Приложение 1. Методика проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования "Город Томск"

Приложение 1
к Порядку проведения
оценки эффективности реализации
муниципальных программ муниципального
образования "Город Томск"

Методика
проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования "Город Томск"

С изменениями и дополнениями от:

21 марта 2016 г.

I. Общие положения

1. Оценка эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования "Город Томск" (далее соответственно - оценка эффективности, муниципальные программы) осуществляется в два этапа:

1-й этап - оценка эффективности реализации подпрограмм муниципальной программы, в том числе обеспечивающей подпрограммы;

2-й этап - оценка эффективности реализации муниципальной программы в целом.

В случае отсутствия в составе муниципальной программы подпрограмм, ее оценка эффективности проводится в соответствии с разделом IV настоящей Методики проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования "Город Томск" (далее - Методика).

2. Для целей настоящей Методики используются следующие понятия:

плановые значения показателей цели и задач муниципальной программы, задач подпрограмм, показателей мероприятий - значения соответствующих показателей в последней в отчетном году редакции муниципальной программы;

плановые значения показателей цели и задач муниципальной программы, задач подпрограмм, показателей мероприятий, выполняемых за счет внебюджетных источников - значения соответствующих показателей в последней в отчетном году редакции муниципальной программы в соответствии с заявленной потребностью;

фактические значения показателей - данные отчета о реализации муниципальных программ по итогам отчетного года и за весь период реализации;

плановый объем бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования "Город Томск" на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы, подпрограммы, мероприятий - объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы, предусмотренный в последней в отчетном году редакции муниципальной программы;

плановый объем средств областного, федерального бюджетов - объем соответствующих средств, указанных в последней в отчетном году редакции муниципальной программы;

плановый объем средств внебюджетных источников - объем соответствующих средств, указанных в последней в отчетном году редакции муниципальной программы согласно заявленной потребности;

фактический объем средств за счет всех источников на реализацию мероприятий, входящих в состав муниципальной программы, подпрограммы - данные отчета о реализации муниципальной программы по итогам отчетного года и за весь период реализации;

Фактический объем средств бюджетов разных уровней, освоенных при реализации программных мероприятий, рассчитывается как сумма фактически произведенных расходов на реализацию программных мероприятий и объема бюджетных ассигнований, не освоенных по причине наличия просроченной кредиторской задолженности, отраженной в бухгалтерской отчетности, по выполненным и непрофинансированным мероприятиям отчетного года.

Указанная сумма (фактический объем средств бюджетов разных уровней) не может превышать объем ассигнований, предусмотренный в решении о бюджете на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы в отчетном году. В ассигнованиях, запланированных на финансовое обеспечение реализации программных мероприятий отчетного года, не учитываются ассигнования, предусмотренные на погашение кредиторской задолженности прошлых лет.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Томска от 21 марта 2016 г. N 201 пункт 3 раздела I настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу на следующий день после дня официального опубликования названного постановления и распространяющей свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. При проведении оценки эффективности учитываются мероприятия, задачи, цели, показатели муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы), запланированные к реализации в отчетном году, и не учитываются мероприятия, задачи, цели, показатели, исключенные из муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы) в течение отчетного финансового года.

4. Полученное значение предусмотренных коэффициентов эффективности реализации муниципальной программы (отдельной подпрограммы) подлежит округлению до тысячных (три цифры после запятой).

