Приложение. Порядок погашения кредиторской задолженности по бюджету Санкт-Петербурга

Утвержден

распоряжением Комитета

финансов Санкт-Петербурга

от 28 марта 2006 г. N 44-р

Порядок
погашения кредиторской задолженности по бюджету Санкт-Петербурга

1. Погашение кредиторской задолженности по бюджету Санкт-Петербурга (далее - кредиторская задолженность) осуществляется Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) в пределах средств, предусмотренных на эти цели законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на финансовый год.

2. Погашению в соответствии с настоящим Порядком подлежат:

а) кредиторская задолженность, возникшая у органов государственной власти Санкт-Петербурга, бюджетных организаций, находящихся в ведении указанных органов власти, и иных получателей средств бюджета Санкт-Петербурга в результате недофинансирования санкционированных бюджетным законодательством расходов за счет средств бюджета Санкт-Петербурга в процессе его исполнения;

б) обязательства Санкт-Петербурга по соглашениям по урегулированию кредиторской задолженности государственных учреждений, финансирование которых осуществляется из бюджета Санкт-Петербурга, и покрытию убытков государственных унитарных предприятий, имущество которых находится в собственности Санкт-Петербурга, заключенным на основании и во исполнение законов Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на финансовый год, либо обязательства Санкт-Петербурга, урегулированные правовыми актами Правительства Санкт-Петербурга.

3. Для погашения кредиторской задолженности главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга, у которого сложилась кредиторская задолженность в соответствии с подпунктом "а" пункта 2 настоящего Порядка, представляет в Комитет финансов письменную заявку с указанием суммы кредиторской задолженности и с приложением следующих подтверждающих документов:

копий заключенных государственных контрактов или договоров на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг между получателями бюджетных средств, у которых сложилась кредиторская задолженность, и организациями, которым производится погашение задолженности;

актов сверки задолженности по оплате за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги в рамках заключенных государственных контрактов или договоров;

выставленных получателю бюджетных средств на оплату счетов за фактически поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и товарно-транспортные накладные согласно имеющимся государственным контрактам или договорам.

4. Для погашения кредиторской задолженности главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга, у которого сложилась кредиторская задолженность в соответствии с подпунктом "б" пункта 2 настоящего Порядка, представляет в Комитет финансов письменную заявку с указанием суммы кредиторской задолженности и с приложением копии соответствующего соглашения, заключенного во исполнение законов Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на финансовый год, или копии правового акта Правительства Санкт-Петербурга.

5. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга несут в установленном порядке ответственность за достоверность и полноту сведений и документов, представляемых в Комитет финансов в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка, а также за достоверность и полноту сведений и документов, представляемых в Правительство Санкт-Петербурга и Комитет финансов для заключения соглашений, предусматривающих урегулирование кредиторской задолженности, или издания правовых актов Правительством Санкт-Петербурга.

6. Комитет финансов не принимает к рассмотрению документы по кредиторской задолженности, возникшей в результате принятия организациями договорных обязательств, исполнение которых осуществляется за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, сверх утвержденных лимитов бюджетных обязательств.

7. Соответствующее структурное подразделение Комитета финансов (управление, отдел отраслевого финансирования либо управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга):

а) в течение пяти рабочих дней с момента поступления в Комитет финансов документов, указанных в пункте 3 настоящего Порядка, и в течение трех рабочих дней с момента поступления в Комитет финансов документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, осуществляет проверку представленных главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга сведений и документов, подтверждающих наличие и размеры кредиторской задолженности;

б) проверяет соответствие представленных документов на погашение кредиторской задолженности суммам задолженности, указанным в отчете по форме КД "Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности учреждений, финансируемых за счет средств бюджета Санкт-Петербурга", утвержденной распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25.07.2005 N 107-р;

в) подготавливает заключение с предложением о выделении средств для погашения кредиторской задолженности, в котором указывается: сумма погашаемой кредиторской задолженности; коды бюджетной классификации расходов (подраздел, целевая и экономическая статьи расходов, код фонда, код запроса, номер лицевого счета получателя бюджетных средств), по которым возникла задолженность, наименование получателя бюджетных средств и код экономической статьи, по которой производится погашение задолженности;

г) направляет в Управление казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства) заключение, согласованное с соответствующим заместителем председателя Комитета финансов, не позднее пятнадцати календарных дней с момента поступления в Комитет финансов документов, указанных в пункте 3 настоящего Порядка.

8. Управление казначейства ежеквартально, но не позднее 15 числа последнего месяца текущего квартала, формирует свод заявок на выделение средств для погашения кредиторской задолженности, утверждаемый заместителем председателя Комитета финансов, курирующим Управление казначейства.

