Распоряжение Комитета финансов администрации Санкт-Петербурга от 28 января 2002 г. N 11-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от одного года до пяти лет (купонных с переменным купоном)"

1. Эмитентом облигаций от лица субъекта Российской Федерации - города федерального значения Санкт-Петербурга выступает Комитет финансов Администрации Санкт-Петербурга - исполнительный орган государственной власти, отвечающий за составление и исполнение бюджета Санкт-Петербурга.

2. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в бездокументарной форме в виде записей на счетах депо.

3. По виду получаемого дохода облигации являются дисконтно-купонными с переменным купоном.

4. Эмиссия отдельных выпусков облигаций осуществляется на основании решений о выпуске облигаций, принимаемых Комитетом финансов в соответствии с настоящими Условиями.

Каждый выпуск облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

5. Срок обращения облигаций устанавливается в решениях о выпуске облигаций и не может быть менее 1 (одного) года и более 5 (пяти) лет.

Решениями о выпусках облигаций, эмитируемых в соответствии с настоящими Условиями, устанавливаются даты выплаты купонного дохода, длительность купонных периодов и величина купонного дохода на первый купонный период в процентах от номинальной стоимости облигаций.

Величина купонного дохода в процентах от номинальной стоимости облигаций на очередной купонный период продолжительностью К дней объявляется Эмитентом за 7 календарных дней до даты d начала купонного периода и определяется по результатам пяти последних торговых сессий, предшествующих дню d - 7 объявления величины купонного дохода, в соответствии с п.17 настоящих Условий.

6. Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.

7. Размещение, обращение и погашение облигаций могут осуществляться только в результате заключения сделок у организатора торговли на рынке ценных бумаг в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.

8. Сделки купли-продажи облигаций совершаются потенциальными приобретателями и владельцами облигаций исключительно через профессиональных участников рынка ценных бумаг - официальных дилеров Санкт-Петербургского займа, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг на основании соответствующих лицензий и договоров с Комитетом финансов.

9. Сделки купли-продажи облигаций могут осуществляться на основании заключенных форвардных контрактов, в форме сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО), а также путем исполнения срочных контрактов.

10. Расчетный депозитарий, осуществляющий на основании соответствующей лицензии централизованное депозитарное обслуживание сделок с облигациями, заключаемыми между профессиональными участниками рынка ценных бумаг у организатора торговли на рынке ценных бумаг, а также учет и удостоверение прав на облигации, находящиеся на счетах депо владельцев, номинальных держателей и доверительных управляющих, назначается Комитетом финансов. Данные о назначенном Комитетом финансов расчетном депозитарии и указания на депозитарии, являющиеся депонентами расчетного депозитария, осуществляющие учет прав владельцев, раскрываются в решениях о выпуске облигаций.

11. Владельцы облигаций, выпускаемых в соответствии с настоящими Условиями, имеют право:

а) осуществлять сделки купли-продажи облигаций на аукционах по размещению облигаций, вторичном рынке, аукционах по досрочному выкупу в соответствии с настоящими Условиями и действующим законодательством Российской Федерации;

б) на получение номинальной стоимости облигации в установленную решением о выпуске облигаций дату погашения;

в) на получение купонного дохода в установленные решением о выпуске облигаций даты выплаты купонного дохода.

12. Удостоверением права владельца на облигации является выписка со счета депо в расчетном депозитарии или депозитарии, являющемся депонентом расчетного депозитария.

13. Размещение Комитетом финансов облигаций отдельного выпуска может производиться в любую дату в течение периода обращения облигаций данного выпуска в форме аукционов и вторичных торгов.

При размещении Комитетом финансов облигаций в форме аукциона предметом торгов является цена облигации в процентах к номинальной стоимости, определяемая путем установления цены отсечения и средневзвешенной цены, исходя из поданных заявок.

Размещение Комитетом финансов облигаций в форме вторичных торгов производится по установившейся на вторичном рынке цене.

