Распоряжение Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 17 августа 1999 г. N 98-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга" (с изменениями и дополнениями)

Распоряжение Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга
от 17 августа 1999 г. N 98-р
"Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных именных
долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга"

С изменениями и дополнениями от:

14 декабря 1999 г.

В соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением председателя Комитета финансов от 17.08.99 N 97-р:

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга.

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

И.о. председателя Комитета

В.Ю.Кротов

Утверждены

распоряжением председателя

Комитета финансов

от 17 августа 1999 г. N 98-р

Условия
эмиссии и обращения государственных именных
долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга
(с переменным купоном)

С изменениями и дополнениями от:

14 декабря 1999 г.

ГАРАНТ:

См. справку об Условиях эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга

Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга, именуемые в дальнейшем Условия, определяют порядок выпуска и обращения долговых обязательств Санкт-Петербурга в форме государственных именных облигаций Санкт-Петербурга (далее - облигации), выраженных в валюте Российской Федерации, в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением председателя Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга от 17.08.99 N 97-р.

1. Эмитентом облигаций от лица субъекта Российской Федерации - города федерального значения Санкт-Петербурга, выступает Комитет финансов Администрации Санкт-Петербурга - исполнительный орган государственной власти, отвечающий за составление и исполнение бюджета Санкт-Петербурга.

2. Вид ценных бумаг - государственные облигации субъекта Российской Федерации.

3. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в бездокументарной форме в виде записей на счетах депо.

4. По виду получаемого дохода, порядку осуществления прав владельцами облигаций и условиям размещения и обращения облигации являются облигациями с переменным купоном и правом досрочного погашения Эмитентом в даты, устанавливаемые в Решении о выпуске.

5. Срок обращения облигаций устанавливается в Решении о выпуске, утверждаемом Эмитентом, и составляет от 5 (пяти) до 30 (тридцати) лет.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р пункт 6 настоящих Условий изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.

7. Размещение облигаций может производиться в форме аукциона и вторичных торгов.

8. Размещение облигаций в любую дату в течение периода обращения облигаций данного выпуска может осуществляться в форме аукциона.

9. При размещении или продаже облигаций в форме аукциона предметом торгов является цена облигации в процентах к номинальной стоимости.

10. Цена размещения на аукционе определяется Эмитентом путем определения цены отсечения и средневзвешенной цены исходя из поданных заявок на приобретение облигаций.

11. Размещение облигаций в любую дату в течение периода обращения облигаций данного выпуска может осуществляться путем продажи на вторичных торгах по установившейся на вторичном рынке цене.

12. Депозитарий, осуществляющий учет прав владельцев облигаций, назначается Эмитентом. Данные о назначенном Эмитентом депозитарии раскрываются в Решении о выпуске облигаций.

13. Погашение облигаций и выплата купонного дохода осуществляется Эмитентом в безналичной форме путем перечисления соответствующих средств на момент погашения и (или) купонного дохода через организатора торговли и профессиональных участников рынка ценных бумаг, обслуживающих рынок облигаций.

14. Удостоверением прав владельцев облигаций является выписка со счета депо.

15. Владелец облигации имеет право:

а) на получение номинальной стоимости облигации в установленную Решением о выпуске дату погашения, либо одну из установленных Решением о выпуске дат досрочного погашения облигаций в случае проведения Эмитентом досрочного погашения;

б) владелец облигации имеет право осуществлять сделки купли-продажи облигаций на вторичном рынке в соответствии с настоящими Условиями и действующим законодательством, а также иные операции, предусмотренные действующим законодательством российской Федерации;

в) на получение купонного дохода в установленные Решением о выпуске даты;

г) на получение индексационного купона в случае погашения или досрочного погашения в дату, не совпадающую с первой возможной датой досрочного выкупа, указанной в Решении о выпуске.

16. Совершение сделок, предметом которых являются облигации, осуществляется только через уполномоченных Эмитентом организаторов торговли на рынке ценных бумаг и профессиональных участников рынка.

17. Сделки купли-продажи облигаций через организатора торговли на рынке ценных бумаг могут осуществляться на основании договоров поставки облигаций (форвардных контрактов), в форме сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО), а также путем исполнения срочных контрактов.

