Приложение N 1. Положение о порядке разработки, утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и отчисления части их прибыли в бюджет ЗАТО Северск

Приложение N 1
к постановлению
Главы Администрации
от 12.10.2004 N 3598

Положение
о порядке разработки, утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и отчисления части их прибыли в бюджет ЗАТО Северск

I. Общие положения

1.1. Настоящее положение разработано в соответствии с федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (статьи 17, 20), положением "О порядке управления объектами муниципальной собственности г. Северска" (пункты 16-19) в целях обеспечения эффективного управления муниципальными предприятиями (далее - МП) и реализации прав собственника на получение прибыли от использования имущества, принадлежащего МП на праве хозяйственного ведения.

1.2. Положение определяет порядок составления, утверждения, установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и отчисления части прибыли МП в бюджет ЗАТО Северск.

II. Порядок разработки и утверждения планов (программ) деятельности муниципальных предприятий

2.1. Руководитель муниципального предприятия представляет ежегодно в Комитет экономического развития в срок до 1 октября года, предшествующего планируемому, проект плана (программы) деятельности предприятия по установленной форме (форма N 1 к настоящему положению) на следующий год, согласованный с руководителем структурного подразделения Администрации или заместителем Главы Администрации, курирующими направление деятельности предприятия. Вместе с проектом представляется пояснительная записка с технико-экономическим обоснованием планируемых мероприятий, затрат на их реализацию и с информацией об ожидаемом экономическом эффекте от их реализации.

2.2. План (программа) представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Мероприятия плана (программы) должны отражать основные направления деятельности в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом предприятия. Кроме мероприятий план (программа) содержит планируемые объемы производства товаров, выпуска продукции, выполнения работ или оказания услуг, предполагаемые суммы затрат, прибыли до налогообложения, чистой прибыли, а также иные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

2.3. Показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятий ежегодно утверждаются в составе планов (программ) их деятельности.

2.4. Базой для планирования расходов, предусмотренных коллективным договором, является плановая прибыль, остающаяся после начисления налога на прибыль и других обязательных платежей, без учета поощрительных (стимулирующих) выплат и выплат социального характера. Размер указанных расходов не должен превышать 40% от установленной базы.

2.5. Смета планируемых расходов на поощрительные (стимулирующие) выплаты и выплаты социального характера подлежит согласованию с Комитетом экономического развития до заключения коллективного договора (форма N 1 к плану (программе) финансово-хозяйственной деятельности МП).

2.6. Чистая прибыль, по решению собственника при утверждении плана (программы) может направляться:

- на создание резервного фонда для покрытия убытков предприятия, в размере не менее 5% от прибыли, определяемой в соответствии с п. 3.2. (конкретный размер отчислений в резервный фонд определяется исходя из показателей деятельности предприятия за отчетный год, отчисления производятся при наличии чистой прибыли);

- в бюджет ЗАТО Северск в размере до 10% от прибыли, определяемой в соответствии с п. 3.2 настоящего положения.

2.7. Прибыль, оставшаяся после создания резервного фонда, отчисления в бюджет ЗАТО Северск и выплат социального характера, в полном объеме направляется на финансовое обеспечение производственного развития предприятия.

2.8. В отдельных случаях собственник может принять решение об изменении нормативов, установленных п.п. 2.4, 2.6.

2.9. При планировании мероприятий, требующих значительных финансовых вложений по объектам производственного назначения, МП могут быть освобождены собственником от отчислений в бюджет ЗАТО Северск.

2.10. Комитет экономического развития согласовывает представляемый проект плана (программы) и направляет на утверждение Главе Администрации (при его отсутствии - Первому заместителю) до начала планируемого года.

2.11. Утвержденный план (программа) с показателями деятельности предприятия направляется на предприятие в течение 5 дней с момента его утверждения.

2.12. Ежегодный отчет о выполнении плана (программы) и ежеквартальный отчет о выполнении утвержденных показателей финансово-хозяйственной деятельности и экономической эффективности представляются МП в Комитет экономического развития в сроки, определенные положением "О балансовой комиссии по рассмотрению отчетов о финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий", утвержденным распоряжением Главы Администрации от 07.05.2004 N 766.

III. Порядок отчисления в бюджет ЗАТО Северск части прибыли муниципальных предприятий

3.1. Настоящий порядок применяется для предприятий, в отношении которых собственником принято решение об отчислении части их прибыли в бюджет ЗАТО Северск.

3.2. Базой для определения размера отчисления является чистая прибыль, остающаяся после начисления налогов и других обязательных платежей, без учета выплат социального характера.

