Распоряжение Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 14 декабря 1999 г. N 117-р "О внесении изменений в Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга (с переменным купоном)"

1. Внести в Условия эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга (с переменным купоном), утвержденные распоряжением председателя Комитета финансов от 17.08.99 N 98-р следующие изменения и дополнения:

1.1. Пункт 6 изложить в следующей редакции:

"Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.".

1.2. Пункт 20 изложить в следующей редакции:

"На период обращения для облигаций устанавливается купонный доход. Длительность купонных периодов, даты купонных выплат и коэффициенты для расчета купонов устанавливаются в Решении о выпуске.

При погашении или досрочном погашении в дату, не совпадающую с первой возможной датой досрочного погашения, владельцам облигаций выплачивается купонный доход по индексационному купону. Длительность купонного периода индексационного купона определяется первой возможной датой досрочного погашения и датой погашения или досрочного погашения в дату, не совпадающую с первой возможной датой досрочного погашения.

При обращении облигаций в период между первой возможной датой досрочного выкупа и погашением/досрочным погашением, в расчет текущего накопленного купонного дохода включается величина накопленного купонного дохода по индексационному купону.".

1.3. Пункт 21 изложить в следующей редакции:

"Начиная с даты размещения и до наступления первой возможной даты досрочного погашения облигаций, установленной в Решении о выпуске, величина купонного дохода по облигациям за i-ый купонный период определяется по следующей формуле:

                    Ki

     Ci = N x Di x ----, где

                    365

Ci - величина купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Ki - количество календарных дней в i-ом купонном периоде, дней;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске.".

1.4. Пункт 22 изложить в следующей редакции:

"В период с первой возможной даты досрочного погашения, установленной в Решении о выпуске, до погашения облигаций величина купонного дохода по облигациям (за исключением индексационного купона) за i-ый купонный период определяется по следующей формуле:

                    Ri     Ki

     Ci = N x Di x ---- x ----, где

                    Ro     365

Ci - величина купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Ki - длительность i-го купонного периода, в днях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ri - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней предшествующих третьему рабочему дню до даты осуществления i-ой купонной выплаты;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.".

1.5. Пункт 23 изложить в следующей редакции:

"При погашении облигаций в дату погашения, либо в дату досрочного погашения, отличную от первой возможной даты досрочного погашения, установленной в Решении о выпуске, Эмитент выплачивает владельцам облигаций за период от первой возможной даты досрочного погашения до погашения купонный доход по индексационному купону, рассчитываемый по следующей формуле:

Cind = N x L, где

Cind - величина купонного дохода по индексационному купону, в рублях;

N - номинальная стоимость облигации, в рублях;

L = max (0; Rm/Ro -1), где

Rm - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней предшествующих третьему рабочему дню до даты погашения, либо даты досрочного погашения, отличной от первой календарной даты, установленной в Решении о выпуске;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.

При этом величина max (0; Rm/Ro -1) принимает максимальное значение из нуля и второго значения в скобках.".

1.6. Пункт 24 изложить в следующей редакции:

"Начиная с даты начала размещения для облигаций устанавливается купонный доход в виде процента к номинальной стоимости облигации.

Владелец облигации получает дисконтный доход как разницу между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки облигаций.

При обращении облигаций образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигаций, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

1) Начиная с даты начала размещения и до первой возможной даты досрочного погашения величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату t i-ого купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:

            N x Di x (Ki - T)

     HKДi = ------------------, где

                    365

HKДi - накопленный купонный доход на текущую дату t, в рублях;

N - номинал облигаций, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ki - количество дней в i-ом купонном периоде; первый день i-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день -день погашения i-ого купона;

Т - количество дней до погашения i-ого купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.

2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до погашения облигаций величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату t i-ого купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:

            N x Di x (Ki - T)    Rt

     HKДi = ------------------ x --- + max (0; Rt/Ro -1) x N, где

                    365          Ro

HKДi - накопленный купонный доход на текущую дату t, в рублях;

N - номинал облигаций, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Ki - количество дней в i-ом купонном периоде; первый день i-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день -день погашения i-ого купона;

Т - количество дней до погашения i-ого купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США,установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты t;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США,установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.

При этом величина max (0; Rt/Ro -1) принимает максимальное значение из нуля и второго значения в скобках.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.".

1.7. Пункт 25 изложить в следующей редакции:

"1) Доходность облигаций на текущую дату t к ближайшей (i-ой) купонной выплате рассчитывается по формуле:

              N + Ci           365

     Yt = (----------- - 1) * ----- * 100%, где

             Рt + НКДt           t

Yt - доходность к дате ближайшей (i-ой) купонной выплаты на текущую дату t, процент годовых;

Pt - цена на текущую дату, в рублях;

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Ci - величина купона на текущий купонный период, в рублях;

Т - количество дней, оставшееся до погашения i-ого купона;

N - номинал облигации, в рублях.

2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до погашения/досрочного погашения валютная доходность к погашению по облигациям на текущую дату t i-ого купонного периода может быть рассчитана по следующей формуле:

Pt    Ro    Di x (Ki - T)                                 1

--- x --- + ------------- + max (0; 1 - Ro/Rt) = ------------------- +

Rt     N         365                                        tm-t/365

                                                 (1 + Yt/100)

    m

  -----           Dn x Kn

+ \     --------------------------, где

  /____                   tn-t/365

   n=i   365 x (1 + Yt/100)

t - текущая дата;

i - номер текущего купонного периода;

Yt - доходность к погашению на текущую дату t, процент годовых;

Ki - количество дней в i-ом купонном периоде; первый день i-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения i-ого купона;

Kn - количество дней в n-ом купонном периоде; первый день n-ого купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения n-ого купона;

T - количество дней до погашения текущего (i-ого) купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Pt - цена на текущую дату, в рублях;

N - номинал облигации, в рублях;

Di - коэффициент для расчета i-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

Dn - коэффициент для расчета n-ого купона, устанавливаемый в Решении о выпуске;

tn - дата окончания n-го купонного периода;

tm - дата погашения облигаций;

m - номер последнего перед погашением купонного периода;

Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США,установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения;

Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по отношению к доллару США,установленных Центральным Банком России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему дню до даты t.".

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета финансов

В.Ю.Кротов