Распоряжение Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 1 сентября 2000 г. N 60-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от одного года до пяти лет (купонных с переменным купоном)"

Зарегистрировано                             Утверждено

Дата регистрации: "___"___________2000 года  распоряжением председателя

Регистрирующий орган: Министерство           Комитета финансов

финансов Российской Федерации                от 1 сентября 2000 г. N 60-р

Департамент управления государственным

внутренним долгом

Заместитель руководителя Департамента

_________________/А.Н. Воронцов/

Реестровый номер: __________________

1. Эмитентом облигаций от лица субъекта Российской Федерации - города федерального значения Санкт-Петербурга выступает Комитет финансов Администрации Санкт-Петербурга - исполнительный орган государственной власти, отвечающий за составление и исполнение бюджета Санкт-Петербурга.

2. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в бездокументарной форме в виде записей на счетах депо.

3. По виду получаемого дохода облигации являются купонными с переменным купоном.

4. Срок обращения облигаций устанавливается в решениях о выпуске облигаций и не может быть менее 1 (одного) года и более 5 (пяти) лет.

5. Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.

6. Эмиссия отдельных выпусков облигаций осуществляется на основании решений о выпуске облигаций, принимаемых Комитетом финансов в соответствии с настоящими Условиями.

7. Размещение (продажа) облигаций отдельного выпуска может производиться в любую дату в течение периода обращения облигаций данного выпуска в форме аукционов и вторичных торгов.

8. При размещении (продаже) облигаций в форме аукциона предметом торгов является цена облигации в процентах к номинальной стоимости, определяемая путем установления цены отсечения и средневзвешенной цены, исходя из поданных заявок.

9. Размещение (продажа) облигаций в форме вторичных торгов производится по установившейся на вторичном рынке цене.

10. Депозитарий, осуществляющий учет прав владельцев облигаций, назначается Комитетом финансов. Данные о назначенном Комитетом финансов депозитарии раскрываются в решениях о выпуске облигаций.

11. Осуществление прав владельцев:

а) удостоверением прав на облигации является выписка со счета депо;

б) владелец облигации имеет право осуществлять сделки купли-продажи облигаций на вторичном рынке в соответствии с настоящими Условиями и действующим законодательством, а также иные операции, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации;

в) владелец облигации имеет право на получение номинальной стоимости облигации в установленную решением о выпуске облигаций дату;

г) владелец облигации имеет право на получение купонного дохода в установленные решением о выпуске облигаций даты.

12. Обращение облигаций осуществляется только в результате заключения сделок у организатора торговли на рынке ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

13. Сделки купли-продажи облигаций у организатора торговли на рынке ценных бумаг могут осуществляться на основании договоров поставки облигаций (форвардных контрактов), в форме сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО), а также путем исполнения срочных контрактов (фьючерсных контрактов и опционов).

14. Погашение облигаций и выплата купонного дохода осуществляются Комитетом финансов в безналичной форме путем перечисления номинала и (или) купонного дохода профессиональным участникам рынка ценных бумаг, обслуживающим владельцев облигаций на момент погашения, либо профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему функции расчетного депозитария, с целью дальнейшего перечисления данных средств владельцам облигаций.

15. Досрочный выкуп облигаций отдельного выпуска может осуществляться в течение периода обращения облигаций данного выпуска на вторичных торгах и путем проведения аукциона по досрочному выкупу.

16. При проведении аукциона по досрочному выкупу цена облигаций устанавливается путем определения цены отсечения и средневзвешенной цены, исходя из поданных заявок.

17. При проведении аукциона по досрочному выкупу Комитет финансов вправе устанавливать максимальную цену выкупа. Данная максимальная цена устанавливается в сообщении о проведении аукциона по досрочному выкупу.

18. Данные о порядке расчета дохода по облигациям:

а) для облигаций устанавливается купонный доход в виде процента к номинальной стоимости облигации;

б) владелец купонной облигации получает дисконтный доход как разницу между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки облигаций;

в) при обращении облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

19. Длительность купонных периодов и даты выплаты купонного дохода по отдельному выпуску облигаций устанавливаются в решении о данном выпуске облигаций.

20. Если одна из дат купонных выплат или дата погашения облигаций приходится на выходной или праздничный день, то соответствующие действия осуществляются Эмитентом в следующий рабочий день.

