Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение 1.3
к "Порядку регулирования
тарифов на тепловую энергию,
услуги водоснабжения и канализации,
платы за услуги по транспорту
тепловой энергии, воды, стоков,
оказываемые потребителям Ленинградской
области хозяйствующими субъектами
всех форм собственности в 2004"
Типовое экспертное заключение
по рассмотрению материалов по утверждению тарифов
на тепловую энергию, отпускаемую в 2004 году
"________________________________________________"
(наименование предприятия)
(МО "_________________")
В соответствии с
1) Федеральным Законом от 10 марта 1995 года N 41-ФЗ "О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в РФ" (в ред. Федеральных законов от 11.02.1999 N 33-фз, от 10.01.2003 N 6-фз, от 26.03.2003 N 38-фз, от 07.07.2003 N 125-фз);
2) "Методикой расчета тарифов на тепловую энергию, отпускаемую производителями тепловой энергии и предприятиями тепловых сетей Ленинградской области", утвержденной Постановлением Губернатора Ленинградской области N 245-пг от 28.07.1999 г.;
3) "Порядком регулирования тарифов на тепловую и электрическую энергию, услуги по водоснабжению и канализации, оказываемые потребителям Ленинградской области хозяйствующими субъектами всех форм собственности в 2004 году"
рабочий аппарат ЛенРЭК провел экспертизу:
- фактической себестоимости теплоэнергии, отпущенной предприятием в 2003 году,
- финансового результата 2003 года,
- расчетных материалов по определению плановой себестоимости и уровней тарифов на теплоэнергию, отпускаемую в 2004 году.
Расчетные и отчетные материалы предоставлены предприятием по формам, предусмотренным вышеуказанными документами - "Методикой расчета тарифов..." и "Порядком регулирования...".
1. Результаты экспертизы фактической себестоимости теплоэнергии, отпущенной в 2003 г.
При топливном балансе газ - 100% рабочим аппаратом ЛенРЭК согласованы следующие отчетные технико-экономические показатели регулируемой организации:
Таблица 1
Показатели | Ед. изм. | Базовый период 2003 г. | Откло- нение |
||
План | Факт пред- приятия |
Принято ЛенРЭК |
|||
Выработка теплоэнергии | Гкал | 77889 | 80280 | 80280 | |
Расход т/э на собственные нужды котельной |
Гкал/% | 1869/2,4 | 4819/6,0 | 1927/2,4 | -2892 |
Подано т/э в сеть | Гкал | 76020 | 75461 | 78353 | +2892 |
Потери т/э | Гкал/% | 1094,7/1,4 | 11319/14 | 4693/5,8 | -6626 |
Отпущено т/э всем потребителям, в т.ч. |
Гкал | 74925 | 64142 | 73660 | +9518 |
- товарной теплоэнергии, из нее: | Гкал | 26144 | 27837 | 27837 | |
населению | Гкал | 21496 | 23237 | 23237 | |
бюдж. и муницип. Предприятиям | Гкал | 3412 | 3391 | 3391 | |
прочим | Гкал | 1236 | 1209 | 1209 | |
Уд. расход усл. топлива на выр. т/э | кг/Гкал | 159 | 159 | 159 | |
Расход усл. Топлива | тут | 12361 | 12735 | 12735 | |
Расход нат. Топлива (газ) | т.м3 | 10816 | 10764 | 10764 | |
Расход воды на выр. т/э/удельный расход воды |
т.м3/ м3/гкал |
401/5,15 | 438/5,5 | 413,4/5,15 | -24,6 |
Расход электроэнергии на выр. т/э/удельный расход электроэнергии |
т.кВ.ч/ кВч/Гкал |
2535/32,5 | 2488/31,0 | 2488/31,0 | |
Цеховая с/стоимость отпущенной теплоэнергии, в т.ч. |
тыс. руб. | 13548 | 15025 | 13192,7 | -1832,3 |
Материалы | " | 113,8 | 136 | 117,3 | -18,7 |
Топливо, в т.ч. | " | 6555 | 6776 | 6511 | -265 |
- на т/э, отпущенную на собственное производство |
" | ||||
- на т/э, отпущенную населению, бюдж. организациям |
" | ||||
- на т/э, отпущенную прочим потр. | " | ||||
Электроэнергия | " | 1607,2 | 1570 | 1570 | |
Вода | " | 1263,3 | 1430 | 1074 | -356 |