3.3. Размер прибыли и сроки перечисления определяются собственником при утверждении плана (программы) в соответствии с действующим Порядком управления объектами муниципальной собственности, утвержденным решением СНП от 17.07.1997 N 7/3.

3.4. Часть прибыли, определенная собственником при утверждении плана (программы) МП, подлежит перечислению в бюджет ЗАТО Северск.

3.5. За просрочку платежа МП перечисляет в бюджет ЗАТО Северск пени в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки от суммы неоплаченного долга.

Форма N 1
к Положению
о порядке разработки,
утверждения планов (программ)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных предприятий и отчисления
части их прибыли в бюджет ЗАТО Северск

Утверждаю

Глава Администрации ЗАТО Северск

__________________________________

"______" _____________________ 200___ г.

План (программа)
финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия
____________________________________________________________________
(наименование предприятия)
на __________________ год

Раздел I: План мероприятий по обеспечению эффективной хозяйственной деятельности МП

Раздел II: План финансово-хозяйственной деятельности МП

Раздел III: Плановые показатели деятельности муниципального предприятия с квартальной разбивкой

Приложение N 1 к плану (программе) финансово-хозяйственной деятельности МП на 200__ г.

(Смета расходов на поощрительные выплаты)

Пояснительная записка

Согласовано: ___________________________________________________________

(должность руководителя, курирующего направление деятельности <*>)

_____________________	___________________________________
(подпись)	Ф.И.О.

"_______" _______________ 200 ____ г.

Председатель Комитета экономического развития

_____________________	___________________________________
(подпись)	Ф.И.О.

"_______" _______________ 200____ г.

<*> - (заместитель Главы Администрации или руководитель структурного подразделения, курирующие направление деятельности предприятия)

Раздел I. План мероприятий по обеспечению эффективной хозяйственной деятельности муниципального предприятия
__________________________________________________
на __________________ год

(тыс. руб.)

NN пп	Мероприятие	Источник финансирования	Сумма затрат					Сроки реализации мероприятий
			за __ год всего	в том числе
				I кв.	II кв.	III в.	IV кв.
	Итого по всем мероприятиям, в том числе за счет:
	чистой прибыли	Х						Х
	амортизации	Х						Х
	средств местного бюджета	Х						Х
	займов (кредитов)	Х						Х
	средств по программе развития ЗАТО	Х						Х
	средств целевого финансирования	Х						Х
	прочих источников	Х						Х

Примечание. К мероприятиям прилагается пояснительная записка с информацией:

- о планируемых мероприятиях и ожидаемом экономическом эффекте от их реализации (прогноз увеличения (уменьшения) чистой прибыли предприятия в результате реализации мероприятий в планируемом году);

- о ходе реализации программы деятельности предприятия в текущем году и ожидаемых результатах ее выполнения;

- анализ причин отклонения ожидаемых результатов от утвержденных.

Руководитель _______________________________

Главный бухгалтер _______________________________

Раздел II. План финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия
________________________________________
на ________________ год

1. Доходы

тыс. рублей

NN пп	Наименование показателя	Ожид. данные за период, предшествующий планируемому	План
1	Объемы производства основных видов товаров и услуг в натуральном выражении
1.1	в т.ч. по видам деятельности (по участкам)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2	в т. ч. муниципальный заказ
2	Доходы муниципального предприятия
2.1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
2.2	в т.ч. от основной деятельности
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3	прочие доходы, в т.ч.
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.4	в т.ч. муниципальный заказ

2. Расходы

тыс. рублей

NN пп	Наименование показателя	Ожид. данные за период, предшествующий планируемому	План
1	Затраты всего, в т.ч.
1.1	Оплата труда
1.2	Отчисления от ФОТ
1.3	Коммунальные платежи, в т.ч.:
1.3.1	отопление
1.3.2	электроэнергия
1.3.3	водоснабжение
1.4	Материалы
1.5	Амортизация ОС
1.6	Налоги, в т.ч.:
1.6.1
1.6.2
1.7	Прочие (расшифровать)
1.7.1
1.7.2
1.7.3
2	Итого: Расходы по основной деятельности
3	Расходы по прочим видам деятельности, в т.ч.
3.1
3.2

3. Финансовый результат

(тыс. руб.)