14. В течение периода обращения облигаций Комитет финансов может осуществлять досрочный выкуп облигаций отдельного выпуска на вторичных торгах и путем проведения аукциона по досрочному выкупу.

Выкуп Комитетом финансов облигаций на вторичных торгах производится по установившейся на вторичном рынке цене.

При проведении аукциона по досрочному выкупу цена облигаций устанавливается путем определения цены отсечения и средневзвешенной цены, исходя из поданных заявок.

При проведении аукциона по досрочному выкупу Комитет финансов вправе устанавливать максимальную цену выкупа. Данная максимальная цена устанавливается в сообщении о проведении аукциона по досрочному выкупу.

15. Погашение облигаций и выплата купонного дохода осуществляются Комитетом финансов в безналичной форме путем перечисления номинала и (или) купонного дохода профессиональным участникам рынка ценных бумаг, обслуживающим владельцев облигаций на момент погашения, либо профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему функции расчетного депозитария, с целью дальнейшего перечисления данных средств владельцам облигаций.

Если одна из дат купонных выплат или дата погашения облигаций приходится на выходной или праздничный день, то соответствующие действия осуществляются Эмитентом в следующий рабочий день.

16. Данные о порядке расчета дохода по облигациям:

а) дисконтный доход устанавливается как разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки облигаций;

б) купонный доход устанавливается в виде процента к номинальной стоимости облигации;

в) при обращении облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

17. Порядок определения величины купонного дохода:

1) На каждую j-ую из пяти последних торговых сессий, предшествующих дню d - 7 определения купона, формируется базовая выборка. Для формирования базовой выборки используются все находящиеся в обращении выпуски следующих государственных ценных бумаг Санкт-Петербурга:

- государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения до 1 года (дисконтных);

- государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (с переменным купоном и правом досрочного предъявления к продаже Комитету финансов) (в дальнейшем - ПК-ПДП);

- государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном);

- государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном и правом досрочного погашения Комитетом финансов).

В базовую выборку включаются выпуски вышеуказанных ценных бумаг, удовлетворяющие следующим условиям:

- для государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения до 1 года (дисконтных) - условию, при котором срок до погашения выпуска на дату проведения j-ой торговой сессии составляет от К - 45 до К + 45 дней включительно;

- для ПК-ПДП - условию, при котором количество дней до даты ближайшей купонной выплаты на дату проведения j-й торговой сессии составляет от К - 45 до К + 45 дней включительно;

- для государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном) - условию, при котором срок до погашения выпуска на дату проведения j-ой торговой сессии составляет от К - 45 до К + 45 дней включительно;

- для государственных именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения от 1 года до 5 лет (купонных с постоянным (фиксированным) купоном и правом досрочного погашения Комитетом финансов) - условию, при котором срок до погашения выпуска на дату проведения j-ой торговой сессии составляет от К - 45 до К + 45 дней включительно.

Если в базовую выборку попадает менее 3 выпусков вышеуказанных ценных бумаг со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) от К - 45 до К дней включительно, то базовая выборка дополняется количеством выпусков вышеуказанных ценных бумаг, необходимым для набора 3 выпусков со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) менее К дней включительно. При отборе дополнительных выпусков вышеуказанных ценных бумаг в базовую выборку включаются выпуски, у которых срок до погашения (для выпусков ПК-ПДП - срок до ближайшей купонной выплаты) составляет менее К - 45 дней и при этом наиболее близок к сроку К - 45 дней.

Если в базовую выборку попадает менее 3 выпусков вышеуказанных ценных бумаг со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) от К + 1 до К + 45 дней включительно, то базовая выборка дополняется количеством выпусков вышеуказанных ценных бумаг, необходимым для набора 3 выпусков со сроками до погашения (для выпусков ПК-ПДП - со сроками до ближайшей купонной выплаты) более К + 1 дней включительно. При отборе дополнительных выпусков вышеуказанных ценных бумаг в базовую выборку включаются выпуски, у которых срок до погашения (для выпусков ПК-ПДП - срок до ближайшей купонной выплаты) составляет более К + 45 дней и при этом наиболее близок к сроку К + 45 дней.

