Распоряжение Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 29 июня 1999 г. N 77-р "О централизованных расчетах по оплате коммунальных услуг бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, в 1999 году"

1.1. Порядок расчетов по оплате коммунальных услуг бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств бюджета Санкт-Петербурга (далее - Порядок), устанавливается для расчетов по оплате коммунальных услуг за бюджетные учреждения, потребление коммунальных услуг которыми оплачивается за счет средств бюджета Санкт-Петербурга на 1999 год, и заключивших договоры на поставку коммунальных услуг с открытым акционерным обществом "Ленэнерго", государственным предприятием "Топливно-энергетический комплекс Санкт-Петербурга", государственным унитарным предприятием "Водоканал Санкт-Петербурга" (далее - Предприятия), с которыми Комитетом финансов заключены Соглашения об основных принципах расчета за потребленные бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, коммунальные услуги.

1.2. Участниками централизованных расчетов по оплате коммунальных услуг за бюджетные учреждения являются Комитет финансов и Предприятия.

1.3. Финансирование расходов производится Комитетом финансов в соответствии с заключенными бюджетными учреждениями и Предприятиями договорами на поставку коммунальных услуг (далее - договоры) и на основании предоставленного главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга поквартального распределения по подведомственным бюджетным учреждениям ассигнований, предусмотренных бюджетом Санкт-Петербурга на эти цели.

Комитет финансов производит перечисление средств в оплату коммунальных услуг за бюджетные учреждения с текущих счетов по исполнению бюджета Санкт-Петербурга непосредственно на счета Предприятий с одновременным направлением в адрес Предприятий реестра бюджетных учреждений, за которые производится оплата, с указанием по каждому учреждению договора (номер, дата) и суммы перечисления.

1.4. Главный распорядитель средств бюджета осуществляет контроль за соответствием распределенных ассигнований поквартальному распределению бюджета, утвержденным сметам, заключенным договорам, наличием достаточного остатка ассигнований поквартального распределения бюджета Санкт-Петербурга.

2.1. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга:

- распределяет между бюджетными учреждениями по кварталам ассигнования на оплату коммунальных услуг в соответствии с поквартальным распределением бюджета Санкт-Петербурга на 1999 год, утвержденными сметами и заключенными бюджетными учреждениями договорами;

- формирует в электронной форме и на бумажном носителе реестр планируемых расходов по оплате учреждениями коммунальных услуг на год по кварталам по форме согласно приложению 1;

- передает реестр планируемых расходов в электронной форме и на бумажном носителе, заверенный подписью руководителя главного распорядителя средств бюджета, в двух экземплярах в соответствующее структурное подразделение Комитета финансов: управление (отдел) отраслевого финансирования - для отраслевых органов Администрации Санкт-Петербурга и управление казначейства Комитета финансов (далее - управление казначейства) - для территориальных органов Администрации Санкт-Петербурга.

2.2. Структурное подразделение Комитета финансов (для отраслевых органов Администрации Санкт-Петербурга - соответствующее управление (отдел) отраслевого финансирования, для территориальных - управление казначейства) проверяет представленный реестр планируемых расходов на предмет правильности его оформления, соответствия поквартальному распределению средств бюджета Санкт-Петербурга. Руководитель структурного подразделения согласовывает реестры своей подписью на бумажном носителе. Один экземпляр реестра с визой руководителя остается в соответствующем структурном подразделении Комитета финансов. Второй экземпляр реестра (для отраслевых органов Администрации Санкт-Петербурга) передается в управление казначейства.

2.3. Управление казначейства после проверки правильности указания реквизитов, соответствия карточкам образцов подписей, идентичности электронного и бумажного экземпляров реестров планируемых расходов ставит отметку о приеме на реестре в электронной форме и на бумажном носителе. В случае несоответствия экземпляра на бумажном носителе электронному, а также при наличии других нарушений управление казначейства через соответствующее структурное подразделение (для отраслевых органов Администрации Санкт-Петербурга) уведомляет главного распорядителя об отказе в приеме реестра планируемых расходов.

Управление казначейства ежемесячно, в соответствии с утвержденными кассовыми планами и лимитами финансирования путем проведения зачета на текущий квартал, с учетом полученных доходов, на основании реестров планируемых расходов, составляет реестр финансирования по оплате коммунальных услуг на день по каждому Предприятию отдельно и передает в управление учета и отчетности - главную бухгалтерию Комитета финансов (далее - управление учета и отчетности - главная бухгалтерия).

2.4. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует платежные документы. Платежные документы подписываются начальником Управления учета и отчетности или его заместителем и председателем Комитета финансов или его заместителем и передаются в соответствующий банк. Реестр финансирования по оплате коммунальных услуг остается в управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

2.5. После получения проведенного банком платежного документа по оплате коммунальных услуг управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует реестр финансирования по оплате коммунальных услуг для передачи Предприятию по форме согласно приложению 2 в двух экземплярах и заверяет подписью начальника управления учета и отчетности - главного бухгалтера или его заместителя.

Один экземпляр передается соответствующему Предприятию, на счет которого производится перечисление средств. Предприятие делает на реестре отметку о принятии к списанию задолженности и передает копию реестра с отметкой в Комитет финансов. Копия реестра с отметкой предприятия хранится в управлении казначейства.

Второй экземпляр реестра хранится в управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

2.6. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по текущим счетам по исполнению бюджета формирует и передает главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга заверенные штампом управления учета и отчетности - главной бухгалтерии реестры проведенных банком платежных поручений по оплате коммунальных услуг в разрезе главных распорядителей бюджетных средств, а также реестры проведенных банком платежных поручений по оплате коммунальных услуг по каждому бюджетному учреждению.

2.7. Главный распорядитель по итогам сверки задолженности бюджетных учреждений, с учетом актов сверки задолженности, составленных и подписанных предприятиями, ежеквартально и не позднее 1 ноября по итогам текущего года самостоятельно вносит изменения в реестр планируемых расходов по оплате коммунальных услуг по бюджетным учреждениям в пределах поквартального распределения бюджета Санкт-Петербурга на квартал и по мере внесения изменений направляет в соответствующее структурное подразделение Комитета финансов один экземпляр перечня вносимых изменений на бумажном носителе, заверенный подписью руководителя главного распорядителя средств бюджета.

3.1. Учет расходов бюджета Санкт-Петербурга, финансируемых в соответствии с настоящим порядком, предоставление выписок по лицевым счетам и других предоставляемых документов осуществляется согласно Инструкции о порядке финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга и ведения лицевых счетов главных распорядителей бюджетных средств и подведомственных им бюджетных учреждений при казначейской системе исполнения бюджета, утвержденной приказом председателя Комитета финансов от 29 октября 1998 года N 216, а также в соответствии с действующими нормативными документами о бухгалтерском учете.

_______________________________________

Примечание. До момента открытия лицевых счетов главным распорядителям бюджетных средств и подведомственных им бюджетным учреждениям главные распорядители бюджетных средств отражают в бухгалтерском учете и отчетности проведенные операции по оплате коммунальных услуг на основании сформированных и заверенных управлением учета и отчетности реестров проведенных банком платежных поручений, подведомственные им бюджетные учреждения - на основании сформированных и заверенных управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией реестров проведенных банком платежных поручений по данному учреждению.