II. Оценка эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы

5. Коэффициент эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы определяется путем сложения среднеарифметического значения коэффициента степени реализации мероприятий подпрограммы, среднеарифметического значения коэффициента степени достижения целей и решения задач подпрограммы, коэффициента эффективности использования средств подпрограммы за счет средств всех источников финансирования с учетом их весовых значений и рассчитывается по формуле:

,

где:

Кэппi- коэффициент эффективности реализации i-й подпрограммы муниципальной программы;

Ксмппi - коэффициент степени реализации i-го мероприятия i-й подпрограммы муниципальной программы;

n - количество мероприятий i-й подпрограммы муниципальной программы;

Кдцзппi - коэффициент степени достижения целей и решения задач i-й подпрограммы муниципальной программы;

m - количество целей и задач i-й подпрограммы муниципальной программы;

Кэисппi - коэффициент эффективности использования средств i-й подпрограммы муниципальной программы за счет средств всех источников финансирования;

- весовое значение суммы коэффициентов степени реализации i-х мероприятий i-й подпрограммы муниципальной программы, весовое значение суммы коэффициентов степени достижения целей и решения задач i-й подпрограммы муниципальной программы, весовое значение коэффициента эффективности использования средств i-й подпрограммы муниципальной программы за счет средств всех источников финансирования.

6. Коэффициент степени реализации i-го мероприятия i-й подпрограммы муниципальной подпрограммы определяется исходя из степени достижения показателя мероприятия и рассчитывается по формуле:

1) если показатель i-ого мероприятия i-й подпрограммы муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику увеличения значения:

, где:

Ксмппi - коэффициент степени реализации i-го мероприятия подпрограммы муниципальной программы;

Iфпп (Iплпп) - фактическое (плановое) значение показателя мероприятия подпрограммы муниципальной программы;

p - количество показателей результата реализации i-ого мероприятия, имеющих одинаковую желаемую (положительную) динамику увеличения значения;

Желаемая положительная динамика определяется исходя из наименования показателя и его значения, запланированного с условием.

2) если показатель i-ого мероприятия i-й подпрограммы муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику снижения значения:

, где:

p - количество показателей результата реализации i-ого мероприятия, имеющих одинаковую желаемую (положительную) динамику снижения значения;

в случае, если = 0, то значение выражения приравнивается к 1;

3) если показатель i-ого мероприятия i-й подпрограммы муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику сохранения значения (стабильность):

а) в случае равенства прогнозного и фактического значений показателей:

Ксмппi =1;

б) в случае отклонения фактического значения показателя от планового в большую или меньшую сторону:

Ксмппi = 0;

4) если показатель i-ого мероприятия i-й подпрограммы муниципальной программы имеет запланированное нулевое значение:

а) в случае равенства прогнозного и фактического значений показателей:

Ксмппi =1;

б) в случае отклонения фактического значения показателя от планового в большую или меньшую сторону:

Ксмппi = 0;

5) если показатель i-ого мероприятия i-й подпрограммы муниципальной программы имеет запланированное значение с условием (например, "не более" или "не менее"), то при соблюдении указанных условий:

Ксмппi =1;

При несоблюдении указанных условий показатель рассчитывается по формулам для расчета коэффициента степени реализации i-го мероприятия подпрограммы муниципальной программы, указанным в подпунктах 1 и 2 пункта 6 настоящей Методики;

6) если для i-ого мероприятия предусмотрено несколько показателей с разной желаемой (положительной) динамикой, то Ксмппi определяется как среднеарифметическое значение коэффициента степени реализации мероприятия, рассчитанного по формулам, приведенным в пункте 6 настоящей Методики;

7) в случае, если выражения , . в формулах подпунктов 1) и 2) пункта 6 настоящей Методики превышает 1, указанное выражение признается равным 1.

7. Коэффициент степени достижения целей и решения задач i-й подпрограммы муниципальной программы рассчитывается по формуле:

1) если показатель цели, задач i-й подпрограммы муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику увеличения значения:

где:

Кдцзппi - коэффициент степени достижения целей и решения задач i-й подпрограммы муниципальной программы;

Vфпп (Vплпп) - фактическое (плановое) значение показателя цели, задач i-й подпрограммы муниципальной программы;

p - количество показателей цели, задачи i-й подпрограммы муниципальной программы, имеющих одинаковую желаемую (положительную) динамику увеличения значения;

Желаемая положительная динамика определяется исходя из наименования показателя и его значения, запланированного с условием.

