Распоряжение Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 20 апреля 2005 г. N 49-р "Об утверждении Порядка оформления и выдачи разрешений на открытие счетов учреждений, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга, по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений"

1. Разрешение на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - Разрешение) выдается Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) исполнительным органам государственной власти Санкт-Петербурга и подведомственным им государственным учреждениям, финансируемым из бюджета Санкт-Петербурга (далее - бюджетное учреждение).

2. Назначением счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - счет) является учет сумм, поступающих в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, во временное распоряжение бюджетного учреждения и подлежащих при наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности. Счет открывается бюджетному учреждению в валюте Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".

3. Счет открывается бюджетному учреждению только при наличии Разрешения, выданного Комитетом финансов по форме согласно приложению 1.

В договоре банковского счета бюджетным учреждением должно быть предусмотрено, что одним из оснований закрытия счета является получение кредитной организацией уведомления об отзыве Разрешения, составленного по форме согласно приложению 2 и направленного в ее адрес Комитетом финансов.

Разрешение должно быть получено бюджетным учреждением и в случае наличия у него счета, открытого на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" на момент утверждения настоящего Порядка. Бюджетное учреждение после получения Разрешения вносит изменение в договор банковского счета путем включения в него условия о закрытии счета на основании получения кредитной организацией уведомления об отзыве Разрешения.

4. Для оформления Разрешения главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга представляют в сектор документационного обеспечения Отдела по обеспечению деятельности председателя Комитета финансов:

а) заявление на выдачу Разрешения подведомственному бюджетному учреждению по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

б) бланк Разрешения на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения, заполненный по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в трех экземплярах;

в) копию Положения или Устава, заверенную главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально, а также копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга, разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения.

В случае изменений в источниках формирования средств главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга представляют заявление на выдачу дополнения к Разрешению по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и бланк дополнения к Разрешению на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - дополнение к Разрешению), заполненный по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в двух экземплярах.

5. Сектор документационного обеспечения Отдела по обеспечению деятельности председателя Комитета финансов передает поступившие документы в соответствующее Управление (самостоятельный отдел) отраслевого финансирования либо Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (далее - структурное подразделение Комитета финансов).

6. Структурное подразделение Комитета финансов в течение 3 рабочих дней проверяет представленные документы. В случае отсутствия замечаний все экземпляры Разрешения (дополнения к Разрешению) с визой руководителя (заместителя) соответствующего структурного подразделения Комитета финансов направляются на подпись начальнику Управления учета и отчетности - главному бухгалтеру Комитета финансов (или его заместителю), а затем председателю Комитета финансов (его заместителям). Подписанные экземпляры Разрешения (дополнения к Разрешению) соответствующее структурное подразделение Комитета финансов заверяет печатью Комитета финансов.

Подписанные и заверенные печатью Разрешения (дополнения к Разрешению) передаются соответствующим структурным подразделением Комитета финансов для регистрации в Управление казначейства Комитета финансов.

При наличии замечаний представленные документы в течение 3 рабочих дней возвращаются Комитетом финансов главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга для последующей передачи бюджетному учреждению на доработку с сопроводительным письмом, в котором указываются причины возврата.

7. Управление казначейства Комитета финансов регистрирует подписанные Разрешения (дополнения к Разрешению) в журнале регистрации выдачи разрешений на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетного учреждения (далее - журнал регистрации), по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку и выдает Разрешения (дополнение к Разрешению) под роспись представителю главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга (бюджетного учреждения).

Один экземпляр Разрешения передается бюджетным учреждением в кредитную организацию, второй остается у владельца счета, а третий в 3-дневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в Управление казначейства Комитета финансов с отметкой кредитной организации об открытии счета.

При получении Разрешения с отметкой кредитной организации об открытии счета в журнале регистрации указывается наименование кредитной организации, в которой открыт счет и дата открытия счета.

Управление казначейства Комитета финансов контролирует своевременность возврата в Комитет финансов третьего экземпляра Разрешения с отметкой кредитной организации об открытии счета.

8. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга контролирует:

а) включение в договор банковского счета условия о закрытии счета на основании уведомления об отзыве Разрешения;

б) внесение изменений в договор банковского счета, открытого до утверждения настоящего Порядка (включение в него условия о закрытии счета на основании уведомления об отзыве Разрешения);

в) проведение бюджетными учреждениями операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения.

9. При выявлении в результате контроля в соответствии с подпунктом "в" пункта 8, пунктом 14 настоящего Порядок# нарушений главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга письменно (с предоставлением необходимых документов) информирует об этом Комитет финансов.

10. Комитет финансов при выявлении соответствующим структурным подразделением Комитета финансов нарушений порядка формирования и совершения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения, порядка представления бухгалтерской отчетности, а также в случае поступления обоснованного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга о выявленных нарушениях, письменно уведомляет владельца счета о возможности отзыва ранее выданного Разрешения в случае неустранения допущенных нарушений.

В случае неустранения допущенных нарушений в течение 30 календарных дней с момента направления уведомления соответствующее структурное подразделение Комитета финансов, письменно (с предоставлением необходимых документов) информирует Управление казначейства Комитета финансов о необходимости оформления уведомления об отзыве Разрешения.

11. Управление казначейства Комитета финансов на основании материалов, поступивших в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка, оформляет уведомление об отзыве Разрешения по форме согласно приложению 2 и направляет его в кредитную организацию.

Повторная выдача Разрешения допускается только после устранения бюджетным учреждением допущенных нарушений.

12. В случае отмены законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга, явившихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений, соответствующее структурное подразделение Комитета финансов направляет необходимые материалы в Управление казначейства Комитета финансов для оформления уведомления об отзыве Разрешения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и направления его в кредитную организацию.

13. Бюджетные учреждения, открывшие в кредитных организациях счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, ежеквартально представляют отчетность о поступлении и расходовании этих средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

14. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга осуществляют контроль в части достоверности и полноты сведений, отражаемых подведомственными бюджетными учреждениями в представляемой отчетности.

Приложение 1

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

 

Разрешение N _____
на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения

 

Комитет финансов Санкт-Петербурга

разрешает бюджетному учреждению _________________________________________

_________________________________________________________________________

             (ИНН, наименование бюджетного учреждения)

юридический адрес _______________________________________________________

_________________________________________________________________________

в соответствии с ________________________________________________________

                  (наименование, номер, дата законодательных и иных

_________________________________________________________________________

 нормативных правовых актов Российской Федерации и Санкт-Петербурга,

_________________________________________________________________________

    разрешающих осуществлять операции со средствами, поступающими

          во временное распоряжение бюджетного учреждения)

_________________________________________________________________________

 

_________________________________________________________________________

открыть в кредитной организации счет  по учету  средств,  поступающих  во

временное распоряжение бюджетного учреждения.

 

Председатель (заместитель председателя)

Комитета финансов Санкт-Петербурга      ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

                                                    МП

 

Начальник (заместитель начальника)

Управления учета и отчетности - главный

бухгалтер Комитета финансов

Санкт-Петербурга                        ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

"___" _______ 200_ г

 

                                   Отметка структурного подразделения

                                   Комитета финансов Санкт-Петербурга

                                   _________   ______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

 

_________________________________________________________________________

 

Отметка кредитной организации

_____________________________________________________

       (наименование кредитной организации)

 

Открыт счет N _____________  Дата открытия счета "___" ______ 200_ г.

 

Должностное лицо кредитной

организации                ___________         ______________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

                                        МП

Приложение 2

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

 

Уведомление
об отзыве Разрешения N ______ от "___" _______ 200_ г.

 

Комитет   финансов  Санкт-Петербурга  отзывает  Разрешение N ____________

от "__" _____ 200_ г. на открытие счета по учету средств, поступающих  во

временное распоряжение бюджетного учреждения, выданное __________________

________________________________________________________________________.

               (ИНН, наименование бюджетного учреждения)

 

Причина отзыва:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

 

Председатель (заместитель председателя)

Комитета финансов Санкт-Петербурга     ____________   __________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

                                                  МП

 

Начальник (заместитель начальника)

Управления учета и отчетности -

главный бухгалтер Комитета финансов

Санкт-Петербурга                        ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

"___" _______ 200_ г.

