Распоряжение Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 6 марта 2007 г. N 25-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от пяти до тридцати лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном и правом досрочного погашения Комитетом финансов)"

1. Эмитентом облигаций от лица субъекта Российской Федерации - города федерального значения Санкт-Петербурга выступает Комитет финансов Санкт-Петербурга - исполнительный орган государственной власти, отвечающий за составление и исполнение бюджета Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов).

2. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в бездокументарной форме.

3. По виду получаемого дохода облигации являются купонными с постоянным (фиксированным) купоном.

4. Срок обращения облигаций устанавливается в решениях о выпуске облигаций и не может быть менее 5 (пяти) лет и более 30 (тридцати) лет.

5. Эмиссия отдельных выпусков облигаций осуществляется на основании решений о выпуске облигаций, принимаемых Комитетом финансов в соответствии с настоящими Условиями.

Каждый выпуск облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

Отдельный выпуск облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и ценные бумаги выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

Решением о выпуске облигаций может быть установлено деление выпуска на транши.

Решения о выпуске облигаций содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и иные условия, имеющие значение для размещения, обращения и погашения облигаций. Решениями о выпусках облигаций, эмитируемых в соответствии с настоящими Условиями, дополнительно устанавливаются даты выплаты купонного дохода, длительность купонных периодов, даты возможного досрочного погашения облигаций Комитетом финансов и ставки купонного дохода на каждый купонный период в процентах от номинальной стоимости облигаций. Ставки купонного дохода могут быть постоянными (для всех купонных периодов ставки купонного дохода совпадают) или фиксированными (для всех купонных периодов ставки купонного дохода определены, но не совпадают хотя бы для двух купонных периодов).

Информация, содержащаяся в решении о соответствующем выпуске облигаций, раскрывается Комитетом финансов в порядке, установленном действующим законодательством.

6. Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.

7. Размещение, обращение и погашение облигаций могут осуществляться только в результате заключения сделок у организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже (далее - организатор торговли на рынке ценных бумаг) в порядке, определенном действующим законодательством и настоящими Условиями.

8. Сделки купли-продажи облигаций совершаются потенциальными приобретателями и владельцами облигаций исключительно через профессиональных участников рынка ценных бумаг - официальных дилеров Санкт-Петербургского займа, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг на основании соответствующих лицензий и договоров с Комитетом финансов (далее - дилеры).

9. Сделки купли-продажи облигаций могут осуществляться на основании заключенных форвардных контрактов, в форме сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО), а также путем исполнения срочных контрактов.

10. Депозитарий, осуществляющий расчеты по результатам сделок с облигациями, совершенными на торгах у организатора торговли на рынке ценных бумаг по соглашению с организатором торговли (далее - расчетный депозитарий), а также учет и удостоверение прав на облигации, находящихся на счетах депо владельцев, номинальных держателей и доверительных управляющих, действует на основании договора с Комитетом финансов. Данные о расчетном депозитарии и указания на депозитарии, являющиеся депонентами расчетного депозитария, осуществляющие учет прав владельцев, раскрываются в решениях о выпуске облигаций

11. Облигации, выпускаемые в соответствии с настоящими Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

а) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

б) осуществлять сделки купли-продажи облигаций на аукционах и вторичном рынке в соответствии с настоящими Условиями, решением о соответствующем выпуске облигаций и действующим законодательством Российской Федерации;

в) на получение номинальной стоимости облигации в установленную решением о выпуске облигаций дату погашения либо дату досрочного погашения облигаций в случае проведения Комитетом финансов досрочного погашения облигаций в соответствии с настоящими Условиями;

г) на получение купонного дохода в установленные решением о выпуске облигаций даты выплаты купонного дохода.

12. Осуществление прав, удостоверенных облигациями, выпущенными в соответствии с настоящими Условиями, производится на основании записи по счету депо владельца в расчетном депозитарии или депозитарии, являющемся депонентом расчетного депозитария.

13. Размещение Комитетом финансов облигаций отдельного выпуска может производиться в форме аукционов и вторичных торгов.

При размещении Комитетом финансов облигаций в форме аукциона предметом торгов является цена облигации в процентах к номинальной стоимости, определяемая путем установления цены отсечения и средневзвешенной цены, на основании поданных дилерами заявок.

Для участия в аукционе дилеры могут подавать заявки, состоящие из конкурентных и неконкурентных предложений. В конкурентном предложении указываются условия сделки (цена и количество облигаций), на которых покупатель готов приобрести облигации на аукционе. В неконкурентном предложении указывается общая сумма средств, на которую покупатель готов приобрести облигации на аукционе по средневзвешенной цене, сложившейся на данном аукционе. Комитет финансов имеет право устанавливать лимит неконкурентных заявок.

Размещение Комитетом финансов облигаций в форме вторичных торгов производится по установившейся на вторичном рынке цене.