2) если показатель цели, задач i-й подпрограммы муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику снижения значения:

, где:

p - количество показателей цели, задачи i-й подпрограммы муниципальной программы, имеющих одинаковую желаемую (положительную) динамику снижения значения;

в случае, если . = 0, то значение выражения приравнивается к 1;

3) если показатель цели, задач i-й подпрограммы муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику сохранения значения (стабильность):

а) в случае равенства прогнозного и фактического значений показателей:

Кдцзппi = 1;

б) в случае отклонения фактического значения показателя от планового в большую или меньшую сторону:

Кдцзппi = 0;

4) если показатель цели, задач i-й подпрограммы муниципальной программы имеет запланированное нулевое значение:

а) в случае равенства прогнозного и фактического значений показателей:

Кдцзппi = 1;

б) в случае отклонения фактического значения показателя от планового в большую или меньшую сторону:

Кдцзппi = 0;

если показатель цели, задач i-й подпрограммы муниципальной программы имеет запланированное значение с условием (например, "не более" или "не менее"), при соблюдении указанных условий:

Кдцзппi = 1;

При несоблюдении указанных условий показатель рассчитывается по формулам для расчета коэффициента степени достижения целей и решения задач i-й подпрограммы муниципальной программы, указанным в подпунктах 1 и 2 пункта 7 настоящей Методики;

6) если для цели, задачи предусмотрено несколько показателей с разной желаемой (положительной) динамикой, то Кдцзппi определяется как среднеарифметическое значение коэффициента степени достижения целей и решения задач подпрограммы муниципальной программы, рассчитанного по формулам, приведенным в пункте 7 настоящей Методики;

7) в случае, если выражения , в формулах подпунктов 1, 2 пункта 7 настоящей Методики превышает 1, указанное выражение признается равным 1.

8. Коэффициент эффективности использования средств i-й подпрограммы муниципальной программы за счет средств всех источников определяется как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов, и рассчитывается по формуле:

, где:

Кэисппi - коэффициент эффективности использования средств i-й подпрограммы муниципальной программы за счет средств всех источников;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа запланированных к реализации в отчетном году за счет средств всех источников финансирования в i-й подпрограмме муниципальной программы (без учета мероприятий, не требующих финансирования), мероприятие может считаться выполненным в полном объеме, если коэффициент степени реализации данного мероприятия подпрограммы муниципальной программы Ксмппi, рассчитанный по формулам пункта 6 настоящей Методики, равен 1;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году i-й подпрограммы муниципальной программы за счет средств всех источников финансирования (без учета мероприятий, не требующих финансирования).

Sфпп - фактические расходы на реализацию i-й подпрограммы муниципальной программы за счет всех источников финансирования;

Sплпп - плановые расходы на реализацию i-й подпрограммы муниципальной программы за счет всех источников финансирования;

Рейтинг эффективности реализации i подпрограммы муниципальной программы определяется согласно следующим условиям:

п/п	Условие	Рейтинг
1	2	3
1	если Кэппi > 0,9	высокоэффективная
2	если 0,8 < Кэппi 0,9	эффективная
3	если 0,5<Кэппi 0,8	низкоэффективная
4	если Кэппi 0,5	неэффективная

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

10. Коэффициент эффективности реализации обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы определяется исходя из степени достижения показателей целей, задач и затраченных финансовых ресурсов обеспечивающей подпрограммы и рассчитывается по формуле:

, где:

Кэппо - коэффициент эффективности реализации обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы;

Кдцзппо - коэффициент степени достижения целей и решения задач обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы;

Sфпп (Sплпп) - фактические (плановые) расходы на реализацию обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы за счет всех источников финансирования;

Коэффициент степени достижения целей и решения задач обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы рассчитывается по аналогичным формулам, предусмотренным для расчета коэффициента степени достижения целей и решения задач подпрограммы муниципальной программы указанным в пункте 7 настоящей Методики.