 

                                   Отметка структурного подразделения

                                   Комитета финансов Санкт-Петербурга

                                   _________   ______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

 

________________________________________________________________________

 

Отметка кредитной организации

_________________________________________________________

       (наименование кредитной организации)

 

Закрыт счет N

_____________________            Дата закрытия счета "___" ______ 200_ г.

 

Должностное лицо кредитной

организации                ___________         ______________________

                            (подпись)           (расшифровка подписи)

                                        МП

Приложение 3

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

 

В Комитет финансов Санкт-Петербурга

от ____________________________________

(наименование главного распорядителя

средств бюджета Санкт-Петербурга)

 

Заявление
на выдачу Разрешения (дополнения к Разрешению)
на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения

 

     В соответствии с Порядком оформления и выдачи разрешений на открытие

счетов учреждений,  финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга,  по  учету

средств,  поступающих  во  временное  распоряжение  бюджетных учреждений,

утвержденным распоряжением Комитета финансов  Санкт-Петербурга  от  "___"

_________  2005  года  N  _____,  просим  выдать Разрешение (дополнение к

Разрешению N _____ от "___" _______ 200_ г.) на открытие счета  по  учету

средств, поступающих во временное распоряжение

________________________________________________________________________.

     (ИНН, номер лицевого счета, наименование бюджетного учреждения)

 

N п/п	Наименование источника формирования средств	Наименование, номер, дата нормативного акта, в соответствии с которым происходит формирование средств*
1	2	3

 

Руководитель _____________               _______________________

               (подпись)                  (расшифровка подписи)

                                 МП

 

Главный бухгалтер _____________          _______________________

                    (подпись)             (расшифровка подписи)

 

"___" __________ 200_ г.

 

-------------------------------

* Указывается номер статьи, пункта нормативного акта.

Приложение 4

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

 

Дополнение N ____
к Разрешению N ____ от "___" _______ 200_ г.
на открытие счета по учету средств, поступающих
во временное распоряжение бюджетного учреждения

 

     В соответствии с Порядком оформления и выдачи разрешений на открытие

счетов  учреждений,  финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга,  по учету

средств,  поступающих во  временное  распоряжение  бюджетных  учреждений,

утвержденным  распоряжением  Комитета  финансов Санкт-Петербурга от "___"

___________ 2005 года N ____,  направляем Вам дополнение к Разрешению  от

"___" ________ 200_ года N ____, ранее выданному _______________________.

                                             (ИНН, номер лицевого счета,

                                      наименование бюджетного учреждения)

 

N п/п	Наименование источника формирования средств	Наименование, номер, дата нормативного акта, в соответствии с которым происходит формирование средств*	Характер вносимых изменений
1	2	3	4

 

Председатель (заместитель председателя)

Комитета финансов Санкт-Петербурга      ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

                                                    МП

 

Начальник (заместитель начальника)

Управления учета и отчетности -

главный бухгалтер Комитета финансов

Санкт-Петербурга                        ____________   ______________

                                          (подпись)     (расшифровка

                                                          подписи)

"___" _______ 200_ г.

 

                                   Отметка структурного подразделения

                                   Комитета финансов Санкт-Петербурга

                                   _________   ______________________

                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

 

-------------------------------

* Указывается номер статьи, пункта нормативного акта.

Приложение 5

к Порядку оформления и выдачи

разрешений на открытие счетов

учреждений, финансируемых

из бюджета Санкт-Петербурга,

по учету средств, поступающих

во временное распоряжение

бюджетных учреждений

 

Журнал
регистрации выдачи разрешений на открытие счета
по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетного учреждения

 

N п/п	Наимено- вание главного распоря- дителя средств бюджета Санкт- Петер- бурга	ИНН, наиме- нование бюджет- ного учреж- дения	Разрешение							Наиме- нование кредит- ной органи- зации (место откры- тия счета)	Дата откры- тия счета	Дата закры- тия счета	Дата, номер допол- нения к Раз- реше- нию
			Дата	Но- мер	Получено
					Дата	Получатель
						ФИО	долж- ность	под- пись	кон- такт- ный теле- фон
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
---	--------	-------	----	---	----	------	-----	----	-----	-------	------	------	------