21. Величина купонного дохода на очередной купонный период продолжительностью K дней объявляется Эмитентом за 7 календарных дней до даты d начала купонного периода и определяется по результатам пяти последних торговых сессий, предшествующих дню d - 7 объявления величины купонного дохода.

22. Порядок определения величины купонного дохода:

1) На каждую j - ую из пяти последних торговых сессий, предшествующих дню d - 7 определения купона формируется базовая выборка. Для формирования базовой выборки используются все находящиеся в обращении выпуски следующих государственных ценных бумаг Санкт-Петербурга:

- государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения до 1 года (дисконтных);

- государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения до 1 года (с переменным купоном и правом досрочного предъявления к продаже Комитету финансов) и государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (с переменным купоном и правом досрочного предъявления к продаже Комитету финансов) (в дальнейшем - ПК-ПДП);

- государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном).

В базовую выборку включаются выпуски вышеуказанных ценных бумаг, удовлетворяющие следующим условиям:

- для государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения до 1 года (дисконтных) - условию, при котором срок до погашения выпуска на дату проведения j - ой торговой сессии составляет от K - 45 до K + 45 дней включительно;

- для ПК-ПДП - условию, при котором количество дней до даты ближайшей купонной выплаты на дату проведения j - ой торговой сессии составляет от K - 45 до K + 45 дней включительно;

- для государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном) - условию, при котором срок до погашения выпуска на дату проведения j - ой торговой сессии составляет от K - 45 до K + 45 дней включительно.

Если в базовую выборку попадает менее 3 выпусков вышеуказанных ценных бумаг со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) от K - 45 до K дней включительно, то базовая выборка дополняется количеством выпусков вышеуказанных ценных бумаг, необходимым для набора 3 выпусков со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) до K дней включительно, при условии наличия таких выпусков. При отборе дополнительных выпусков вышеуказанных ценных бумаг в базовую выборку включаются выпуски, у которых срок до погашения (для выпусков ПК-ПДП - срок до ближайшей купонной выплаты) составляет менее K - 45 дней и при этом наиболее близок к сроку K - 45 дней.

Если в базовую выборку попадает менее 3 выпусков вышеуказанных ценных бумаг со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) от K + 1 до K + 45 дней влкючительно, то базовая выборка дополняется количеством выпусков вышеуказанных ценных бумаг, необходимым для набора 3 выпусков со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) от K + 1 дней включительно, при условии наличия таких выпусков. При отборе дополнительных выпусков вышеуказанных ценных бумаг в базовую выборку включаются выпуски, у которых срок до погашения (для выпусков ПК-ПДП - срок до ближайшей купонной выплаты) составляет более K + 45 дней и при этом наиболее близок к сроку K + 45 дней.

2) Средневзвешенная цена каждого i-го выпуска из базовой выборки по итогам j-ой торговой сессии приводится к цене дисконтной облигации со сроком до погашения K дней, эффективная доходность которой равна

                                            j

доходности i-го выпуска. Приведенная цена P    i-го  выпуска  из  базовой

                                           i,K

выборки по итогам j-ой торговой сессии рассчитывается по формуле:

                                    j

                  j        j   j K/t        100

                 P    =  (P + A )   i .  / ____________ ,

                  i,K      i   i                     j

                                                  K/t

                                          (100+c )   i

                                                i

     где

      j

     P  - средневзвешенная цена (%  от номинала) i-го выпуска из  базовой

      i

выборки по итогам j-ой торговой сессии,

      j

     t  -  количество  дней  до погашения i-го выпуска на дату проведения

      i

j-ой торговой сессии (дней до  ближайшей  купонной  выплаты  для  выпусков

ПК-ПДП),

     c

      i - текущий купон (% от номинала),

      j

     A  - накопленный купонный доход i-го выпуска на дату проведения j-ой

      i

торговой сессии (% от номинала),

                                             j

     при этом для дисконтных облигаций c  = A  = 0.