2) Средневзвешенная цена каждого i-го выпуска из базовой выборки по итогам j-ой торговой сессии приводится к цене дисконтной облигации со сроком до погашения К дней, эффективная доходность которой равна

                                            j

доходности i-го выпуска. Приведенная цена  Pi,К i-го выпуска  из  базовой

выборки по итогам j-ой торговой сессии рассчитывается по формуле:

где

 j

Pi - средневзвешенная  цена  (% от номинала)  i-го  выпуска  из   базовой

выборки по итогам j-ой торговой сессии,

 j

ti - количество дней  до  погашения  i-го  выпуска  на  дату   проведения

j-ой торговой  сессии  (дней  до  ближайшей купонной выплаты для выпусков

ПК-ПДП),

ci - текущий купон (% от номинала),

 j

Ai - накопленный купонный доход  i-го  выпуска  на  дату  проведения j-ой

торговой сессии (% от номинала),

                                        j

при этом для дисконтных облигаций ci = Ai = 0.

                                    j                              j

     3) На основе приведенных цен  Pi,К рассчитывается индекс цен IК  для

совокупности выпусков из базовой выборки по итогам j-ой торговой сессии:

где

k - количество выпусков из базовой выборки;

- удельный вес i-го выпуска базовой выборки в денежном обороте вторичного

рынка j-ой торговой сессии, где

 j

Pi - средневзвешенная   цена   (% от номинала)   i-го выпуска из  базовой

выборки по итогам  j-ой торговой сессии,

 j

ni - количество облигаций  i-го  выпуска  базовой  выборки,  с   которыми

проводились сделки на j-ой торговой сессии,

 j

Ai - накопленный  купонный  доход  i-го  выпуска  на дату проведения j-ой

торговой сессии (% от номинала).

                          j                            j

     4) Для индекса цен  IК рассчитывается доходность YК для совокупности

выпусков из базовой выборки по итогам j-ой торговой сессии:

где

 j

IК -  индекс  цен  для  выпусков  базовой  выборки,  рассчитанный на дату

проведения j-ой торговой сессии.

     5) Для  расчета  величины  купонного  дохода  (в  %  годовых)  Cr на

                                                             j

очередной купонный период проводится усреднение доходностей YК по  итогам

пяти последних торговых    сессий,   предшествующих   дате d-7 объявления

величины купонного дохода:

где

Cr - величина купонного дохода на очередной купонный период (%  годовых),

 j

YК - доходность для совокупности выпусков  из  базовой  выборки по итогам

l-той торговой сессии (за день l),

d - дата начала очередного купонного периода.

Значение Cr рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до двух знаков после запятой следующим путем:

- если третий знак после запятой менее 5, то вторая цифра после запятой не изменяется, а оставшаяся дробная часть Cr отбрасывается;

- если третий знак после запятой больше 5, то вторая цифра после запятой увеличивается на 1, а оставшаяся дробная часть Cr отбрасывается.

6) Величина купонного дохода (в % от номинала) Cн на очередной купонный период определяется по формуле:

                                Н х Cr    К

Сн Пункт 365

Сн

                           Сн = ------ х ---, где

                                  100    365

 

Сн   -  величина  купонного  дохода  на  очередной  купонный  период,  в

процентах % от номинала;

Cr   -  величина  купонного  дохода  на  очередной  купонный  период,  в

процентах годовых;

Н - номинальная стоимость облигаций, в рублях;

К - количество календарных дней в очередном купонном периоде.

Значение Сн рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до двух знаков после запятой следующим путем:

- если третий знак после запятой менее 5, то вторая цифра после запятой не изменяется, а оставшаяся дробная часть Сн отбрасывается;

- если третий знак после запятой больше 5, то вторая цифра после запятой увеличивается на 1, а оставшаяся дробная часть Сн отбрасывается.

18. Величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату рассчитывается по следующей формуле:

            Н * Сн * (К - Тt)

     НКДt = -----------------, где

                  К * 100

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Н - номинальная стоимость облигаций, в рублях;

Сн - величина купона, в процентах от номинала;

К - количество дней в данном купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения очередного купона;

Tt - количество дней до погашения очередного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки следующим путем:

- если дробная часть копейки составляет менее 0,5 копейки, то НКД уменьшается до целой копейки,

- если дробная часть копейки составляет 0,5 копейки и более, то НКД увеличивается до целой копейки.

НКД в процентах от номинальной стоимости облигаций рассчитывается следующим образом:

                НКДt

     НКДt(%) = ------ * 100%, где

                 Н

НКДt (%) - НКД на дату t, в процентах от номинальной стоимости;

НКДt - НКД на дату t, в рублях;

Н - номинальная стоимость облигаций, в рублях.

19. Доходность на текущую дату к ближайшей купонной выплате определяется по формуле:

            100 + Cн          365

      Yt = (---------- - 1) * ---- * 100%, где

            Цt + НКДt          Tt

Цt - цена на текущую дату, % от номинала;

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от номинала;

Сн - величина купона на текущий купонный период, в процентах от номинала;

Yt - доходность к дате купонной выплаты на текущую дату, в процентах годовых;

Tt - количество дней, оставшееся до погашения ближайшего купона.

20. В соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 13 декабря 2001 года N 818-109 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2002 год" установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2002 год:

доходы - 57333,4 миллиона рублей;

расходы - 56267,1 миллионов рублей, в том числе:

по текущим расходам - 45093,9 миллиона рублей;

по капитальным расходам - 11173,2 миллиона рублей;

верхний предел объема государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2002 года - 20430 миллионов рублей;

верхний предел объема государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2003 года - 16430 миллионов рублей;

обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга - 1949259,0 тысяч рублей, в том числе:

расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга - 1404711,0 тысяч рублей;

расходы по обслуживанию внешнего долга Санкт-Петербурга - 544548,0 тысяч рублей.

21. По состоянию на 01 января 2002 года суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составляет 11885,8 миллионов рублей.

22. Сведения об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 1999, 2000 и 2001 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.

Приложение

к Условиям эмиссии и обращения государственных

именных облигаций Санкт-Петербурга со сроком обращения

от одного года до пяти лет (купонных с переменным купоном)

 

Сведения
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 1999-2001 годы

 