18. Эмитент имеет право на проведение досрочного погашения выпуска облигаций в одну из дат, устанавливаемых Решением о выпуске облигаций (далее - возможные даты досрочного погашения). Эмитент обязан раскрыть информацию о проведении досрочного погашения облигаций не позднее, чем за 30 календарных дней до наступления даты досрочного погашения.

19. Владельцы облигаций обязаны предъявить Эмитенту облигации к досрочному погашению в случае проведения им досрочного погашения.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р пункт 20 настоящих Условий изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

20. На период обращения для облигаций устанавливается купонный доход. Длительность купонных периодов, даты купонных выплат и коэффициенты для расчета купонов устанавливаются в Решении о выпуске.

При погашении или досрочном погашении в дату, не совпадающую с первой возможной датой досрочного погашения, владельцам облигаций выплачивается купонный доход по индексационному купону. Длительность купонного периода индексационного купона определяется первой возможной датой досрочного погашения и датой погашения или досрочного погашения в дату, не совпадающую с первой возможной датой досрочного погашения.

При обращении облигаций в период между первой возможной датой досрочного выкупа и погашением/досрочным погашением, в расчет текущего накопленного купонного дохода включается величина накопленного купонного дохода по индексационному купону.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р пункт 21 настоящих Условий изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

21. Начиная с даты размещения и до наступления первой возможной даты досрочного погашения облигаций, установленной в Решении о выпуске, величина купонного дохода по облигациям за i-ый купонный период определяется по следующей формуле:

                    Ki

     Ci = N x Di x ----, где

                    365

Ci - величина купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Ki - количество календарных дней в i-ом купонном периоде, дней;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р пункт 22 настоящих Условий изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

22. В период с первой возможной даты досрочного погашения, установленной в Решении о выпуске, до погашения облигаций величина купонного дохода по облигациям (за исключением индексационного купона) за i-ый купонный период определяется по следующей формуле:

                    Ri     Ki

     Ci = N x Di x ---- x ----, где

                    Ro     365

Ci - величина купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Ki - длительность i-го купонного периода, в днях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ri - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней предшествующих третьему рабочему дню до даты осуществления i-ой купонной выплаты;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р пункт 23 настоящих Условий изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

23. При погашении облигаций в дату погашения, либо в дату досрочного погашения, отличную от первой возможной даты досрочного погашения, установленной в Решении о выпуске, Эмитент выплачивает владельцам облигаций за период от первой возможной даты досрочного погашения до погашения купонный доход по индексационному купону, рассчитываемый по следующей формуле:

Cind = N x L, где

Cind - величина купонного дохода по индексационному купону, в рублях;

N - номинальная стоимость облигации, в рублях;

L = max (0; Rm/Ro -1), где

Rm - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней предшествующих третьему рабочему дню до даты погашения, либо даты досрочного погашения, отличной от первой календарной даты, установленной в Решении о выпуске;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.

При этом величина max (0; Rm/Ro -1) принимает максимальное значение из нуля и второго значения в скобках.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р пункт 24 настоящих Условий изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

24. Начиная с даты начала размещения для облигаций устанавливается купонный доход в виде процента к номинальной стоимости облигации.

Владелец облигации получает дисконтный доход как разницу между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки облигаций.

При обращении облигаций образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигаций, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

1) Начиная с даты начала размещения и до первой возможной даты досрочного погашения величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату t i-ого купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:

            N x Di x (Ki - T)

     HKДi = ------------------, где

                    365

HKДi - накопленный купонный доход на текущую дату t, в рублях;

N - номинал облигаций, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ki - количество дней в i-ом купонном периоде; первый день i-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день -день погашения i-ого купона;

Т - количество дней до погашения i-ого купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.

2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до погашения облигаций величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату t i-ого купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:

            N x Di x (Ki - T)    Rt

     HKДi = ------------------ x --- + max (0; Rt/Ro -1) x N, где

                    365          Ro

HKДi - накопленный купонный доход на текущую дату t, в рублях;

N - номинал облигаций, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ki - количество дней в i-ом купонном периоде; первый день i-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день -день погашения i-ого купона;

Т - количество дней до погашения i-ого купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США,установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты t;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США,установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.