                                        i    i

                                     j                              j

     3) На  основе  приведенных цен P    рассчитывается индекс цен I  для

                                     i,K                            K

совокупности выпусков из базовой выборки по итогам j-ой торговой сессии:

                             j          j                j

                  j     j   W      j   W            j   W

                 I  = (P   ) 1 . (P   ) 2 . ... . (P   ) k ,

                  K     1,K        2,K              k,K

     где

     k - количество выпусков из базовой выборки;

                j     j    j

      j        ni . (Pi + Ai)

     Wi = ------------------------------------

           j      j      j             j      j    j

          n1 .  (P1  +  A1)  +  ...+  nk .  (Pk + Ak) - удельный вес i-го

выпуска базовой выборки в денежном обороте вторичного рынка  по  выпускам

базовой выборки j-ой торговой сессии, где

      j

     Pi -  средневзвешенная цена (%  от номинала) i-го выпуска из базовой

выборки по итогам j-ой торговой сессии,

      j

     ni - количество облигаций i-го выпуска базовой выборки,  с  которыми

проводились сделки на j-ой торговой сессии,

      j

     Ai - накопленный купонный доход i-го выпуска на дату проведения j-ой

торговой сессии (% от номинала).

                         j                            j

     4) Для индекса цен I  рассчитывается доходность Y

                         K                            K

для совокупности  выпусков  из  базовой  выборки  по итогам j-ой торговой

сессии:

                  j    100        365

                 Y  = (--- - 1) . --- : 100% ,

                  K     j          K

                       I

                        K

     где

      j

     I  -  индекс цен для выпусков базовой выборки,  рассчитанный на дату

      K

проведения j-ой торговой сессии.

     5) Для  расчета  величины  купонного  дохода  (в  %  годовых) C,  на

                                                             j

очередной купонный период проводится усреднение доходностей Y    по итогам

                                                             K

пяти последних торговых сессий,  предшествующих дате  d  -  7  объявления

величины купонного дохода:

 

                      5   d-7-j

                 C  = Z  Y     /5,

                  r   j=1 K

     где

     C  - величина купонного  дохода  на  очередной  купонный  период  (%

      r

годовых),

     d - дата начала очередного купонного периода.

     23. Величина купонного дохода (в % от номинала) C  на очередной

                                                      H

купонный период определяется по формуле:

                                K

                 C  = N х C  х --- ,

                  H        r   365

     где

     C  -  величина  купонного дохода на очередной купонный период (%  от

      H

номинала),

     C  - величина купонного  дохода  на  очередной  купонный  период  (%

      r

годовых),

     K - количество календарных дней в очередном купонном периоде.

     24. Величина  накопленного  купонного  дохода (НКД) по облигациям на

текущую дату рассчитывается по следующей формуле:

            H * C  * (K - T )

                 H         t

     НКД  = ------------------, где

        t        K * 100

     НКД  - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

        t

     Н - номинал в рублях;

     C  - величина купона, процент от номинала;

      H

     K - количество дней в данном купонном периоде;  первый день  данного

купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона,

последний день - день погашения очередного купона;

     T  - количество дней до погашения очередного  купона,  включая  день

      t

погашения и не включая текущий день.

     Значение НКД,  рассчитанное  по  одной  из   вышеуказанных   формул,

округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной части.

     25. Доходность  облигации  на  текущую  дату  к  ближайшей  купонной

выплате определяется по формуле:

           100 + C

                  H        365

     Y  = (-------- - 1) * --- * 100%, где

      t    Ц  + НКД         T

            t      t         t

     Ц  - цена на текущую дату, % от номинала;

      t

     НКД  - накопленный  купонный  доход  на  текущую  дату,  процент  от

        t

номинала;

     C  - величина купона на текущий купонный период, процент от номинала;

      H

     Y  -  доходность  на текущую дату к дате ближайшей купонной выплаты,

      t

процент годовых;

     T  - количество дней, оставшееся до даты ближайшей купонной выплаты.

      t

26. В соответствии с Законом Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год" от 29 декабря 1999 года N 267-33 (в редакции Закона от 10 июля 2000 года N 326-31) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2000 год:

доходы - 35 869,8 миллиона рублей;

расходы - 35 869,8 миллиона рублей, в том числе:

по бюджету текущих расходов 27 196,5 миллиона рублей;

по бюджету развития 8 673,3 миллионов рублей;

верхний предел объема государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2000 года - 19 300 миллионов рублей;

верхний предел объема государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2001 года - 17 600 миллионов рублей;

расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга - 1 360 407,1 тысяч рублей, в том числе выплаты процентов по прочим займам внутри страны - 945 264,9 тысячи рублей;

расходы по обслуживанию внешнего долга Санкт-Петербурга - 1 970 395,8 тысяч рублей, в том числе выплаты процентов по государственному внешнему долгу - 1 068 169,1 тысяч рублей.