Амортизация | " | 756 | 686 | 686 | |
Зарплата производств. рабочих | " | 1680 | 2301 | 1680 | -621 |
Отчисления на соц. страхован. | " | 445,4 | 616 | 445,4 | -170,6 |
Прочие | " | 255 | 863 | 462 | -401 |
Ремонтные работы | " | 320 | 292 | 292 | |
Цеховые расходы | " | 552 | 355 | 355 | |
Цеховая себестоимость товарной теп- лоэнергии |
тыс. руб. | 4633 | 6520,7 | 4985,7 | -1535 |
Общехозяйственные расходы, относи- мые на товарную т/энергию |
" | 0 | 0 | 0 | |
Полная себестоимость товарной теп- лоэнергии |
" | 4633 | 6520,7 | 4985,7 | -1535 |
Удельная с/стоимость товарной теп- лоэнергии |
руб./Гкал | 177,2 | 234,25 | 179,10 | -23,5% |
Согласованный средний тариф/рента- бельность, в т.ч. |
руб/Гкал/% | 181,29/2,3 | 181,97/ -22,7 |
181,97/1,6 | |
население | руб/Гкал/% | 177,2/0 | 177,2 | 177,2/-1,1 | |
бюдж. и муницип. орг. | руб/Гкал/% | 186,06/5,0 | 186,06 | 186,06/2,25 | |
прочие | руб/Гкал/% | 239,22/35 | 239,22 | 239,22/33,6 | |
Тарифная выручка, полученная пред- приятием в 2003 г. по действующим тарифам, в т.ч. |
тыс. руб. | 5037,7 | |||
- население | тыс. руб. | 4117,6 | |||
бюдж. и муницип. орг. | тыс. руб. | 630,9 | |||
прочие | тыс. руб. | 289,2 |
Как видно из таблицы 1 фактических данных 2003 года, представленных предприятием, рабочим аппаратом ЛенРЭК проведена корректировка следующих технико-экономических показателей и расходов:
- расход теплоэнергии на собственные нужды принят в размере плановой величины (2,4% от выработанной теплоэнергии);
- в соответствии с долей протяженности сетей, относящихся к регулируемой деятельности (41,5%), в общей протяженности теплосетей, находящихся на балансе предприятия, потери в сетях снижены на 58,5%. В результате объем полезного отпуска увеличен на 14,8%;
- удельный расход воды снижен до плановой величины 5,15 м3/Гкал и в соответствии с откорректированной фактической себестоимостью воды и стоков 2003 года затраты по статье "Вода" снижены на 356 тыс. руб. (24,9%);
- затраты на материалы приняты по плановым назначениям с учетом увеличения выработки теплоэнергии и снижены на 18,7 тыс. руб. (13,7%);
- затраты на топливо снижены на 265 тыс. руб. (4%) в связи с корректировкой цены на газ;
- расходы по статьям "Зарплата производственных рабочих" и "Отчисления" снижены на 791,6 тыс. руб. (27%) до плановых величин, принятых в соответствии с "Порядком регулирования тарифов на тепловую и электрическую энергию ... в 2003 году".
В результате проведенных корректировок фактические затраты 2003 г., отнесенные на товарную теплоэнергию, снижены на 1535 тыс. руб. (23,5%) и удельная себестоимость товарной теплоэнергии, принимаемая рабочим аппаратом ЛенРЭК в расчет финансового результата 2003 года (вместо представленной предприятием 234,25 руб/Гкал) составляет 179,10 руб/Гкал (в том числе топливная составляющая 88,4 руб/Гкал).
Фактический средний тариф на отпущенную в 2003 году товарную теплоэнергию составил 181,97 руб/Гкал, т.е. финансовый результат деятельности предприятия по отпуску теплоэнергии в 2002 г. положительный (рентабельность 1,6%).
Предъявленный предприятием недостаток тарифной выручки в размере 1483 тыс. руб. рабочий аппарат ЛенРЭК не согласовывает и в расчет планового тарифа на теплоэнергию 2004 года не принимает.
2. Результаты экономической экспертизы материалов по определению плановой себестоимости теплоэнергии, отпускаемой в 2004 году.
Предприятием запланирован топливный баланс газ - 100%. Рабочим аппаратом ЛенРЭК согласован топливный баланс и проведена экспертиза плановых технико-экономических показателей по теплоснабжению на 2004 г.
