюджет г. Томска и поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений, находящихся в их ведении.

Если значения показателей планового периода в представленном докладе не совпадают со значениями плановых показателей, зафиксированных в докладе прошлого года, то данные показатели приводятся в докладе с обоснованием их изменений.

Отчетные данные по объемам расходных обязательств представляются за три последних отчетных года (включая текущий год); плановые данные по объемам расходных обязательств представляются на весь плановый период с разбивкой на 1-й, 2-й и 3-й плановые годы.

Под действующими в соответствующем плановом периоде расходными обязательствами муниципального образования "Город Томск" понимаются расходы, состав и (или) объем которых обусловлены законодательством РФ, Томской области, муниципальными правовыми актами, не планируемыми к изменению в текущем финансовом году или в плановом периоде.

Под принимаемыми в соответствующем плановом периоде расходными обязательствами понимаются расходы, состав и (или) объем которых обусловлены законодательством РФ, Томской области и муниципальными правовыми актами, планируемыми к принятию или изменению в текущем финансовом году или в плановом периоде (например, повышение оплаты труда работников бюджетной сферы или тарифов на коммунальные услуги, изменение контингента потребителей услуг, новые программы, индексация выплат населению и др.).

Бюджет принимаемых обязательств, указанный субъектом бюджетного планирования для соответствующих лет планового периода в данном разделе доклада, не должен превышать доведенный до субъекта бюджетного планирования предельный объем бюджета принимаемых обязательств на соответствующие годы.

Для каждого расходного обязательства приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:

- нормативный - расчет ассигнований на основе нормативов, утвержденных в соответствующем нормативном правовом акте;

- метод индексации - расчет ассигнований путем индексации на уровень инфляции или иной коэффициент объема ассигнований текущего (отчетного) года;

- плановый - установление объема ассигнований в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте (договоре, паспорте городской целевой программы, условиях займа), либо в соответствии со сметной стоимостью объекта;

- иной - определение объема ассигнований методами, не подпадающими под определения нормативного метода, метода индексации и планового метода, с кратким описанием применяемого метода оценки.