Приложение 1. 4. Оформление и исполнение документов по выдаче наличных денежных средств

Приложение 1

к распоряжению председателя

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

от 10 июня 2004 г. N 79-р

"4. Оформление и исполнение документов по выдаче наличных денежных средств

4.1. Выдача наличных денежных средств бюджетному учреждению на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы осуществляется в сроки, согласованные с Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.

4.2. Выдача наличных денег бюджетному учреждению на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться, в целях рассредоточения нагрузки кассовых работников, начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, может производиться до дня их наступления. В бюджетных учреждениях, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными днями, выдача наличных денежных средств может производиться накануне выходных дней этих бюджетных учреждений или в сроки, согласованные с Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга.

Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, производится независимо от установленных сроков выплаты заработной платы.

4.3. Для получения наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы бюджетное учреждение представляет в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга следующие документы:

- оформленный денежный чек;

- поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денег по чеку (2 экземпляра);

- поручение на оплату расходов, предусматривающее перечисление налогов и других удержаний (2 экземпляра) (только при получении наличных денег на заработную плату).

4.4. Денежный чек может быть оформлен для выдачи наличных денег как по одному поручению на оплату расходов, так и по нескольким поручениям на оплату расходов. Денежный чек оформляется отдельно по расходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и по прочим расходам бюджета Санкт-Петербурга (далее по коду фонда "90" и "00") и по лицевым счетам.

4.5. Поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денег, составляется на бумажном носителе по установленной форме.

Поля раздела "Данные о получателе" поручения на оплату расходов, предусматривающего получение наличных денег, должны быть заполнены следующим образом:

Наименование поля	Значение
ИНН получателя	ИНН Комитета финансов Санкт-Петербурга
Наименование получателя	Комитет финансов Санкт-Петербурга
Текущий счет, БИК, корреспондентский счет отделения банка, наименование отделения банка	Номер счета, открытого для Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, а также реквизиты банка, в котором открыт счет
Назначение платежа, документ-основание	Указывается Ф.И.О. ответственного лица бюджетного учреждения, номер приказа руководителя бюджетного учреждения, номер авансового отчета и т.д. При получении денег на авансовые платежи указывается слово "аванс"
Форма оплаты	Указывается "05" - получение наличных денежных средств
Дата платежа	Указывается дата на один рабочий день раньше даты получения наличных денег

Поручения на оплату расходов формируются отдельно по каждому коду бюджетной классификации расходов.

4.6. При формировании поручения на оплату расходов, предусматривающего перечисление налогов и других удержаний, необходимо указывать дату платежа, соответствующую дате платежа, указанной в поручении на оплату расходов, предусматривающем получение наличных денег. В поле "форма оплаты" указывается "15" - оплата налогов, сборов и иных обязательных платежей.

Для указанной формы оплаты заполнение полей поручения на оплату расходов производится в соответствии с требованиями приказа МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 N БГ-3-10/98/197/22н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

Поручения на оплату расходов подписываются руководителем бюджетного учреждения (его заместителем), главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) и заверяются печатью этого учреждения.

4.7. При выдаче в виде аванса наличных денежных средств подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие расходы, связанные с уставной деятельностью бюджетного учреждения, руководитель бюджетного учреждения несет ответственность за своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки в кассу бюджетного учреждения.

Неиспользованный остаток аванса (в случае превышения установленного лимита остатка кассы) должен быть возвращен бюджетным учреждением на счет Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга не позднее трех рабочих дней после сдачи подотчетным лицом в бухгалтерию получателя авансового отчета.

4.8. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга проверяет:

- наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств на месяц по бюджетному учреждению;

- наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью по бюджетному учреждению;

- наличие поручений на оплату расходов, предусматривающих перечисление налогов и других удержаний (в случае получения наличных денежных средств на выплату заработной платы);

- соответствие подписей и оттиска печати в поручении на оплату расходов имеющимся образцам в карточке образцов подписей и оттиска печати бюджетного учреждения;

- правильность заполнения денежного чека (соответствие суммы, указанной на лицевой стороне денежного чека, общей сумме и разбивке по символам, указанным на обороте денежного чека; идентичность сумм, проставленных цифрами и прописью; соответствие суммы чека сумме представленных по чеку поручений на оплату расходов);

- соответствие паспортных данных лица, которому доверено получение указанных в денежном чеке наличных денег, паспортным данным, указанным в доверенности, оформленной по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.

4.9. В случае составления бюджетным учреждением поручений на оплату расходов не по установленной форме, с пропусками обязательных к заполнению граф и другими нарушениями, выявленными в результате проверки, Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга отказывает в приеме поручений на оплату расходов к финансированию и с указанием причин отказа возвращает платежные документы бюджетному учреждению. При этом Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

4.10. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга:

- заносит дату принятия денежного чека в АИС БП-ЭК в Реестр денежных чеков на получение наличных денежных средств по форме согласно приложению 6 к настоящей Инструкции;

- из принятых поручений на оплату расходов не позднее следующего дня после их получения от бюджетного учреждения формирует сводный реестр поручений на оплату расходов в электронной форме и на бумажном носителе по установленной форме.

Сводный реестр поручений на оплату расходов формируется отдельно для кода фонда "90", "00".

До 17-00 часов того же дня два экземпляра сводного реестра поручений на оплату расходов, подписанного руководителем (его заместителем), главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) главного распорядителя бюджетных средств, начальником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (его заместителем) и заверенного печатью главного распорядителя бюджетных средств, представляются в Управление казначейства.

4.11. После завершения процедуры подтверждения исполнения денежных обязательств по сводному реестру поручений на оплату расходов Управлением казначейства в АИС БП-ЭК (получения электронной отметки на сводном реестре поручений на оплату расходов) ответственные работники Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (лица, имеющие право подписи денежных чеков на получение наличных денежных средств) подписывают полученные от бюджетного учреждения денежные чеки и ставят на поручениях на оплату расходов отметку о принятии к исполнению денежных обязательств по приложенным к чеку поручениям на оплату расходов.

Оформленные денежные чеки вместе с поручениями на оплату расходов передаются бюджетному учреждению под роспись в Журнале регистрации выданных денежных чеков (приложение 7 к настоящей Инструкции).

4.12. Для получения наличных денежных средств бюджетное учреждение представляет денежный чек в банк.

4.13. В случае установления ошибки в заполнении денежного чека он перечеркивается, на нем делается отметка "аннулировано", производится соответствующая запись в Журнале регистрации выданных денежных чеков, реквизиты чека удаляются из Реестра денежных чеков на получение наличных денежных средств в АИС БП-ЭК. Бюджетным учреждением представляется новый денежный чек, выписанный взамен старого, и его реквизиты заносятся в Реестр денежных чеков на получение наличных денежных средств.".