11. Рейтинг эффективности реализации обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы определяется согласно следующим условиям:

п/п	Условие	Рейтинг
1	2	3
1	если Кэппi > 0,9	высокоэффективная
2	если 0,8 < Кэппi 0,9	эффективная
3	если 0,5<Кэппi 0,8	низкоэффективная
4	если Кэппi 0,5	неэффективная

III. Оценка эффективности реализации муниципальной программы

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Томска от 21 марта 2016 г. N 201 в пункт 12 раздела III настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу на следующий день после дня официального опубликования названного постановления и распространяющие свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. Оценка эффективности реализации муниципальной программы определяется исходя из значения суммарного коэффициента эффективности реализации подпрограмм, коэффициента достижения показателей цели муниципальной программы, коэффициента качества управления муниципальной программой, коэффициента эффективности реализации обеспечивающей подпрограммы с учетом их весовых значений и рассчитывается по формуле:

, где:

R - оценка эффективности реализации муниципальной программы;

Кэппi - коэффициент эффективности реализации i-й подпрограммы муниципальной программы, рассчитанный в соответствии с разделом II настоящей Методики;

ki - коэффициент значимости i-й подпрограммы для достижения целей муниципальной программы. Определяется по формуле: ki = Фi / Ф, где Фi - объем фактических расходов из бюджетов разных уровней на реализацию i-ой подпрограммы в отчетном году, Ф - объем фактических расходов бюджетов разных уровней на реализацию муниципальной программы (за исключением фактических расходов на реализацию обеспечивающей подпрограммы);

i - количество подпрограмм муниципальной программы;

Кдцмп - коэффициент достижения показателей цели муниципальной программы;

Ккумп - коэффициент качества управления муниципальной программой;

Кэппо - коэффициент эффективности реализации обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы;

0,4 - весовое значение суммы коэффициентов эффективности реализации i-й подпрограммы муниципальной программы, весовое значение коэффициента достижения показателей цели муниципальной программы;

0,1 - весовое значение коэффициента эффективности реализации обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы, весовое значение коэффициента качества управления муниципальной программы.

В случае отсутствия в муниципальной программе обеспечивающей подпрограммы весовое значение коэффициента эффективности реализации обеспечивающей подпрограммы муниципальной программы распределяется пропорционально между весовыми значениями суммы коэффициентов эффективности реализации i-й подпрограммы муниципальной программы, коэффициента достижения показателей цели муниципальной программы и коэффициента качества управления муниципальной программой.

13. Коэффициент достижения показателя цели муниципальной программы рассчитывается по формуле:

1) если показатель цели муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику увеличения значения:

, где:

Кдцмп - коэффициент достижения показателей цели муниципальной программы;

Vфцмп (Vплцмп) - фактическое (плановое) значение показателя цели муниципальной программы;

p - количество показателей цели, имеющих одинаковую желаемую (положительную) динамику увеличения значения;

Желаемая положительная динамика определяется исходя из наименования показателя и его значения, запланированного с условием.

2) если показатель цели муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику снижения значения:

, где:

p - количество показателей цели, имеющих одинаковую желаемую (положительную) динамику снижения значения;

в случае, если Vфцмп= 0, то значение выражения приравнивается к 1;

3) если показатель цели муниципальной программы имеет желаемую (положительную) динамику сохранения значения (стабильность):

а) в случае равенства прогнозного и фактического значений показателей:

Кдцмп = 1;

б) в случае отклонения фактического значения показателя от планового в большую или меньшую сторону:

Кдцмп = 0;

4) если показатель цели муниципальной программы имеет запланированное нулевое значение:

а) в случае равенства прогнозного и фактического значений показателей:

Кдцмп= 1;

б) в случае отклонения фактического значения показателя от планового в большую или меньшую сторону:

Кдцмп = 0;

если показатель цели муниципальной программы имеет запланированное значение с условием (например, "не более" или "не менее"), при соблюдении указанных условий:

Кдцмп = 1;

При несоблюдении указанных условий показатель рассчитывается по формулам для расчета коэффициента достижения показателей цели муниципальной программы, указанным в подпунктах 1, 2 пункта 13 настоящей Методики.

