Распоряжение Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 1 февраля 2000 г. N 10-р "Об утверждении Положения о порядке финансирования в 2000 году расходов бюджета Санкт-Петербурга путем проведения зачета задолженности в счет погашения задолженности по неналоговым платежам (платежам в бюджет Санкт-Петербурга за право застройки участков земли в ходе реализации государственным учреждением "Центр по работе с кредитами банков" Жилищного проекта Российской Федерации в Санкт-Петербурге)"

1.1. Положение о порядке финансирования в 2000 году расходов бюджета Санкт-Петербурга путем проведения зачета задолженности в счет погашения задолженности по неналоговым платежам (далее - Положение) регламентирует порядок финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга путем проведения зачета задолженности бюджета Санкт-Петербурга по финансированию организации - получателя средств бюджета Санкт-Петербурга в счет погашения задолженности организации - застройщика по платежам в бюджет Санкт-Петербурга за право застройки участков земли в ходе реализации ГУ "Центр по работе с кредитами банков" Жилищного проекта Российской Федерации в Санкт-Петербурге.

1.2. Основные понятия и термины, используемые в Положении:

Комитет финансов - Комитет финансов Администрации Санкт-Петербурга - отраслевой орган Администрации Санкт-Петербурга, исполняющий в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга бюджет Санкт-Петербурга и сметы внебюджетных фондов Санкт-Петербурга, осуществляющий контроль за использованием бюджетных средств и средств внебюджетных фондов;

главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга - орган исполнительной власти Санкт-Петербурга (отраслевой или территориальный орган Администрации Санкт-Петербурга, а также Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по Санкт-Петербургу), указанный в приложении 2 "Ведомственная структура расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2000 год" к Закону Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год", имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным организациям;

Государственное учреждение "Центр по работе с кредитами банков" - организация, являющаяся координатором Жилищного проекта Российской Федерации в Санкт-Петербурге и участвующая в расчетах по финансированию путем проведения зачета;

Получатель - бюджетное учреждение или иная организация, имеющие право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год в пределах, утвержденных главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга лимитов финансирования путем проведения зачета на квартал и финансируемая через соответствующий орган исполнительной власти Санкт-Петербурга или систему обязательного медицинского страхования;

Недоимщик - застройщик, осуществляющий инвестиционную деятельность в соответствии с договором об инвестиционной деятельности (договором аренды земельного участка на инвестиционных условиях) заключенным с Комитетом по управлению городским имуществом и ГУ "Центр по работе с кредитами банков", имеющий задолженность перед бюджетом Санкт-Петербурга по инвестиционному договору;

Участник - организация, участвующая в проведении зачета как сторона, имеющая кредиторскую задолженность перед Недоимщиком и дебиторскую задолженность Получателя. (В случае нескольких промежуточных участников зачета каждому участнику присваивается номер в порядке зачетной схемы от Получателя до Недоимщика).

кассовый план - лимиты бюджетных обязательств на месяц, определяемые на основе поквартального распределения средств бюджета Санкт-Петербурга на квартал с учетом прогнозов поступления доходов в бюджет Санкт-Петербурга. Кассовый план составляется управлением казначейства Комитета финансов в разрезе главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга и утверждается председателем Комитета финансов;

лимиты финансирования путем проведения зачета - лимиты на проведение расчетов по финансированию путем проведения зачета на квартал в разрезе -главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, определяемые на основе поквартального распределения средств бюджета Санкт-Петербурга и нормативов финансирования экономических статей расходов бюджета Санкт-Петербурга, определенных в приложении 13 к Закону Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год", с учетом утвержденных кассовых планов. Лимиты финансирования путем проведения зачета определяются управлением казначейства Комитета финансов в разрезе главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга на квартал и утверждаются председателем Комитета финансов;

структурные подразделения Комитета финансов, участвующие при расчетах по финансированию расходов путем проведения зачета:

а) управления (отделы) отраслевого финансирования, участвующие при финансировании расходов путем проведения зачета, главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга которых являются отраслевые органы Администрации Санкт-Петербурга, а также Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по Санкт-Петербургу;

б) управление казначейства, участвующее при финансировании расходов путем проведения зачета, главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга которых являются территориальные органы Администрации Санкт-Петербурга;

