Приложение 5. Расчет на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы

Приложение 5

к Инструкции по осуществлению

операций с наличными денежными

средствами в условиях казначейской

системы исполнения бюджета

Санкт-Петербурга

Расчет
на установление бюджетному учреждению лимита остатка кассы
на ______ год

_________________________________________________________________________

             (наименование (штамп) бюджетного учреждения)

_________________________________________________________________________

                   (номер(а) лицевого(ых) счета(ов)

_________________________________________________________________________

              (наименование Управления Комитета финансов

                    по району Санкт-Петербурга)

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*>

(фактическая) <***>                 ____ тыс. руб.

Среднедневная выручка <**>          ____ тыс. руб.

Среднечасовая выручка <**>          ____ тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме  расходов

на заработную плату и выплаты социального характера),

фактически <***>                    ____ тыс. руб.

Среднедневной расход <**>           ____ тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ____ дней,

при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть).

Часы работы бюджетного учреждения с __ час. __ мин. до __ час. __ мин.

Время  сдачи выручки: в  объединенную  кассу  бюджетного  учреждения,

инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)

__ час. __ мин.

Испрашиваемая сумма лимита __________________________ тыс. руб.

_________________________________________________________________________

                        (сумма прописью)

<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) бюджетного учреждения.

<***> Вновь организуемые бюджетные учреждения показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ____________________________________ (Ф.И.О.)

Решение Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга:

установить лимит остатка кассы в сумме ______________ тыс. руб.

_________________________________________________________________________

                        (сумма прописью)

_________________________________________________________________________

Руководитель Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга

_______________________________ (Ф.И.О.)

          (подпись)

Дата: ______________ 200_ г.

Пример установления лимита остатка кассы:

- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая) составила 325000 рублей;

- количество рабочих дней за этот период - 65 дней;

- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000 / 65);

- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) фактически составили 65000 рублей;

- среднедневной расход 1000 рублей (65000 / 65).

При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае 1000 рублей.

Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него денежной выручки.

Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день, размер лимита остатка кассы устанавливается в размере среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами (в данном примере 6000 рублей).

В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб. х 5 = 2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в объеме 3500 рублей.

По бюджетным учреждениям, не представившим в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга расчет на установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.