27. По состоянию на 1 августа 2000 года суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составляет 15 269,8 миллиона рублей.

28. Сведения об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 1997, 1998 и 1999 годы приведены в Приложениях 1 и 2 к настоящим Условиям.

Приложение 1

к Условиям эмиссии и обращения

государственных именных облигаций

Санкт-Петербурга со сроком обращения от

одного года до пяти лет

(купонных с переменным купоном)

 

Сведения
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 1997 и 1998 годы

 

N	Наименование показателей	Исполнено
		1997 (млн.руб.)	1998 (тыс. руб.)
1. 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7	Доходы Налоговые доходы Налоги на прибыль Налоги, взимаемые в зависимости от фонда оплаты труда Налоги на товары и услуги, лицензион- ные и регистрационные сборы Налоги на имущество Платежи за пользование природными ре- сурсами Прочие налоги, сборы и пошлины	11 770 486 2 301 208 372 913 2 922 050 1 803 038 377 872 1 104 790	12 652 074 5 634 173 - 3 565 598 1 934 391 68 800 1 425 753
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6	Неналоговые доходы Доходы от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собст- венности или от деятельности Доходы от продажи имущества, находяще- гося в государственной и муниципальной собственности Доходы от продажи земли и нематериаль- ных активов Административные платежи и сборы Штрафные санкции возмещения ущерба Прочие неналоговые доходы	982 131 582 041 219 438 55 507 8 921 74 029 42 195	2 340 023 1 375 916 151 180 49 925 201 010 63 258 498 734
3. 3.1 3.2 3.3 3.4	Безвозмездные перечисления Трансферты Субвенции Прочие безвозмездные поступления Средства, полученные из федерального бюджета по взаиморасчетам	858 470 228 285 - 81 602 548 583	110 298 42 248 - 36 073
4.	Доходы целевых бюджетных фондов		1 156 086
5.	Итого доходов Отчисления в федеральные целевые бюд- жетные фонды Всего доходов	13 611 087 13 176 15 311 227*	16 258 481 - 16 258 481
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Расходы Государственное управление и местное самоуправление Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности и судебная власть Фундаментальные исследования и содей- ствие НТП Промышленность, энергетика и строи- тельство и ТЭК Сельское хозяйство и рыболовство Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия	412 811 428 476 21 234 104 760 14 780 16 420	486 631 618 944 24 938 136 946 9 664 12 311
7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.	Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика Развитие рыночной инфраструктуры Жилищно-коммунальное хозяйство Предупреждение и ликвидация чрезвычай- ных ситуаций и последствий стихийных бедствий Образование Культура и искусство Средства массовой информации Здравоохранение и физическая культура Социальная политика Финансовая помощь бюджетам других уровней Прочие расходы Расходы целевых бюджетных фондов Итого расходов Всего расходов	1 665 016 1 824 3 780 428 20 237 2 443 354 325 375 9 339 1 629 833 1 333 182 - 1 878 368 - 14 085 437 15 798 753**	1 750 195 1 880 3 439 896 20 552 3 204 069 371 782 35 931 1 887 977 1 335 545 - 1 500 259 1 045 188 15 882 708
	Превышение доходов над расходами (дефицит)	-487 526	375 773
1. 1.1 1.2	Источники финансирования Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в рублях) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	-124 193 174 261 298 454	-118 940 298 454 417 394
2. 2.1 2.2	Государственные (муниципальные) ценные бумаги Привлечение средств Погашение основной суммы задолженности	1 611 193 7 253 529 5 642 336	-825 707 3 281 287 4 106 994
3. 3.1 3.2 4. 4.1 4.2	Бюджетные ссуды, полученные от выше- стоящего бюджета Получение ссуд Возврат ссуд Прочее внутреннее заимствование Получение кредитов Погашение основной суммы задолженности	- 100 000 100 000 -927 294 583 194 1 510 488	- - - 626 623 1 160 918 534 295
5. 5.1 5.2	Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в валюте) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	-72 180 23 892 96 072	-57 749 96 072 153 821
	Всего источники финансирования	487 526	-375 773

* Сумма включает субвенции и дотации, полученные от бюджетов разных уровней.