Результаты анализа представлены в таблице:
Таблица 2
Показатели | ед. изм. | План на 2004 год | Откло- нения +, - |
|
данные предприятия |
согласовано ЛенРЭК |
|||
Выработка теплоэнергии | тыс. Гкал | 79,272 | 79,272 | |
Расход теплоэнергии на собственные нужды |
тыс. Гкал/% | 1,903/2,4 | 1,903/2,4 | |
Подано т/энергии в сеть | тыс. Гкал | 77,369 | 77,369 | |
Потери теплоэнергии | тыс. Гкал/% | 3,87/5,0 | 3,87/5,0 | |
Отпущено теплоэнергии всем потребите- лям, в т.ч |
тыс. Гкал | 73,499 | 73,499 | |
- товарной т/энергии, в т.ч.: | тыс. Гкал | 28,566 | 28,566 | |
население | " | 23,52 | 23,52 | |
бюдж. и муниц. предпр. | " | 3,786 | 3,786 | |
прочим потребителям | " | 1,26 | 1,26 | |
Удельный расход условного топлива на выработку теплоэнергии |
кг/Гкал | 159 | 159 | |
Расход условного топлива | тут | 12575 | 12575 | |
Расход натурального топлива (газ) | т.м3 | 11010 | 11011 | |
Расход воды на выр. т/э/удельный рас- ход воды |
т.м3/ м3/Гкал |
410/5,17 | 408,3/5,15 | -1,7 |
Расход электроэнергии на выр. т/э/удельный расход электроэнергии |
т. кВ.ч/ кВтч/Гкал |
2580/32,55 | 2457/31,0 | -123 |
Полная себестоимость отпущенной тепло- вой энергии, в т.ч. |
тыс. руб. | 16971 | 16136 | -835 |
Материалы | " | 156 | 133,7 | -22,3 |
Топливо, в т.ч. | " | 8930 | 8368,7 | -561,3 |
- на т/э, отпускаемую на собственное производство |
" | |||
- на т/э, отпускаемую населению, бюдж. организациям |
" | |||
- на т/э, отпускаемую прочим потр. | " | |||
Электроэнергия | " | 2167 | 2064,2 | -102,8 |
Вода | " | 1440 | 1420 | -20 |
Амортизация | " | 628 | 628 | |
Зарплата производств. рабочих | " | 2050 | 1949 | -101 |
Отчисления на соц. страхование | " | 558 | 530,5 | -27,5 |
Прочие | " | 500 | 500 | |
Ремонтные работы | " | 350 | 350 | |
Цеховые расходы | " | 192 | 192 | |
Цеховая себестоимость товарной теплоэ- нергии |
тыс. руб. | 6595,9 | 6271,4 | -324,5 |
Общехозяйственные расходы, относимые на товарную т/энергию |
" | 0 | 0 | |
Производственная себестоимость товар- ной теплоэнергии |
" | 6595,9 | 6271,4 | -324,5 |
Удельная с/стоимость товарной тепло- энергии |
руб/Гкал | 230,90 | 219,54 | -5% |
Средний экономически обоснованный та- риф/рентабельность, в т.ч. |
руб/Гкал/% | 244,77/6,0 | 223,42/1,8 | -8,7% |
- население | руб/Гкал | 242,44/5,0 | 219,54/0 | -9,4% |
- бюджетные и муниципальные предприя- тия |
руб/Гкал | 242,44/5,0 | 230,52/5,0 | -4,9% |
- прочие потребители | руб/Гкал | 295,24/28,0 | 274,43/25,0 | -7,0% |
Тарифная выручка по экономически обос- нованному тарифу, в т.ч. |
тыс. руб. | 6992,1 | 6382,1 | |
население | тыс. руб. | 5163,58 | ||
бюдж. и муницип. орг. | тыс. руб. | 872,75 | ||
прочие | тыс. руб. | 345,78 |
В таблице 3 представлены согласованные технико-экономические показатели на 2004 год с поквартальной разбивкой.
Как видно из таблицы 2, рабочим аппаратом ЛенРЭК проведена корректировка следующих технико-экономических показателей и расходов:
- удельный расход воды снижен до фактической величины 2003 года (5,15 м3/Гкал),
- в соответствии с проведенной рабочим аппаратом ЛенРЭК корректировкой плановой себестоимости и тарифов на услуги водоснабжения (водоотведения), оказываемые предприятием в 2004 году, затраты по статье "Вода" снижены на 20 тыс. руб. (1,4%);
- удельный расход электроэнергии снижен до фактической величины 2003 года (31,0 кВт.ч/Гкал), в результате сумма затрат по этой статье снижена на 102,8 тыс. руб. (4,7%);
- затраты на материалы приняты по фактически освоенной величине 2003 года с применением индекса-дефлятора в соответствии с "Порядком регулирования тарифов на теплоэнергию в 2004 году";
- затраты на топливо снижены на 561,3 тыс. руб. (6,3%) в связи с корректировкой цены на газ;
- затраты по статьям "Зарплата" и "Отчисления..." приняты в пределах среднемесячной заработной платы в соответствии с "Порядком регулирования тарифов на тепловую энергию, отпускаемую в 2004 году" и сокращены на 128,5 тыс. руб. (4,9%);
С учетом корректировок производственная себестоимость товарной тепловой энергии, отпускаемой в 2004 году, сокращена на 324,5 тыс. руб. (5%). При формировании среднего планового тарифа на 2004 г. регулирующим органом принята удельная себестоимость в размере 219,54 руб/Гкал (топливная составляющая 113,8 руб/Гкал), вместо предложенной предприятием 230,90 руб/Гкал.
