Приказ Центрального таможенного управления от 27 июня 2006 г. N 243 "О проведении эксперимента по осуществлению контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств"

В целях совершенствования организации мониторинга таможенного оформления в Центральном таможенном управлении проводится эксперимент по осуществлению контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств в регионе деятельности таможенного органа.

Утвержден Временный порядок взаимодействия отдела таможенной инспекции, отдела применения системы управления рисками, правоохранительных подразделений таможни и таможенных постов при организации и осуществлении указанного контроля.

Приводится форма информационной справки об участнике ВЭД. Данная справка составляется начальником таможенного поста (лицо, его замещающее) по результатам опроса уполномоченного представителя организации при первичном декларировании товаров. Далее справка направляется в отдел таможенной инспекции таможни по электронным каналам связи до окончания рабочего дня с последующим досылом на бумажном носителе. В случае профилактики или поломки электронных каналов связи, информация направляется по телефону с последующим досылом на бумажном носителе.

Определены временные критерии отнесения участников ВЭД к организациям, обладающим признаками "фирмы-однодневки". Так, в группу риска попадают организации, у которых отсутствует идентификационный таможенный номер. Также нежелательным является осуществление деятельности на иных таможенных постах или когда руководитель (один из руководителей) организации является одновременно главным бухгалтером. Кроме того, у таможенного органа может вызвать сомнения тот факт, что внешнеторговый контракт заключен с резидентами, зарегистрированными в оффшорных зонах, имеет "рамочный" характер, т.е. не определен предмет контракта, ассортимент товаров определяется отдельно на каждую поставку.

Настоящий документ не является нормативным и обязателен для исполнения только в регионе деятельности таможенного органа, издавшего данный документ (см. письмо ГТК РФ от 19 февраля 2002 г. N 01-23/6696)

Приказ Центрального таможенного управления от 27 июня 2006 г. N 243 "О проведении эксперимента по осуществлению контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств"

Текст приказа официально опубликован не был