При этом величина max (0; Rt/Ro -1) принимает максимальное значение из нуля и второго значения в скобках.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.

Информация об изменениях:

Распоряжением Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р пункт 25 настоящих Условий изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

25.

1) Доходность облигаций на текущую дату t к ближайшей (i-ой) купонной выплате рассчитывается по формуле:

              N + Ci           365

     Yt = (----------- - 1) * ----- * 100%, где

             Рt + НКДt           t

Yt - доходность к дате ближайшей (i-ой) купонной выплаты на текущую дату t, процент годовых;

Pt - цена на текущую дату, в рублях;

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Ci - величина купона на текущий купонный период, в рублях;

Т - количество дней, оставшееся до погашения i-ого купона;

N - номинал облигации, в рублях.

2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до погашения/досрочного погашения валютная доходность к погашению по облигациям на текущую дату t i-ого купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:

Pt    Ro    Di x (Ki - T)                                 1

--- x --- + ------------- + max (0; 1 - Ro/Rt) = ------------------- +

Rt     N         365                                        tm-t/365

                                                 (1 + Yt/100)

    m

  -----           Dn x Kn

+ \     --------------------------, где

  /____                   tn-t/365

   n=i   365 x (1 + Yt/100)

t - текущая дата;

i - номер текущего купонного периода;

Yt - доходность к погашению на текущую дату t, процент годовых;

Ki - количество дней в i-ом купонном периоде; первый день i-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения i-ого купона;

Kn - количество дней в n-ом купонном периоде; первый день n-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения n-ого купона;

T - количество дней до погашения текущего (i-ого) купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Pt - цена на текущую дату, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Dn - коэффициент для расчета n-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

tn - дата окончания n-го купонного периода;

tm - дата погашения облигаций;

m - номер последнего перед погашением купонного периода;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения;

Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты t.

26. Эмитент имеет право в любую дату в течение периода обращения облигаций данного выпуска осуществлять их выкуп на вторичных торгах и в форме обратного аукциона.

27. При проведении обратного аукциона цена облигаций устанавливается путем определения цены отсечения и средневзвешенной цены исходя из поданных заявок.

28. При проведении обратных аукционов Эмитент вправе устанавливать максимальную цену выкупа. Данная максимальная цена устанавливается в сообщении о проведении обратного аукциона.

29. Если одна из дат купонных выплат, дата досрочного погашения или дата погашения облигаций приходится на выходной или праздничный день, то соответствующие действия осуществляются Эмитентом в следующий рабочий день.

30. В соответствии с Законом Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 1999 год" установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 1999 год:

- доходы - 25789,1 миллионов рублей;

- расходы - 25789,1 миллионов рублей, в том числе:

- по бюджету текущих расходов 19707,6 миллионов рублей и

- по бюджету развития 6081,5 миллионов рублей;

- объем государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2000 года - 3560 миллионов рублей;

- расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга - 756622,8 тысяч рублей, в том числе выплаты процентов по прочим займам внутри страны - 717079,8 тысяч рублей;

- расходы по обслуживанию внешнего долга Санкт-Петербурга - 1472197 тысяч рублей, в том числе выплаты процентов по государственному внешнему долгу - 1171500 тысяч рублей.

31. По состоянию на 1 августа 1999 года суммарная величина долга Санкт-Петербурга составляет 3416 миллионов рублей.

32. Сведения об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 1996, 1997 и 1998 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.

Приложение

к Условиям эмиссии и обращения

государственных именных долгосрочных

облигаций Санкт-Петербурга

Сведения
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга
за 1996, 1997 и 1998 годы

N	Наименование показателей	Исполнено
		1996 (млн.руб.)	1997 (млн.руб.)	1998 (тыс.руб.)
1. 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7	Доходы Налоговые доходы Налоги на прибыль Налоги, взимаемые в зависи- мости от фонда оплаты труда Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрацион- ные сборы Налоги на имущество Платежи за пользование при- родными ресурсами Прочие налоги, сборы и пош- лины	8 717 142 4 079 573 245 157 2 110 359 1 039 819 331 466 910 768	11 770 486 2 301 208 372 913 2 922 050 1 803 038 377 872 1 104 790	12 652 074 5 634 173 3 565 598 1 934 391 68 800 1 425 753
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6	Неналоговые доходы Доходы от имущества, находя- щегося в государственной и муниципальной собственности или от деятельности Доходы от продажи имущества, находящегося в государствен- ной и муниципальной собст- венности Доходы от продажи земли и нематериальных активов Административные платежи и сборы Штрафные санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы	741 329 547 163 74 538 43 260 7 519 22 313 46 536	982 131 582 041 219 438 55 507 8 921 74 029 42 195	2 340 023 1 375 916 151 180 49 925 201 010 63 258 498 734
3. 3.1 3.2 3.3	Безвозмездные перечисления Трансферты Прочие безвозмездные поступ- ления Средства, полученные из фе- дерального бюджета по взаи- морасчетам	352 150 233 957 21 983 96 210	858 470 228 285 81 602 548 583	110 298 42 248 36 073
4. 5.	Итого доходов Отчисления в федеральные це- левые бюджетные фонды Доходы целевых бюджетных фондов Всего доходов	9 810 621 119 182 9 691 439	13 611 087 13 176 15 311 227*	16 258 481 1 156 086 16 035 695
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.	Расходы Государственное управление и местное самоуправление Правоохранительная деятель- ность и обеспечение безопас- ности и судебная власть Фундаментальные исследования и содействие НТП Промышленность, энергетика и строительство и ТЭК Сельское хозяйство и рыбо- ловство Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картогра- фия и геодезия Транспорт, дорожное хозяйст- во, связь и информатика Развитие рыночной инфра- структуры Жилищно-коммунальное хозяй- ство Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и по- следствий стихийных бедствий Образование Культура и искусство Средства массовой информации Здравоохранение и физическая культура Социальная политика Прочие расходы Расходы целевых бюджетных фондов Всего расходов	289 466 327 097 16 041 119 799 7 983 13 735 1 549 313 4 500 3 536 371 13 909 1 970 143 248 288 11 405 1 330 400 825 064 1 660 175 11 923 689	412 811 428 476 21 234 104 760 14 780 16 420 1 665 016 1 824 3 780 428 20 237 2 443 354 325 375 9 339 1 629 833 1 333 182 1 878 368 15 798 753**	486 631 618 944 24 938 136 946 9 664 12 311 1 750 195 1 880 3 439 896 20 552 3 204 069 029 371 782 35 931 1 887 977 1 335 545 1 500 259 1 045 188 15 882 708
1. 1.1 1.2	Превышение доходов над рас- ходами Источники финансирования Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в рублях) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	-2 232 250 135 443 309 704 174 261	-487 526 -124 193 174 261 298 454	375 773 -118 940 298 454 417 394
2. 2.1 2.2	Государственные (муниципаль- ные) ценные бумаги Привлечение средств Погашение основной суммы за- долженности	1 606 641 7 002 584 5 395 943	1 611 193 7 253 529 5 642 336	-825 707 3 281 287 4 106 994
3. 3.1 3.2	Бюджетные ссуды, полученные от вышестоящего бюджета Получение ссуд Возврат ссуд	120 000 120 000	100 000 100 000
4. 4.1 4.2	Прочее внутреннее заимство- вание Получение кредитов Погашение основной суммы за- долженности	506 294 1 725 358 1 219 064	-927 294 583 194 1 510 488	626 623 1 160 918 534 295
5. 5.1 5.2	Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в валюте) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	-16 128 7 764 23 892	-72 180 23 892 96 072	-57 749 96 072 153 821
	Всего источники финансирова- ния	2 232 250	487 526	-375 773

* Сумма включает субвенции и дотации, полученные от бюджетов разных уровней.

** Сумма включает субвенции и дотации, выданные в бюджеты разных уровней.

Заместитель начальника управления

учета и отчетности - заместитель

главного бухгалтера Комитета финансов

Евсюкова В.М.