в) управление учета и отчетности - главная бухгалтерия, оформляющее платежные документы, осуществляющее перечисление средств при финансировании расходов путем проведения зачета, а также учет доходов и расходов и составление отчетности по исполнению бюджета Санкт-Петербурга;

Банк - юридическое лицо, имеющее лицензию Банка России на совершение банковских операций, заключившее с Комитетом финансов соглашение о порядке взаимодействия по осуществлению финансирования путем проведения зачета;

1.3. Финансирование путем проведения зачета проводится на сумму бюджетных обязательств по финансированию Получателя в соответствии с Законом Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год" и поквартальным распределением бюджета Санкт-Петербурга, утвержденным губернатором Санкт-Петербурга, с учетом внесенных в установленном порядке изменений.

1.4. Участниками расчетов по финансированию путем проведения зачета, проводимых в Банке, являются Комитет финансов и Получатель.

1.5. Комитет финансов продлевает срок действия ранее заключенных с банками соглашений о порядке взаимодействия по осуществлению финансирования путем проведения зачета.

1.6. Комитет финансов осуществляет финансирование расходов бюджета путем проведения зачета в соответствии с Законом Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год" и поквартальным распределением бюджета Санкт-Петербурга, утвержденным губернатором Санкт-Петербурга, с учетом внесенных в установленном порядке изменений в пределах лимитов финансирования путем проведения зачета от имени и по поручению главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и получателя с его счетов по исполнению бюджета Санкт-Петербурга, открытых ему для осуществления финансирования расходов путем проведения зачета.

Сумма расходов, подлежащая финансированию путем проведения зачета, определяется в соответствии с Законом Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год" и поквартальным распределением бюджета Санкт-Петербурга, утвержденным губернатором Санкт-Петербурга, с учетом внесенных в установленном порядке изменений в пределах лимитов финансирования путем проведения зачета на сумму, не превышающую задолженность получателя, финансируемого из бюджета Санкт-Петербурга, за оказанные услуги, выполненные работы, поставку материалов и не может превышать суммы задолженности перед бюджетом Санкт-Петербурга, имеющейся у недоимщика.

Действие настоящего Положения не распространяется на платежи, подлежащие передаче недоимщиком в бюджет Санкт-Петербурга, срок по которым не наступил.

При финансировании расходов путем проведения зачета перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга производится непосредственно на счет получателя.

1.7. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга контролирует целевое использование получателем бюджетных средств, наличие достаточного остатка ассигнований поквартального распределения бюджета Санкт-Петербурга, утвержденного губернатором Санкт-Петербурга, наличие достаточного остатка лимитов финансирования путем проведения зачета на квартал, соблюдение установленных правил расчетов, правильность составления документов на финансирование расходов бюджета Санкт-Петербурга.

1.8. При условии несоответствия представленных документов требованиям Положения председатель Комитета финансов или его заместители по заключению управления (отдела) отраслевого финансирования или управления казначейства вправе отказать в финансировании путем проведения зачета, о чем сообщается главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в письменной форме в течение пяти рабочих дней.

1.9. Банк, с которым Комитет финансов заключил соглашение о порядке взаимодействия по осуществлению финансирования путем проведения зачета, открывает или использует ранее открытый получателю счет для проведения расчетов по погашению задолженности по платежам в бюджет Санкт-Петербурга путем проведения зачета (далее - счет получателя) при оформлении получателем всех необходимых документов.

2.1. Режим работы счетов определяется договорами на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемыми в соответствии с подписанными с банками соглашениями о порядке взаимодействия по осуществлению финансирования путем проведения зачета.

3.1. Получатели составляют поручение на оплату расходов за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги в соответствии с заключенными договорами, на счет получателя в пределах объема средств на финансирование расходов путем проведения зачета на квартал, утвержденного главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга.

Поручения составляются в электронной форме и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к Положению в разрезе каждого платежа с указанием кодов бюджетной классификации. В графе назначение платежа поручения на оплату расходов указывается "в соответствии с договором от (дата) и N, по акту выполненных работ (оказанных услуг; по акту приема-передачи) от (дата) и N, в том числе НДС (сумма цифрами)". Получатель передает главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга для согласования подписанное руководителем организации и главным бухгалтером, заверенное печатью этой организации, поручение на оплату расходов (в двух экземплярах) и копии документов, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заверенных в установленном порядке (в одном экземпляре).