9. Решение о выделении средств на погашение кредиторской задолженности принимается председателем Комитета финансов на основании свода заявок, указанного в пункте 8 настоящего Порядка.

Решение председателя Комитета финансов о выделении средств на погашение кредиторской задолженности оформляется распоряжением председателя Комитета финансов.

Подготовку проекта распоряжения председателя Комитета финансов о выделении средств на погашение кредиторской задолженности по администрациям районов Санкт-Петербурга осуществляет Управление казначейства, по иным органам государственной власти Санкт-Петербурга - соответствующее управление, отдел отраслевого финансирования.

10. Управление составления бюджета в течение двух рабочих дней с даты подписания распоряжения председателем Комитета финансов вносит соответствующие изменения в экономическую структуру расходов по Комитету финансов.

11. Управление казначейства в соответствии с действующим порядком открывает в Комитете финансов лицевые субсчета главным распорядителям (получателям) средств бюджета Санкт-Петербурга, которым выделяются ассигнования на погашение кредиторской задолженности.

12. Главный распорядитель (получатель) средств бюджета Санкт-Петербурга, которому в Комитете финансов открыт субсчет для учета операций по погашению кредиторской задолженности, составляет поручение на оплату расходов по погашению кредиторской задолженности и представляет его в соответствующее структурное подразделение Комитета финансов (управление, отдел отраслевого финансирования либо управление Комитета финансов по административному району Санкт-Петербурга).

13. Соответствующее структурное подразделение Комитета финансов (управление, отдел отраслевого финансирования либо управление Комитета финансов по административному району Санкт-Петербурга) на основании поручений на оплату расходов формирует сводный реестр поручений на оплату расходов.

Сводный реестр поручений на оплату расходов должен быть согласован с соответствующим главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга.

14. Сводный реестр поручений на оплату расходов передается в Управление казначейства для осуществления организации финансирования расходов по погашению кредиторской задолженности.

После совершения Управлением казначейства разрешительной надписи платежи производятся в пределах срока действия лимитов бюджетных обязательств.

Осуществление погашения кредиторской задолженности отражается на лицевом субсчете соответствующего главного распорядителя (получателя) средств бюджета Санкт-Петербурга.

15. Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов в пределах лимитов бюджетных обязательств, действующих в отчетном периоде, в установленном порядке формирует реестры финансирования на оплату расходов и передает их в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в электронном виде и на бумажном носителе для формирования платежных поручений, реестров на финансирование (оформляются в соответствии с приложением N 3 к Порядку кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н).

16. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует платежные поручения, реестры сформированных платежных поручений, отправляемых в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, реестры на финансирование на перечисление денежных средств для погашения кредиторской задолженности.

Платежные поручения, реестры на финансирование в порядке, установленном договорами об обмене электронными платежными документами между Комитетом финансов Санкт-Петербурга и Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, подписываются электронной цифровой подписью (ЭЦП) и передаются в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу по каналам электронной связи.

Платежные поручения, реестры на финансирование, оформленные на бумажных носителях, подписываются начальником Управления учета и отчетности - главным бухгалтером (уполномоченным на то лицом) и председателем Комитета финансов (его заместителем) и в установленном порядке передаются в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу.

Реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, оформленные на бумажном носителе, подписываются начальником Управления учета и отчетности - главным бухгалтером (уполномоченным на то лицом) и председателем Комитета финансов (его заместителем) и хранятся в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.

17. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании выписок Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу из лицевого счета бюджета по коду 02, открытого Комитету финансов, с приложением платежных поручений по каждой кассовой выплате из бюджета, отражает указанные операции в бухгалтерском учете на лицевых субсчетах главных распорядителей (получателей) средств бюджета Санкт-Петербурга.

18. Управление казначейства ведет учет погашения кредиторской задолженности в разрезе главных распорядителей (получателей) средств бюджета Санкт-Петербурга.

19. Главные распорядители (получатели) средств бюджета Санкт-Петербурга отражают в бухгалтерском учете и отчетности операции по погашению кредиторской задолженности на основании выписок по лицевым субсчетам и реестров по проведенным Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу платежным поручениям.

20. Главные распорядители (получатели) средств бюджета Санкт-Петербурга, которым открыты в Комитете финансов лицевые субсчета для учета операций по погашению кредиторской задолженности, в установленные сроки представляют в Комитет финансов бухгалтерскую отчетность:

по формам, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

согласно требованиям, установленным Законом Санкт-Петербурга от 07.12.2005 N 666-102 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге".