Приложение. Условия эмиссии и обращения долгосрочных Государственных облигаций Ленинградской области с фиксированным купонным доходом

Зарегистрировано Министерством финансов РФ

08 декабря 2004 года

Регистрационный номер LEN-003/00230

Утверждены

Приказом комитета финансов

Ленинградской области

от 26 июля 2004 г. N 218/1

(в редакции приказа комитета финансов

Ленинградской области

от 11 октября 2004 г. N 292

с изменениями, внесенными

приказом комитета финансов

Ленинградской области

от 25 ноября 2004 г. N 342)

(приложение)

Условия эмиссии и обращения долгосрочных Государственных облигаций
Ленинградской области с фиксированным купонным доходом

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения долгосрочных государственных облигаций Ленинградской области с фиксированным купонным доходом (далее - Условия), разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ленинградской области с фиксированным купонным доходом, утвержденными постановлением Правительства Ленинградской области от 16 июля 2004 года N 136 (в редакции постановления Правительства Ленинградской области от 05 октября 2004 года N 218), определяют порядок выпуска и обращения эмиссионных ценных бумаг Ленинградской области в виде государственных облигаций Ленинградской области со сроком обращения от пяти до тридцати лет (далее - облигации).

1.2. Эмитентом облигаций от имени субъекта Российской Федерации - Ленинградской области выступает Комитет финансов Ленинградской области.

Местонахождение Эмитента: 191311, Санкт-Петербург, Суворовский проспект, дом 67.

1.3. В целях настоящих Условий под "Уполномоченным агентом" (далее - Генеральным агентом) понимается определяемое на конкурсной основе в соответствии с законодательством РФ одно (или несколько) юридическое лицо - профессиональный участник рынка ценных бумаг, заключившее на конкурсной основе договор о выполнении функций агента по обслуживанию долгосрочных Государственных облигаций Ленинградской области.

1.4. В целях настоящих Условий под "Платежным агентом" понимается учреждение Банка России на территории Ленинградской области - Главное управление Банка России по Ленинградской области.

1.5. В целях настоящих Условий под "Уполномоченным депозитарием" понимается депозитарий, имеющий лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и действующий на основании договора с Эмитентом, уполномоченный Эмитентом на хранение сертификата, ведение учета и удостоверение прав на Облигации.

1.6. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом с обязательным централизованным хранением (учетом) в уполномоченном депозитарии.

1.7. Срок обращения облигаций устанавливается в решениях о выпуске облигаций и не может быть менее 5 (пяти) и более 30 (тридцати) лет.

1.8. Номинальная стоимость облигаций выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

1.9. Эмиссия отдельных выпусков облигаций осуществляется на основании решений об эмиссии, принимаемых Эмитентом в соответствии с настоящими Условиями, содержащих конкретные условия (объем выпуска, срок обращения и т.д.), необходимые в соответствии с федеральным законодательством для эмиссии отдельного выпуска облигаций.

1.10. Весь выпуск облигаций оформляется одним сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на облигации, указанные в нем, и передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий.

Сертификат на руки владельцам облигаций не выдается. Право собственности на облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

1.11. Вопросы эмиссии, обращения и погашения облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и решениями об эмиссии облигаций, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и законодательством Ленинградской области.

2. Порядок размещения и обращения облигаций

2.1. Размещение облигаций производится путем заключения сделок купли-продажи облигаций в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением Эмитента об отдельной эмиссии облигаций на условиях закрытой подписки.

2.2. Дата начала размещения облигаций определяется после регистрации настоящих Условий в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в решении Эмитента об эмиссии отдельного выпуска облигаций. Опубликование и/или раскрытие иным способом информации, содержащейся в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, осуществляется не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска облигаций.

2.3. Размещение облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом и Генеральным агентом Эмитента на внебиржевом рынке.

Цена размещения (продажи) каждой облигации устанавливается равной ее номинальной стоимости (начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций дополнительно уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям).

2.4. Владельцами облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.5. Облигации допускаются к вторичному обращению на биржевом и внебиржевом рынках.

Обращение Облигаций на вторичном рынке начинается на следующий рабочий день после начала размещения и завершается в дату погашения Облигаций. На внебиржевом рынке Облигации обращаются без ограничений до даты погашения Облигаций.

Обращение облигаций на вторичном рынке осуществляется путам заключения сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.6. Все расчеты по облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

3. Порядок осуществления прав, удостоверенных облигациями

3.1. Удостоверением права владельца на облигации является выписка со счета депо в уполномоченном депозитарии или депозитарии, являющимся депонентом уполномоченного депозитария.