3.2. Руководствуясь пунктом 1.7 Положения, главный распорядитель бюджетных средств принимает поручение на оплату расходов.

В случае составления получателем поручения на оплату расходов не по установленной настоящим Положением форме, с пропусками обязательных к заполнению граф, с ошибочной классификацией расходов, другими нарушениями или несоответствия поручения на оплату прилагаемым документам главный распорядитель бюджетных средств отказывает в приеме поручения к финансированию. При этом главный распорядитель бюджетных средств не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

В случае приема поручения на оплату расходов к финансированию главный распорядитель бюджетных средств ставит на двух экземплярах указанных поручений отметку об их согласовании и возвращает один экземпляр поручения на оплату расходов получателю. При этом копии документов, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг хранятся у главного распорядителя бюджетных средств.

Идентичность электронного и согласованного бумажного экземпляров поручений на оплату расходов заверяется главным распорядителем бюджетных средств электронной отметкой на экземпляре в электронном виде.

Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга:

а) из заверенных в электронном виде поручений на оплату расходов формирует сводный реестр поручений на оплату расходов в электронной форме и на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к Положению отдельно для каждого получателя;

б) передает в канцелярию Комитета финансов следующие документы:

- заявление главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга о проведении зачета на имя руководителя Комитета финансов, координирующего деятельность соответствующего структурного подразделения Комитета финансов (далее -заявление). В заявлении в обязательном порядке должно быть указано наименование структурного подразделения Комитета финансов, участвующего при расчетах по финансированию расходов путем проведения зачета, адрес получателя, его идентификационный номер, фамилия, имя, отчество исполнителя и его телефон;

- подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга сводный реестр поручений на оплату расходов в двух экземплярах, вместе с приложением поручений на оплату расходов;

- справку о сумме имеющейся у недоимщика задолженности по платежам по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению (далее - Справка). Справка представляется в Комитет финансов не позднее семи рабочих дней после выдачи ее Центром;

- копии договоров, заключенных между участниками Соглашения на выполнение работ, поставку продукции, оказание услуг, долевого участия и т.д. заверенные руководителями организаций и печатями;

- копии актов выполненных работ, оказанных услуг, о приеме-передаче продукции по договорам, заверенные руководителями организаций и печатями;

- акты сверки задолженности между участниками Соглашения с указанием даты ее возникновения. При этом, сверка должна быть произведена не более чем за 14 календарных до представления документов в канцелярию Комитета финансов;

- копию заявления недоимщика, направленного в адрес ГУ "Центр по работе с кредитами банков", о проведении финансирования путем проведения зачета;

- соглашение между всеми участниками зачета в количестве экземпляров, равном числу участников зачета плюс один экземпляр, по форме согласно приложению 4 к Положению. Все экземпляры Соглашения должны быть прошнурованы и скреплены подписью руководителя главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и его печатью;

- копию уведомления банка об открытии счета получателю, заверенную печатью и подписями ответственных должностных лиц банка;

- доверенность недоимщика на уплату получателем в бюджет Санкт-Петербурга денежных средств за право застройки земельных участков;

- платежные поручения получателя в количестве пяти экземпляров на уплату денежных средств за право застройки земельных участков на общую сумму, не превышающую объем финансирования расходов путем проведения зачета, на текущий счет по исполнению бюджета Санкт-Петербурга, открытый Комитетом финансов для осуществления финансирования путем проведения зачета. Во всех платежных поручениях в графе "Назначение платежа" дополнительно указываются "Перечисление денежных средств за право застройки участков земли в ходе реализации Жилищного Проекта за (наименование недоимщика, его идентификационный номер) по договору об инвестиционной деятельности (дата и номер) путем проведения зачета", а также, сумма "Всего" и "НДС не облагается".

Все документы (за исключением заявления) должны быть представлены в канцелярию Комитета финансов (комната 102) в запечатанном конверте.

При поступлении документов на проведение зачета до 16.00 текущего дня - на заявлении и конверте с документами проставляется штамп с указанием даты поступления этого дня, после 16.00 текущего дня - проставляется штамп с указанием даты следующего рабочего дня, после чего отдел документационного обеспечения передает заявление с пакетом документов в соответствующее структурное подразделение Комитета финансов, указанное в заявлении.

