Приложение. Условия эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом

Приложение
к приказу
Департамента финансов
Томской области
от 27 марта 2014 г. N 11

Условия
эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом

1. Общие положения

1. Настоящие Условия эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (далее - Условия эмиссии) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций областного внутреннего займа Томской области, утвержденными постановлением Администрации Томской области от 24.08.2012 N 329а (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения облигаций областного внутреннего займа Томской области с постоянным купонным доходом (далее - Облигации).

2. Эмитентом Облигаций от имени Томской области выступает Департамент финансов Томской области (далее - Эмитент).

Юридический и почтовый адрес Эмитента: 634069, г. Томск, пр. Ленина, д. 111.

3. Уполномоченный реестродержатель - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий учет и(или) удостоверение прав/перехода прав на Облигации.

Агент Эмитента - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий по поручению и за счет Эмитента размещение, выплату купонного дохода и номинальной стоимости по Облигациям.

Данные об Уполномоченном реестродержателе и Агенте (Агентах) раскрываются в Решении об эмиссии отдельных выпусков Облигаций.

4. Облигации являются государственными именными бездокументарными ценными бумагами с постоянным купонным доходом.

5. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций при их погашении и на получение купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями эмиссии и Решениями об эмиссии отдельных выпусков Облигаций (далее - Решение об эмиссии).

Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

6. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

7. В соответствии с настоящими Условиями эмиссии отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения от 1 года до 5 лет.

8. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 рублей.

9. Учет прав владельцев в отношении Облигаций и перерегистрацию этих прав осуществляет Уполномоченный реестродержатель в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и внутренним регламентом Уполномоченного реестродержателя. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по лицевому счету приобретателя.

10. Эмиссия отдельных выпусков Облигаций осуществляется на основании Решения об эмиссии, принимаемого Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и настоящими Условиями эмиссии.

2. Порядок размещения и обращения облигаций

11. Размещение Облигаций осуществляется Эмитентом и(или) Агентом (Агентами) Эмитента путем заключения сделок купли-продажи в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями эмиссии и Решениями об эмиссии между Эмитентом и первыми владельцами Облигаций, в качестве которых могут выступать любые физические и юридические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами.

Указанные сделки заключаются вне торгов фондовых бирж и(или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

Цена размещения Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или процента от номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода.

12. Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий эмиссии в Министерстве финансов Российской Федерации и указывается в Решении об эмиссии.

Опубликование в средствах массовой информации и (или) раскрытие иным способом, предусмотренным законодательством Российской Федерации, информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций.

13. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход (далее - НКД) - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается по формуле:

, где:

НКД - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Н - номинал Облигации, в рублях;

Д - ставка купонного дохода (процентов годовых);

К - количество дней в данном купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем размещения данного выпуска (при расчете накопленного купонного дохода в течение первого купонного периода) или за днем выплаты предыдущего купона, последний день - день выплаты данного купона;

Т - количество дней до выплаты данного купона, включая день выплаты и не включая текущий день.

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

14. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

15. Эмитент Облигаций вправе осуществлять выкуп размещенных Облигаций до даты их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим законодательством Российской Федерации.

Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей цены размещения, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Томской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счет средств областного бюджета.

Порядок выкупа размещенных Облигаций до даты их погашения с возможностью их последующего обращения устанавливается в Решении об эмиссии.

Эмитент Облигаций вправе выпускать выкупленные Облигации в последующее обращение в течение всего срока обращения Облигаций.

16. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

3. Получение доходов по облигациям и погашение облигаций

17. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций, с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.

18. Ставка купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии и является постоянной на весь срок обращения Облигаций.

19. Погашение Облигаций осуществляется по номинальной стоимости Облигаций в дату, указанную в Решении об эмиссии.

20. Выплата купонного дохода по Облигациям соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом и(или) Агентом (Агентами) Эмитента путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей Облигаций.

21. Погашение Облигаций соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом и(или) Агентом (Агентами) Эмитента путем перевода в дату погашения Облигаций номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей Облигаций.

22. Даты выплаты купонного дохода и погашения Облигаций устанавливаются в Решении об эмиссии.

Величина купонного дохода определяется по формуле:

, где:

C - величина купонного дохода, в рублях;

N - номинал Облигации, в рублях;

R - ставка купонного дохода, в процентах годовых;

T - купонный период, в днях.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

Даты начала и окончания купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.

23. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и(или) дата погашения Облигаций выпадает на выходной день, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и(или) датой погашения Облигаций.

Держатели Облигаций не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

24. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. Информация об эмитенте

25. В соответствии с Законом Томской области от 27 декабря 2013 года N 227-ОЗ "Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" (в редакции Закона Томской области от 19 марта 2014 года N 20-ОЗ) установлены следующие параметры областного бюджета на 2014 год:

общий объем доходов бюджета - 48 260 007,5 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 7 786 143,7 тыс. рублей;

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 7 782 698,1 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета - 51 354 942,5 тыс. рублей;

дефицит бюджета - 3 094 935,0 тыс. рублей;

предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Томской области - 1 558 783,4 тыс. рублей;

предельный объем государственного долга Томской области - 19 942 650,5 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Томской области на 1 января 2015 года - 17 616 800,8 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Томской области - 32 964,5 тыс. рублей.