3.2. Владелец облигации имеет право на получение ее номинальной стоимости в установленную решением об эмиссии облигаций дату погашения.

3.3. Владелец облигации имеет право на получение купонного дохода по облигации в установленные решением об эмиссии облигаций даты купонных выплат.

3.4. Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Владельцы облигаций могут совершать с облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и решениями об эмиссии облигаций.

3.5. Эмитент обязуется обеспечить права владельцев облигаций при соблюдении владельцами установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.

4. Размер дохода и порядок его расчета

4.1. Доходом по облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки облигаций с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.

4.2. Купонный доход устанавливается в виде процента к номинальной стоимости облигации.

4.3. Размер купонного дохода по облигациям устанавливается Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций и является фиксированным на каждый купонный период обращения облигаций.

4.4. При обращении облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

4.5. Величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:

      НКД = Nom * Cj * ((T - Tj - 1) / 365) / 100%, где

НКД - накопленный купонный доход, руб.

j - порядковый номер купонного периода;

Nom - номинальная стоимость одной Облигации (руб.);

Cj - размер процентной ставки j-го купона, в процентах годовых;

T - текущая дата;

T(j-1) - дата окончания купонного периода Облигаций с порядковым номером (j-1).

НКД рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

4.6. Доходность к погашению по облигациям на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

                     n

                     __       Ci              N

                     \  ------------- + -------------, где

             P + A = /_        ti               t

     P + A =         i=m    Y  --            Y  --

                      (1 + ---)365     (1 + ---)365

                           100              100

P - текущая цена облигаций (руб.);

A - накопленный купонный доход на текущую дату (руб.);

Ci - размер i-ого купона (руб.);

N - номинал облигаций (руб.) (N = 1000 руб.);

n - количество купонов;

m - номер текущего купонного периода;

ti - число дней до выплаты i-ого купона;

t - срок до погашения облигаций (в днях);

Y - доходность к погашению (в процентах, с точностью до сотой доли процента), которая определяется из приведенной выше формулы.

Эмитентом могут быть предложены иные способы расчета доходности.

5. Прочие условия эмиссии

5.1. Погашение облигаций осуществляется по номинальной стоимости облигаций.

5.2. Погашение облигаций осуществляется платежным агентом за счет и по поручению Эмитента в безналичной форме путем перевода в день погашения облигаций суммы средств, равной номинальной стоимости облигаций, на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами уполномоченного депозитария на дату, установленную в решении об эмиссии конкретного выпуска облигаций.

5.3. Выплата купонного дохода по облигациям осуществляется платежным агентом за счет и по поручению Эмитента в безналичной форме путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами уполномоченного депозитария на дату, установленную в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

5.4. Налогообложение доходов от операций с облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5.5. Данные об уполномоченном депозитарии, генеральном агенте и платежном агенте раскрываются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска.

5.6. В соответствии с областным законом "Об областном бюджете Ленинградской области на 2004 год" от 31 декабря 2003 года N 105-оз (с изменениями, внесенными областными законами от 12 февраля 2004 года N 12-оз, от 13 июля 2004 года N 33-оз и от 25 ноября 2004 года N 93-оз) установлены следующие параметры бюджета Ленинградской области на 2004 год:

доходы - 14 333 155 тысяч рублей;

расходы - 15 819 281 тысяча рублей, в том числе:

текущие расходы - 13 777 049 тысяч рублей;

капитальные расходы - 2 042 232 тысячи рублей;

предельный размер дефицита областного бюджета - 1 486 126 тысяч рублей;

предельная величина государственного долга Ленинградской области в течение 2004 года - 4 700 000 тысяч рублей, в том числе предельный объем обязательств по государственным гарантиям на 2004 год - 1 200 000 тысяч рублей;

величина государственного долга Ленинградской области на 1 января 2005 года - 4 129 974 тысячи рублей;

обслуживание государственного долга Ленинградской области - 224 229 тысяч рублей, в том числе:

обслуживание государственного внутреннего долга Ленинградской области - 217 729 тысяч рублей;

обслуживание государственного внешнего долга Ленинградской области - 6 500 тысяч рублей.

5.7. По состоянию на 25 ноября 2004 года суммарная величина государственного долга Ленинградской области составляет 2 333 495 тысяч рублей.

5.8. Сведения об исполнении бюджета Ленинградской области за 2001, 2002 и 2003 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.