3.3. Соответствующее структурное подразделение Комитета финансов не позднее трех рабочих дней со дня получения полного комплекта документов проверяет представленные главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга документы на предмет правильности их оформления, соответствия поквартальному распределению средств бюджета Санкт-Петербурга с учетом внесенных в установленном порядке изменений, контролирует наличие достаточного остатка лимитов финансирования путем проведения зачета.

Руководствуясь нормами пункта 1.6 Положения, руководитель соответствующего структурного подразделения Комитета финансов:

согласовывает все экземпляры соглашения своей подписью, а также получает согласующую подпись начальника управления казначейства или его заместителя;

подписывает все экземпляры соглашения у начальника управления учета и отчетности - главного бухгалтера или его заместителя и у заместителя председателя Комитета финансов, координирующего деятельность соответствующего структурного подразделения Комитета финансов;

согласовывает сводный реестр поручений на оплату расходов в порядке финансирования путем проведения зачета на бумажном носителе;

направляет в управление казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов, платежные поручения получателя по уплате денежных средств в бюджет Санкт-Петербурга, представленные главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга для расчетов по финансированию путем проведения зачета, и копию Соглашения;

после согласования в установленном настоящим пунктом порядке направляет Соглашения, кроме экземпляра соглашения Комитета финансов, главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга осуществляет возврат соглашений участникам зачета.

Документы, представленные главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга для расчетов по финансированию путем проведения зачета, и подлинный экземпляр соглашения хранятся в соответствующем структурном подразделении Комитета финансов, участвующем при расчетах по финансированию путем проведения зачета.

3.4. Управление казначейства после проверки соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточкам образцов подписей, идентичности электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов заверяет своим штампом два экземпляра сводного реестра поручений на оплату расходов и возвращает один из них главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга через соответствующее структурное подразделение Комитета финансов. Второй экземпляр сводного реестра поручений на оплату расходов остается в управлении казначейства.

Идентичность электронного и бумажного экземпляров, сводного реестра поручений на оплату расходов заверяется также электронной отметкой на экземпляре в электронном виде.

Запрещается внесение главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга каких-либо изменений в прошедший проверку и заверенный электронной отметкой сводный реестр на оплату поручений в электронной форме.

3.5. В случае составления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга сводного реестра поручений на оплату расходов не по установленной Положением форме или при наличии других нарушений управление казначейства отказывает в приеме сводного реестра поручений на оплату расходов к финансированию. При этом Комитет финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

3.6. На основании проверенных и заверенных штампом управления казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, подписанных соглашений управление казначейства ежедневно не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения соответствующих документов от управления, отдела отраслевого финансирования Комитета финансов:

а) составляет реестр финансирования по оплате расходов на день, заверенный подписью начальника управления казначейства или его заместителя;

б) в установленном порядке не позднее 17.00 текущего дня передает в управление учета и отчетности - главную бухгалтерию Комитета финансов реестр финансирования по оплате расходов на следующий день, заверенный подписью начальника управления казначейства или его заместителя, в электронном виде и на бумажном носителе для формирования платежных поручений, а также все платежные поручения получателя и копию соглашения в двух экземплярах.

Копии реестров финансирования на день, подписанные начальником управления казначейства или его заместителем, остаются в управлении казначейства,

В случае отказа в финансировании путем проведения зачета, управление казначейства не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения документов для проведения расчетов по этому финансированию от структурного подразделения Комитета финансов, возвращает документы соответствующему управлению (отделу) отраслевого финансирования с отметкой об отказе и с указанием причин отказа, для последующей передачи главному распорядителю бюджетных средств.

4.1. Учет доходов и расходов бюджета Санкт-Петербурга, полученных и перечисленных в порядке и на условиях, установленных Положением, ведется в соответствии с действующими нормативными документами о бухгалтерском учете, приказом председателя Комитета финансов от 29.10.98 N 216 "О финансировании расходов бюджета Санкт-Петербурга при казначейской системе исполнения бюджета",

5.1. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга несут ответственность за:

а) целевое использование выделенных в их распоряжение бюджетных средств;

б) достоверность и своевременное представление установленной отчетности и другой информации, связанной с исполнением бюджета;

в) эффективное использование бюджетных средств.

5.2. Получатели несут ответственность за:

а) целевое и эффективное использование бюджетных средств;

б) достоверность сведений, представленных главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга;

в) достоверность и своевременность представления отчетов и других сведений, связанных с использованием бюджетных средств.