NN пп	Наименование показателя	Ожид. данные за период, предшествующий планируемому	План
1	Прибыль (убыток) от продаж
	в т.ч.:
1.1	от основной деятельности
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2	от прочих видов деятельности
1.2.1
1.2.2
2	Прочие операционные доходы
2.1	в т.ч.
2.2
2.3
3	Прочие операционные расходы
3.1	в т.ч.
3.2
3.3
4	Внереализационные доходы
4.1	в т.ч. возмещение из бюджета убытков предприятия от реализации товаров, работ, услуг
4.2
4.3
5	Внереализационные расходы
5.1	в т.ч. выплаты социального характера
5.1.1	материальная помощь
5.1.2	подарки
5.1.3	путевки
5.1.4	лечение
5.1.5	прочие (расшифровать)
5.1.6
5.1.7
5.2
5.3
5.4
6	Прибыль (убыток) до налогообложения
7	Налог на прибыль и другие обязательные платежи
7.1
7.2
8	Чистая прибыль (убыток)
9	Резервный фонд
10	Отчисление собственнику части прибыли, %	Х
11	Средства, направленные на развитие предприятия

Руководитель __________________________________

Главный бухгалтер ______________________________

Раздел III. Показатели деятельности муниципального предприятия с квартальной разбивкой
________________________________________________
на планируемый период __________________________ год

1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности и экономической эффективности

NN пп	Наименование статьи	Ожид. за период, предшествующий планируемому	План (тыс. руб.)
			I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	год
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
2	Прибыль от продаж
3	Прибыль (убыток) до налогообложения
4	Чистая прибыль (убыток)
5	Рентабельность собственного капитала <*>	Х	Х	Х	Х	Х	Х
6	Чистые активы <**>	Х	Х	Х	Х	Х	Х

<*> - Значение показателя "Рентабельность собственного капитала" определяется как отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала (бывш. стр. 490 ф. N 1), отражается в отчете

<**> - Чистые активы определяются в соответствии с Приказом МФ России N 10н и ФКЦБ России N 03-6/пз от 29.01.2003, отражаются в отчете

2. Дополнительные данные

NN пп	Наименование статьи	Ожид. данные за период, предшествующий планируемому	План
			I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	год
1	Объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности
1.1
1.2
2	Среднесписочная численность работающих (без внешних совместителей и договорников), чел., в т.ч.
2.1	административно-управленческий персонал
2.2	специалисты и служащие
2.3	рабочие
3	Средняя численность внешних совместителей и работающих по договорам (чел.)
4	Среднемесячная заработная плата работающих списочного состава (руб.), в т.ч.
4.1	административно-управленческий персонал
4.2	специалисты и служащие
4.3	рабочие
5	Среднемесячная заработная плата внешних совместителей и договорников (руб.)

Руководитель ______________________________________

Главный бухгалтер _________________________________

Форма N 1
к плану (программе)
финансово-хозяйственной деятельности

МП ______________________________

на ______________ год

Смета
планируемых расходов на поощрительные (стимулирующие) выплаты и выплаты социального характера

NN пп	Наименование выплат	Сумма выплат	Примечание
	Справочно п. 1.2.3.4,5:
1	Фонд оплаты труда работников по тарифным ставкам (должностным окладам) без р. к.
2	Доплаты и надбавки за классность, проф. мастерство, квалификационный разряд, совм. профессий и др.
3	Оплата за вредные условия труда, за работу в ночное время, выходные, праздничные дни и др.
4	Премии за результаты финансово-хозяйственной деятельности без р. к.
5	Районный коэффициент
6	Поощрительные (стимулирующие) выплаты по коллективному договору, всего, в т.ч.:
6.1	Надбавки за непрерывный стаж работы (выслуга)
6.2	Вознаграждение по итогам работы за год
6.3	Иные выплаты
7	Выплаты социального характера по коллективному договору, всего, в т.ч.:
7.1	Материальная помощь всем работникам (к отпуску или по др. основаниям)
7.2	Материальная помощь, предоставляемая отдельным работникам по семейным обстоятельствам, на лечение, медикаменты, погребение и т.д.
7.3	Оплата путевок на лечение, отдых, экскурсии за счет средств предприятия
7.4	Единовр. пособия при выходе на пенсию (выплаты, вознаграждения)
7.5	Оплата подписки на газеты, журналы
7.6	Оплата дополнительных отпусков
7.7	Оплата питания, имеющая систематический характер
7.8	Иные социальные льготы

Примечание. Смета расходов согласовывается до заключения коллективного договора и является обязательным приложением к плану (программе)

Руководитель МП _________________________ _____________________________

Гл. бухгалтер _________________________ _____________________________

Согласовано:

Председатель Комитета экономического развития

______________________________________________________