26. Информация о суммарной величине государственного долга Томской области.

На дату утверждения настоящих Условий эмиссии суммарная величина государственного долга Томской области составляет 15 025 027,0 тыс. рублей.

27. Отчет об исполнении областного бюджета Томской области за 2011, 2012, 2013 годы:

Отчет
об исполнении областного бюджета Томской области за 2011 год

NN п/п	Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб.)
1	2	3
1	Доходы
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	27 319 621
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы	17 560 738
1.1.2	Налоги на товары (работы и услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	3 425 227
1.1.3	Налоги на совокупный доход	906 535
1.1.4	Налоги на имущество	4 626 296
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	129 882
1.1.6	Государственная пошлина	32 592
1.1.7	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	5 918
1.1.8	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	182 675
1.1.9	Платежи при пользовании природными ресурсами	331 840
1.1.10	Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	19 175
1.1.11	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	82 390
1.1.12	Административные платежи и сборы	12
1.1.13	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	15 099
1.1.14	Прочие неналоговые доходы	1 242
1.2	Безвозмездные поступления	15 562 012
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	15 542 884
1.2.2	Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	212 002
1.2.3	Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	100 725
1.2.4	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-293 599
	Всего доходов:	42 881 633
2	Расходы
2.1	Общегосударственные вопросы	2 844 932
2.2	Национальная оборона	42 580
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 954 891
2.4	Национальная экономика	8 221 841
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	2 041 242
2.6	Охрана окружающей среды	99 008
2.7	Образование	7 379 880
2.8	Культура, кинематография и средства массовой информации	851 090
2.9	Здравоохранение, физическая культура и спорт	6 284 415
2.10	Социальная политика	7 142 874
2.11	Физическая культура и спорт	379 911
2.12	Средства массовой информации	70 095
2.13	Обслуживание государственного и муниципального долга	466 194
2.14	Межбюджетные трансферты	4 107 015
	Всего расходов:	41 885 968
3	Дефицит (-), профицит (+)	995 665

Отчет
об исполнении областного бюджета Томской области за 2012 год

NN п/п	Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб.)
1	2	3
1	Доходы
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	32 164 724
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы	21 098 836
1.1.2	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	3 771 661
1.1.3	Налоги на совокупный доход	1 219 652
1.1.4	Налоги на имущество	5 142 969
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	44 607
1.1.6	Государственная пошлина	44 342
1.1.7	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	142
1.1.8	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	258 905
1.1.9	Платежи при пользовании природными ресурсами	356 356
1.1.10	Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	45 037
1.1.11	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	36 576
1.1.12	Административные платежи и сборы	0
1.1.13	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	140 728
1.1.14	Прочие неналоговые доходы	4 913
1.2	Безвозмездные поступления	10 325 721
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	9 815 985
1.2.2	Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	293 672
1.2.3.	Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	30 347
1.2.4.	Прочие безвозмездные поступления	1 808
1.2.5	Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	366 558
1.2.6	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-182 649
	Всего доходов:	42 490 445
2	Расходы
2.1	Общегосударственные вопросы	2 343 613
2.2	Национальная оборона	43 134
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	715 687
2.4	Национальная экономика	8 838 905
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	2 442 292
2.6	Охрана окружающей среды	117 785
2.7	Образование	9 304 725
2.8	Культура, кинематография	468 117
2.9	Здравоохранение	8 180 819
2.10	Социальная политика	7 931 953
2.11	Физическая культура и спорт	650 526
2.12	Средства массовой информации	84 400
2.13	Обслуживание государственного и муниципального долга	307 054
2.14	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	4 121 877
	Всего расходов:	45 550 887
3	Дефицит (-), профицит (+)	-3 060 442

Отчет
об исполнении областного бюджета Томской области за 2013 год

NN пп	Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб.)
1	2	3
1	Доходы
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	32 204 500
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы	20 118 464
1.1.2	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	4 227 351
1.1.3	Налоги на совокупный доход	943 185
1.1.4	Налоги на имущество	5 725 018
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	6 281
1.1.6	Государственная пошлина	41 084
1.1.7	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	299
1.1.8	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	189 505
1.1.9	Платежи при пользовании природными ресурсами	670 265
1.1.10	Доходы от оказания платных услуг (работа) и компенсации затрат государства	49 837
1.1.11	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	61 989
1.1.12	Административные платежи и сборы	589
1.1.13	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	168 259
1.1.14	Прочие неналоговые доходы	2 374
1.2	Безвозмездные поступления	10 639 569
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	9 728 389
1.2.2	Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	544 541
1.2.3	Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	-12 464
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	121 382
1.2.5	Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	477 923
1.2.6	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-220 202
	Всего доходов:	42 844 069
2	Расходы
2.1	Общегосударственные вопросы	2 470 521
2.2	Национальная оборона	58 733
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	729 549
2.4	Национальная экономика	7 629 081
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	2 721 459
2.6	Охрана окружающей среды	184 427
2.7	Образование	11 924 543
2.8	Культура, кинематография	1 011 145
2.9	Здравоохранение	8 754 302
2.10	Социальная политика	7 810 642
2.11	Физическая культура и спорт	965 736
2.12	Средства массовой информации	113 878
2.13	Обслуживание государственного и муниципального долга	771 886
2.14	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	3 727 575
	Всего расходов:	48 873 477
3	Дефицит (-), профицит (+)	-6 029 408