14. Комитет финансов имеет право осуществить досрочное погашение облигаций в одну из дат возможного досрочного погашения, установленную в решении о выпуске облигаций, принимаемом в соответствии с настоящими Условиями.

О досрочном погашении облигаций Комитет финансов объявляет участникам рынка не менее чем за 30 календарных дней до установленной в решении о выпуске облигаций даты досрочного погашения облигаций. Досрочному погашению подлежат все облигации, учитываемые на счетах депо владельцев облигаций на дату досрочного погашения.

15. Погашение и досрочное погашение облигаций, а также выплата купонного дохода осуществляются Комитетом финансов в безналичной форме путем перечисления номинала и (или) купонного дохода профессиональным участникам рынка ценных бумаг, обслуживающим владельцев облигаций на момент погашения и (или) досрочного погашения, либо профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему функции расчетного депозитария, с целью дальнейшего перечисления данных средств владельцам облигаций.

Если дата погашения облигаций приходится на выходной или праздничный день, то соответствующие действия осуществляются Комитетом финансов в следующий рабочий день.

16. Данные о порядке расчета дохода по облигациям:

а) дисконтный доход устанавливается как разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки облигаций;

б) купонный доход определяется исходя из ставки купонного дохода, установленной решением о соответствующем выпуске облигаций;

в) при обращении облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

17. Ставка купонного дохода (в % годовых) Сг на очередной купонный период определяется по формуле:

          Сн * 365

     Сг = ---------, где

             К

Сг - ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах годовых;

Сн - ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах от номинала;

К - количество календарных дней в очередном купонном периоде.

18. Величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:

            Н * Сн * (К - Тt)

     НКДt = -----------------, где

               К * 100

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Н - номинальная стоимость облигаций, в рублях;

Сн - ставка купонного дохода, в процентах от номинала;

К - количество дней в данном купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения очередного купона;

Тt - количество дней до погашения очередного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД в расчете на одну облигацию определяется с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления).

НКД в процентах от номинальной стоимости облигаций рассчитывается следующим образом:

                НКДt

     НКДt(%) = ------ * 100%, где

                 Н

НКДt(%) - НКД на дату t, в процентах от номинальной стоимости;

НКДt - НКД на дату t, в рублях;

Н - номинальная стоимость облигаций, в рублях.

19. Доходность на текущую дату к ближайшей купонной выплате определяется по формуле:

            100 + Сн            365

     Yt = (------------- - 1) * ---- * 100%, где

           Цt + НКДt(%)          Тt

Цt - цена на текущую дату, в процентах от номинала;

НКДt(%) - накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от номинала;

Сн - ставка купонного дохода на текущий купонный период, в процентах от номинала;

Yt - доходность на текущую дату к дате купонной выплаты, в процентах годовых;

Тt - количество дней, оставшееся до погашения ближайшего купона.

20. Годовая доходность к погашению по облигациям на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

                    n            Сн

                    __             i                  100

     Цt + НКДt(%) = \   -------------------- + ------------------, где

                    /_              Tti/365                Пt/365

                   i = 1 (1 + yt/100)           (1 + yt/100)

Цt - цена на текущую дату, % от номинала;

НКДt(%) - накопленный купонный доход на текущую дату, процент от номинала;

     Сн - ставка  купонного дохода  на  i  купонный  период,   процент от

       i

номинала;

n - количество предстоящих погашений купонов;

yt - доходность к погашению на текущую дату, процент годовых;

Tti - количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Пt - количество дней до погашения облигаций.

21. Вопросы размещения, обращения и погашения облигаций, не урегулированные настоящими Условиями, решением о соответствующем выпуске облигаций регламентируются действующим законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

22. Законом Санкт-Петербурга от 15.11.2006 N 564-91 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2007 год" установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2007 год:

общий объем доходов - 210 095,6 млн руб.

общий объем расходов - 238 543,5 млн руб.;

предельный размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2007 год - 28 447,9 млн руб.;

верхний предел объема государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2007 года - 17 000 млн руб., в том числе верхний предел объема обязательств Санкт-Петербурга по государственным гарантиям в течение 2007 года в сумме 600 млн руб.;

верхний предел объема государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2008 года - 16 590 млн руб., в том числе верхний предельный объем обязательств Санкт-Петербурга по государственным гарантиям на 1 января 2008 года в сумме 360 млн руб.

Информация о бюджете Санкт-Петербурга на 2007 год и сведения об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2004-2006 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.

23. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на 01 января 2007 года составила 6 957,9 млн.руб.

На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составила 6255,7 млн.руб.

Приложение

к Условиям эмиссии и обращения

государственных именных долгосрочных

облигаций Санкт-Петербурга со сроком

обращения от пяти до тридцати лет

(купонных с постоянным (фиксированным)

купоном и правом досрочного

погашения Комитетом финансов)