6) если для цели предусмотрено несколько показателей с разной желаемой (положительной) динамикой, то Кдцмп определяется как среднеарифметическое значение коэффициента достижения показателей цели муниципальной программы, рассчитанного по формулам, приведенным в пункте 13.

7) в случае, если выражения , в формулах подпунктов 1), 2) пункта 13 настоящей методики превышает 1, указанное выражение признается равным 1.

14. Коэффициент качества управления муниципальной программой определяется на основе критериев (Кi) как сумма произведения весового коэффициента критерия (Yi) на одну из балльных оценок критерия (Bi) согласно приложению к настоящей Методике.

15. Рейтинг эффективности реализации муниципальной программы определяется согласно следующим условиям:

п/п	Условие	Рейтинг
1	2	3
1	если R > 0,9	высокоэффективная
2	если 0,8 <R d 0,9	эффективная
3	если 0,5 <R d 0,8	низкоэффективная
4	если 0,5 R	неэффективная

IV. Оценка эффективности реализации муниципальной программы, не включающей подпрограммы

16. Оценка эффективности реализации муниципальной программы определяется путем сложения среднеарифметического значения коэффициента степени реализации n-ого мероприятия муниципальной программы, среднеарифметического значения коэффициента степени достижения целей и решения задач муниципальной программы, коэффициента эффективности использования средств муниципальной программы за счет средств всех источников финансирования, коэффициента качества управления муниципальной программой с учетом их весовых значений и рассчитывается по формуле:

, где

R - оценка эффективности муниципальной программы;

Ксрммп - коэффициент степени реализации n-ого мероприятия муниципальной программы;

n - количество мероприятий муниципальной программы;

Кдцзмп - коэффициент степени достижения целей и решения задач муниципальной программы;

m - количество целей и задач муниципальной программы;

Кэисмп - коэффициент эффективности использования средств муниципальной программы за счет средств из всех источников финансирования;

Ккумп - коэффициент качества управления муниципальной программой;

0,3 - весовое значение суммы коэффициентов степени реализации n-ого мероприятия муниципальной программы, весовое значение суммы коэффициентов степени достижения целей и решения задач муниципальной программы, весовое значение коэффициента эффективности использования средств муниципальной программы за счет средств из всех источников финансирования;

0,1 - весовое значение коэффициента качества управления муниципальной программой.

17. Коэффициент степени реализации n-ого мероприятия муниципальной программы рассчитывается по аналогичным формулам, предусмотренным для расчета коэффициента степени реализации i-го мероприятия подпрограммы муниципальной программы, указанным в пункте 6 настоящей Методики.

18. Коэффициент степени достижения целей и решения задач муниципальной программы рассчитывается по аналогичным формулам, предусмотренным для расчета коэффициента степени достижения целей и решения задач подпрограммы муниципальной программы указанным в пункте 7 настоящей Методики.

19. Коэффициент эффективности использования средств муниципальной программы за счет средств из всех источников финансирования рассчитывается по аналогичным формулам, предусмотренным для расчета коэффициента эффективности использования средств подпрограммы муниципальной программы за счет средств из всех источников финансирования, указанным в пункте 8 настоящей Методики.

20. Коэффициент качества управления муниципальной программой определяется на основе критериев (Кi) как сумма произведения весового коэффициента критерия (Yi) на одну из балльных оценок критерия (Bi) согласно приложению к настоящей Методике.

21. Рейтинг эффективности реализации муниципальной программы определяется согласно следующим условиям:

п/п	Условие	Рейтинг
1	2	3
1	если R > 0,9	высокоэффективная
2	если 0,8 <R d 0,9	эффективная
3	если 0,5 <R d 0,8	низкоэффективная
4	если 0,5 R	неэффективная