Приложение. Положение о Государственной долговой книге Ленинградской области

Утверждено

постановлением Правительства

Ленинградской области

от 23 сентября 2004 г. N 200

(приложение)

Положение
о Государственной долговой книге Ленинградской области

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет процедуру регистрации и учета государственного долга Ленинградской области и операций по его привлечению, обслуживанию и погашению в Государственной долговой книге Ленинградской области.

1.2. Государственная долговая книга Ленинградской области (далее - долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах Ленинградской области, составляющих государственный долг Ленинградской области.

В долговую книгу вносятся долговые обязательства Ленинградской области, выраженные в форме:

кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени Ленинградской области как заемщика, с кредитными организациями;

государственных займов Ленинградской области, осуществленных путем выпуска ценных бумаг Ленинградской области;

договоров и соглашений о получении Ленинградской областью бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

договоров о предоставлении Ленинградской областью государственных гарантий;

соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени Ленинградской области, о продлении срока действия и реструктуризации долговых обязательств Ленинградской области прошлых лет.

1.3. Ведение долговой книги осуществляет финансовый орган Ленинградской области.

1.4. Финансовый орган Ленинградской области несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.

2. Содержание Государственной долговой книги Ленинградской области

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

кредиты;

государственные ценные бумаги;

бюджетные кредиты;

государственные гарантии.

2.2. По каждому долговому обязательству Ленинградской области обязательному отражению в долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в форме кредита, бюджетного кредита:

дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

наименование, номер и дата принятия правового акта Ленинградской области, в соответствии с которым возникло обязательство;

наименование, номер и дата заключения документа (договора), которым оформлено обязательство;

полное наименование кредитора;

валюта обязательства;

объем обязательства по договору;

сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию обязательства, предусмотренных договором;

плановые и фактические даты и объемы возникновения обязательства по основному долгу;

график погашения и обслуживания обязательства;

сведения о фактически совершенных операциях по погашению и обслуживанию обязательства (дата и объем платежа, реквизиты платежного документа);

наименование, номер и дата договора и правового акта Ленинградской области (при необходимости) об изменении условий обязательства;

сведения о полном исполнении обязательства.

2.2.2. Для долгового обязательства в форме государственных ценных бумаг:

дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

наименование, дата и номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

наименование, номер и дата принятия правовых актов Ленинградской области об утверждении Генеральных условий и Условий эмиссии и обращения ценных бумаг;

наименование, номер и дата принятия правового акта Ленинградской области, содержащего решение об эмиссии выпуска ценных бумаг с указанием даты объявления эмиссии;

основные параметры выпуска ценных бумаг (валюта обязательства, форма выпуска и тип ценных бумаг, объем эмиссии, номинальная стоимость одной ценной бумаги, срок обращения ценных бумаг, количество купонов и их размер, порядок размещения, обращения и погашения ценных бумаг, организатор выпуска, депозитарий, платежный агент);

плановые даты начала размещения и погашения ценных бумаг;

даты фактического размещения, доразмещения, выкупа и погашения ценных бумаг;

объемы размещения, доразмещения, выкупа и погашения ценных бумаг (по номинальной и фактической стоимости);

плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по ценным бумагам;

реквизиты платежных документов, касающихся операций по погашению и обслуживанию обязательства;

сведения о полном исполнении обязательства.

2.2.3. Для долгового обязательства в форме государственной гарантии:

дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

наименование, номер и дата принятия правового акта Ленинградской области, в соответствии с которым возникло обязательство;

полное наименование кредитора и заемщика-гарантополучателя по основному обязательству;

наименование, номер и дата заключения документа (договора), которым оформлено основное обязательство, обеспечиваемое гарантией;

наименование, номер и дата заключения договора (договоров) о предоставлении гарантии и об условиях предоставления гарантии;

условия предоставления гарантии, включая описание и стоимость предоставленного гарантополучателем обеспечения;

срок действия гарантии;

валюта и объем обязательства по гарантии;

плановые и фактические даты и объемы возникновения, погашения и обслуживания основного обязательства и обязательства по гарантии;

сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантии (дата и объем платежа, реквизиты платежного документа);

наименование, номер и дата договоров и правового акта Ленинградской области (при необходимости) об изменении условий основного обязательства гарантополучателя или условий предоставления гарантии;

сведения о полном исполнении обязательства.

3. Порядок ведения Государственной долговой книги Ленинградской
области

3.1. Долговая книга ведется на бумажных и электронных носителях. При несоответствии между записями на бумажном носителе и электронном носителе приоритет имеют записи на бумажном носителе.

3.2. Каждый том бумажного носителя долговой книги, содержащий письменную информацию о долговых обязательствах Ленинградской области, должен быть пронумерован, прошнурован, скреплен гербовой печатью финансового органа Ленинградской области и завизирован его руководителем.

3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах Ленинградской области осуществляется в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. При представлении информации и составлении отчетности о состоянии и изменении государственного долга Ленинградской области долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.4. Регистрация в долговой книге и внесение в нее первоначальных сведений о долговом обязательстве Ленинградской области или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляется в течение трех дней со дня возникновения или изменения обязательства в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.

3.5. Каждое долговое обязательство Ленинградской области регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела долговой книги.

3.6. Внесение в долговую книгу сведений об операциях, связанных с привлечением заемных средств, погашением и обслуживанием долгового обязательства, осуществляется в течение трех рабочих дней со дня их совершения в соответствии с оригиналами или копиями первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.7. Внесение в долговую книгу сведений об операциях по государственной гарантии, касающихся возникновения основного обязательства, его погашения и обслуживания самим заемщиком - гарантополучателем, осуществляется не позднее следующего рабочего дня за днем получения соответствующей информации от гарантополучателя.

3.8. Получатель государственной гарантии обязан представить в финансовый орган Ленинградской области информацию (по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению) о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением основного долгового обязательства, по которому была предоставлена гарантия, в течение двух рабочих дней со дня их совершения с приложением копий первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.9. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства Ленинградской области вносятся только после регистрации информации о соответствующем обязательстве в долговой книге.

3.10. После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства Ленинградской области в долговой книге по соответствующему обязательству делается запись "Погашено".

4. Предоставление информации и отчетности о состоянии и изменении
государственного долга Ленинградской области

4.1. На основании информации, содержащейся в долговой книге, ежемесячно, одновременно с отчетом об исполнении областного бюджета, составляется сводный отчет на бумажном носителе, отражающий состояние и изменение государственного долга Ленинградской области, расходы на его обслуживание в отчетном периоде (с начала финансового года и до начала месяца, следующего за отчетным), по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению за подписью руководителя финансового органа Ленинградской области.

В сводном отчете отражаются все долговые обязательства, не исполненные (не прекращенные) на начало отчетного периода, за который формируется сводный отчет.

Дополнительно ежегодно, одновременно с годовым отчетом об исполнении областного бюджета, составляется график предстоящих платежей по погашению и обслуживанию государственного долга Ленинградской области по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

4.2 Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

Информация и отчетность о состоянии и изменении государственного долга Ленинградской области подлежат обязательной передаче Министерству финансов Российской Федерации как органу, ведущему Государственную долговую книгу Российской Федерации, в порядке и сроки, установленные им.

Информация и отчетность о состоянии и изменении государственного долга Ленинградской предоставляются также органам государственной власти Ленинградской области, правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

Кредиторы Ленинградской области и кредиторы получателей государственных гарантий Ленинградской области имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из долговой книги по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению. Выписка из долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.