** Сумма включает субвенции и дотации, выданные в бюджеты разных уровней.

 

Заместитель начальника управления учета и отчетности -

заместитель главного бухгалтера Комитета финансов

Евсюкова В.М.

Приложение 2

к Условиям эмиссии и обращения

государственных именных облигаций

Санкт-Петербурга со сроком обращения от

одного года до пяти лет

(купонных с переменным купоном)

 

Сведения
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 1999 год

 

N	Наименование показателей	Исполнено (тыс. руб.)
1. 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7	Доходы Налоговые доходы Налоги на прибыль Налоги на товары и услуги, лицензионные и ре- гистрационные сборы Налоги на имущество Налог на совокупный доход Платежи за пользование природными ресурсами Прочие налоги, сборы и пошлины	18 374 531 9 477 777 6 008 297 2 104 190 62 078 55 225 666 964
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5	Неналоговые доходы Доходы от имущества, находящегося в государс- твенной и муниципальной собственности или от деятельности Доходы от продажи земли и нематериальных акти- вов Административные платежи и сборы Штрафные санкции, возмещение ущерба Прочие налоговые доходы	3 017 004 2 544 226 54 886 309 283 72 785 35 784
3. 3.1 3.2 3.3 3.4	Безвозмездные перечисления Трансферты Субвенции Прочие безвозмездные поступления Средства, полученные из федерального бюджета по взаиморасчетом	173 457 44 353 70 000 47 260 14 871
4.	Доходы целевых бюджетных фондов	4 256 810
	Итого доходов Всего доходов	25 824 829 25 824 829
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.	Расходы Государственное управление и местное самоупра- вление Судебная власть Федеральная судебная система Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности и судебная власть Фундаментальные исследования и содействие НТП Промышленность, энергетика и строительство и ТЭК Сельское хозяйство и рыболовство Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия Транспорт, дорожное хозяйство, связь и инфор- матика Развитие рыночной инфраструктуры Жилищно-коммунальное хозяйство Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий Образование Культура и искусство Средства массовой информации Здравоохранение и физическая культура Социальная политика Обслуживание государственного долга Финансовая помощь бюджетам других уровней Прочие расходы Расходы целевых бюджетных фондов Итого расходов Всего расходов	735 299 21 855 829 999 41 563 87 321 27 782 17 290 3 308 208 - 4 381 318 29 949 4 428 212 608 976 12 921 3 136 732 2 175 139 1 946 164 3 000 260 722 3 978 743 26 031 193 26 078 439***
	Превышение доходов над расходами (дефицит)	-253 610
1. 1.1 1.2	Источники финансирования Источники внутреннего финансирования Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в рублях) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	114 053 328 827 214 774
2. 2.1 2.2	Государственные (муниципальные) ценные бумаги Привлечение средств Погашение основной суммы задолженности	-26 161 4 268 750 4 294 911
3. 3.1 3.2	Бюджетные ссуды, полученные из бюджетов других уровней Получение ссуд Возврат ссуд	-22 208 - 22 208
4. 4.1 4.2	Прочие источники внутреннего финансирования Получение кредитов Погашение основной суммы долга	-168 900 864 961 1 033 861
5. 6.	Поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственно- сти Государственные запасы драгоценных металлов и драгоценных камней	72 904 -
7. 7.1 7.2	Итого по группе "Источники внутреннего финан- сирования" Источники внешнего финансирования Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в валюте) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	-30 312 93 917 153 821 59 904
8. 8.1 8.2	Кредиты международных финансовых организаций Получение кредитов Погашение основной суммы долга	- - -
9 9.1 9.2	Кредиты правительств иностранных государств Получение кредитов Погашение основной суммы долга	- - -
10 10.1 10.2	Кредиты иностранных коммерческих банков и фирм Получение кредитов Погашение основной суммы долга	-142 821 - 142 821
11 11.1 11.2	Прочее внешнее финансирование Получение кредитов Погашение основной суммы долга	332 826 1 371 327 1 038 501
12 12.1 12.2	Ценные бумаги в иностранной валюте Привлечение средств Погашение основной суммы задолженности	- - -
	Итого по группе "Источники внешнего финансиро- вания" Всего источники финансирования	283 922 253 610

*** Сумма включает субвенции и дотации, выданные в бюджеты разных уровней.

 

Заместитель начальника управления учета и отчетности -

заместитель главного бухгалтера Комитета финансов

Евсюкова В.М.