3. На 2004 год РЭК обоснован расчетный объем необходимой валовой выручки (НВВ) по реализации теплоэнергии 6382,1 тыс. руб., в том числе:
- на нужды населения и бюджетных потребителей 5163,58 тыс. руб.,
- на нужды бюджетных и муниципальных предприятий 872,75 тыс. руб.,
- на нужды прочих потребителей 345,78 тыс. руб.
Исходя из обоснованных объемов тарифной выручки сформированы и представляются к утверждению тарифы на теплоэнергию, отпускаемую в 2004 году:
среднегодовой тариф составит величину - 223,42 руб/Гкал, в т.ч.:
- на нужды населения - 219,54 руб/Гкал;
- на нужды бюджетных и муниципальных предприятий - 230,52 руб/Гкал,
- на нужды прочих потребителей - 274,43 руб/Гкал.
Предприятие - _______________________ МО "______________________________"
Согласованные технико-экономические показатели
базового и планируемого периода регулирования.
Таблица 3
N п/п |
Показатели | ед. изм. | Базовый период 2003 год | Период регулирования 2004 год | |||||||||
План | Факт | в т.ч. по кварталам | план | ||||||||||
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
год | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1 | Выработка теплоэнергии | Гкал | 77889 | 80280 | 27439 | 14954 | 10527 | 27360 | 29448 | 14328 | 11088 | 24408 | 79272 |
2 | Расход теплоэнергии на собственные нужды |
Гкал | 1869 | 1927 | 659 | 359 | 253 | 657 | 707 | 344 | 266 | 586 | 1903 |
3 | Получено теплоэнергии со стороны для реали- зации |
Гкал | |||||||||||
4 | Подано теплоэнергии в сеть |
Гкал | 76020 | 78353 | 26780 | 14595 | 10274 | 26703 | 28741 | 13984 | 10822 | 23822 | 77369 |
5 | Потери теплоэнергии | Гкал | 1094,7 | 4693 | 1604,1 | 874,0 | 615,3 | 1599,5 | 1440,0 | 700,0 | 540,0 | 1190,0 | 3870,0 |
6 | Отпущено теплоэнергии всем потребителям |
Гкал | 74925 | 73660 | 25176 | 13721 | 9659 | 25104 | 27301 | 13284 | 10282 | 22632 | 73499 |
в том числе доля то- варной теплоэнергии |
% | 34,9 | 37,8 | 37,9 | 34,6 | 34,3 | 40,8 | 40,4 | 32,9 | 23,8 | 47,4 | 38,9 | |
отпущено населению | Гкал | 21496 | 23237 | 7435 | 4003 | 3055 | 8744 | 8920 | 3650 | 2200 | 8750 | 23520 | |
бюджетным и муници- пальным предприятиям |
Гкал | 3412 | 3391 | 1500 | 577 | 210 | 1104 | 1520 | 546 | 200 | 1520 | 3786 | |
прочим потребителям | Гкал | 1236 | 1209 | 597 | 173 | 45 | 394 | 590 | 170 | 50 | 450 | 1260 | |
всего товарной | Гкал | 26144 | 27837 | 9532 | 4753 | 3310 | 10242 | 11030 | 4366 | 2450 | 10720 | 28566 | |
7 | Расход топлива | тут | 12361 | 12735 | 4355 | 2374 | 1670 | 4336 | 4670 | 2270 | 1760 | 3875 | 12575 |
Расход газа | т. м куб. | 10816 | 10764 | 3811 | 2091 | 1462 | 3400 | 4089 | 1988 | 1541 | 3393 | 11011 | |
8 | Расход воды | т. м куб. | 401 | 413 | 141 | 77 | 54 | 141 | 152 | 74 | 57 | 126 | 408 |
9 | Расход электроэнергии | т. кВт.ч | 2535 | 2488 | 585 | 589 | 424 | 890 | 913 | 444 | 344 | 757 | 2457 |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.