Приложение 5. Расчет на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу

Приложение 5

к Инструкции по организации работы

по осуществлению операций с наличными

денежными средствами в условиях

казначейской системы исполнения бюджета

Санкт-Петербурга на 2004 год

Расчет
на установление бюджетному учреждению лимита
остатка кассы и оформление разрешения на расходование
наличных денег из выручки, поступающей в его кассу,
на _____ год

_____________________________________________________________________

             (наименование (штамп) бюджетного учреждения)

_____________________________________________________________________

                  (номер(а) лицевого(ых) счета(ов)

_____________________________________________________________________

        (наименование Управления Комитета финансов по району

                          Санкт-Петербурга)

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца "*"

(фактическая) "***"           ____ тыс. руб.

Среднедневная выручка "**"    ____ тыс. руб.

Среднечасовая выручка "**"    ____ тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца  (кроме расходов

на заработную плату и выплаты социального характера),

фактически "***"              ____ тыс. руб.

Среднедневной расход "**"     ____ тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____ дней,

при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть).

Часы работы бюджетного учреждения с __ час. __ мин. до __ час. _ мин.

Время сдачи выручки:  в  объединенную  кассу  бюджетного  учреждения,

инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)

__ час. __ мин.

Испрашиваемая сумма лимита тыс. руб. ________________________________

                                            (сумма прописью)

_____________________________________________________________________

Просим разрешить расходование выручки на ____________________________

                                            (указать цели расхода)

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

     "*" В случае  резких  изменений  в  объеме  выручки  или расхода

приводятся данные за последний месяц.

     "**" Сумма выручки  (расхода),  деленная  на число  рабочих дней

(часов) бюджетного учреждения.

     "***" Вновь   организуемые   бюджетные   учреждения   показывают

ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель_________________________________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер____________________________________ (Ф.И.О.)

Решение Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга

Установить лимит остатка кассы в сумме _____________________тыс. руб.

_____________________________________________________________________

                          (сумма прописью)

Разрешено расходование выручки на: __________________________________

_____________________________________________________________________

                      (указать  на какие цели)

Руководитель Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга

_______________ (подпись) _________________________ (Ф.И.О.)

Дата:_________ 200_ г.

                Пример установления лимита остатка кассы:

    -  налично-денежная  выручка  за  последние  3  месяца  (фактическая)

составила 325000 рублей;

    - количество рабочих дней за этот период - 65 дней;

    - среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000/65);

    - выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме  расходов

на заработную плату и выплат социального характера) фактически  составили

65000 рублей;

    - среднедневной расход 1000 рублей (65000/65).

    При установлении бюджетному учреждению размера лимита  остатка  кассы

следует исходить из того,  что  если  срок  сдачи  выручки  у  бюджетного

учреждения установлен ежедневно, то есть вся полученная выручка ежедневно

сдается в банк, лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в

данном случае  1000 рублей.

    Лимит  остатка  кассы  в  размере   среднедневного     расхода должен

устанавливаться бюджетному учреждению  при  отсутствии  у  него  денежной

выручки.

    Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий  день,  размер

лимита остатка кассы устанавливается в размере  среднедневной   выручки и

среднедневного расхода  наличными  деньгами  (в  данном  примере     6000

рублей).

    В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько

дней, размер  лимита  должен  быть  установлен  в  зависимости   от суммы

денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер  ежедневной

выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи

установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней  выручки  за

неделю составит 500 руб. х 5 = 2500 рублей, и если при этом  имеет  место

среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита  целесообразно

установить в объеме 3500 рублей.

    По бюджетным учреждениям,  не  представившим  в  Управление  Комитета

финансов по району Санкт-Петербурга расчет на установление лимита остатка

наличных  денег  в  кассе,  лимит  остатка  кассы  считается   нулевым, а

несданная денежная наличность - сверхлимитной.