NN	Наименование показателей	Исполнено (тыс.руб.)
		1999	2000	2001*
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6	ДОХОДЫ Налоговые доходы Налоги на прибыль Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы Налоги на имущество Налог на совокупный доход Платежи за пользование природными ресурсами Прочие налоги, сборы и пошлины	18374531 9477777 6008297 2104190 62078 55225 666964	25635425 14041701 8625754 2479036 195169 114244 179521	33643370 21618983 7389099 3689995 585162 109805 250326
2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5	Неналоговые доходы Доходы от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, или от деятельности Доходы от продажи земли и нематериальных активов Административные платежи и сборы Штрафные санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы	3017004 2544226 54886 309283 72785 35784	4918620 4449819 54409 264489 78032 71871	7047946 6561012 89426 232673 98353 66482
3. 3.1 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4.	Безвозмездные перечисления От бюджетов других уровней: Субвенции Средства, полученные по взаимным расчетам, в т.ч. компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти Трансферты Прочие безвозмездные поступления	176484 0 70000 14871 44353 47260	146490 146490 40889 104770 0 831	2372307 2371952 2371812 140 0 355
4.	Доходы целевых бюджетных фондов	4256810	6643546	6376238
	Всего доходов	25824829	37344081	49439861
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.	РАСХОДЫ Государственное управление и местное самоуправление Судебная власть Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства Фундаментальные исследования и содействие НТП Промышленность, энергетика и строительство Сельское хозяйство и рыболовство Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика Развитие рыночной инфраструктуры Жилищно-коммунальное хозяйство Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий Образование Культура, искусство и кинематография Средства массовой информации Здравоохранение и физическая культура Социальная политика Обслуживание государственного долга Финансовая помощь бюджетам других уровней Прочие расходы Расходы целевых бюджетных фондов	735299 21855 829999 41563 87321 27782 17290 3308208 0 4381318 29949 4428212 608976 12921 3136732 2175139 1946164 3000 260722 3978743	1108430 33218 1227211 144386 145529 43612 37519 2918026 23765 7398854 34903 5706325 846421 74152 4491202 2942456 1986221 0 1400787 4944334	2136659 109827 1409117 168116 159694 31407 44570 5250002 53019 9591605 53936 7558200 1531936 105096 4905607 5505175 1922615 276486 428455 5886010
	Всего расходов	26078439	35741805	47127532
	Превышение доходов над расходами (дефицит)	-253610	1602276	2312329
	ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ
	Источники внутреннего финансирования:
1. 1.1 1.2	Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в рублях) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	114053 328827 214774	-738814 214774 953588	-211195 953588 1164783
2. 2.1 2.2	Государственные (муниципальные) ценные бумаги Привлечение средств Погашение основной суммы задолженности	-26161 4268750 4294911	1245109 4981875 3736766	1440827 5283325 3842498
3. 3.1 3.2	Бюджетные ссуды, полученные из бюджетов других уровней Получение бюджетных ссуд Погашение основной суммы задолженности	-22208 0 22028	137607 217450 79843	0 0 0
4. 4.1 4.2	Прочие источники внутреннего финансирования Получение кредитов (бюджетных ссуд) Погашение основной суммы задолженности	-168900 864961 1033861	-71100 1769811 1840911	479388 1496148 1016760
5.	Поступление от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	72904	247567	119311
6.	Государственные запасы драгоценных металлов и драгоценных камней	0	0	0
	ИТОГО источников внутреннего финансирования	-30312	820369	1828331
	Источники внешнего финансирования:
7. 7.1 7.2	Изменение остатков средств бюджета на счетах в банках (в валюте) Остатки на начало периода Остатки на конец периода	93917 153821 59904	-144573 59904 204477	-980072 204477 1184549
8. 8.1 8.2	Кредиты международных финансовых организаций Получение (использование) кредитов Погашение основной суммы долга	0 0 0	0 0 0	-609969 304830 914799
9.	Кредиты правительств иностранных государств	0	0	0
9.1 9.2	Получение (использование) кредитов Погашение основной суммы долга	0 0	0 0	0 0
10.	Кредиты иностранных коммерческих банков и фирм	-142821	0	0
10.1 10.2	Получение (использование) кредитов Погашение основной суммы долга	0 142821	0 0	0 0
11. 11.1 11.2	Прочее внешнее финансирование Получение кредитов Погашение основной суммы долга	332826 1371327 1038501	-2279806 4215134 6494940	-2583807 4614699 7198506
12. 12.1 12.2	Государственные (муниципальные) ценные бумаги в иностранной валюте Привлечение средств Погашение основной суммы задолженности	0 0 0	-2216968 0 2216968	-3188331 0 3188331
13. 13.1 13.2	Другие источники внешнего финансирования Получение кредитов Погашение основной суммы долга	0 0 0	-62838 4215134 4277972	604524 4614699 4010175
14.	Курсовая разница (+, -)	0	1734	33188
	ИТОГО источников внешнего финансирования	283922	-2422645	-4140660
	ИТОГО ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ	253610	-1602276	-2312329

_______________

* - Предварительные результаты в соответствии с месячной формой Отчета об исполнении бюджета Санкт-Петербурга по состоянию на 1 января 2002 года

 

И.O. начальника управления учета и отчетности -

Главного бухгалтера Комитета финансов

В.М.Евсюкова