Приложение N 1. Положение "О Департаменте казначейства Министерства финансов Республики Татарстан"

Приложение N 1

Положение
"О Департаменте казначейства Министерства
финансов Республики Татарстан"
(утв. постановлением КМ РТ от 15 января 1999 г. N 3)

С изменениями и дополнениями от:

15 апреля, 19 марта и 9 июля 2001 г., 18 марта 2002 г.

I. Общие положения

1. Департамент казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства) создан в целях реализации государственной бюджетной политики, эффективного сбора и управления доходами в ходе исполнения бюджета, повышения оперативности финансирования государственных расходов, усиления контроля за поступлением и целевым использованием средств государственного бюджета и внебюджетных фондов в соответствии со статьей 40 Закона Республики Татарстан "О бюджетной системе Республики Татарстан на 1998 год" и Указом Президента Республики Татарстан от 7 июля 1998 г. N УП-584 "О переходе на казначейскую систему исполнения бюджета".

2. Департамент казначейства состоит из аппарата Департамента и подчиненных ему территориальных отделений республиканского казначейства в районах и городах Республики Татарстан (за исключением районов в городах).

Департамент казначейства создается в системе Министерства финансов Республики Татарстан и является его структурным подразделением.

Территориальные отделения республиканского казначейства являются структурными подразделениями Департамента казначейства.

3. В своей деятельности Департамент казначейства руководствуется Конституцией Республики Татарстан, указами и распоряжениями Президента Республики Татарстан, решениями Кабинета Министров Республики Татарстан и другими нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Татарстан, настоящим Положением, а также приказами и распоряжениями министра финансов Республики Татарстан.

4. Департамент казначейства взаимодействует с органами государственной власти и управления Республики Татарстан и Российской Федерации в процессе исполнения бюджета Республики Татарстан и взаиморасчетов между бюджетами, а также координации работы по созданию информационной базы о состоянии бюджетной системы Республики Татарстан.

5. Департамент казначейства возглавляет руководитель казначейства - директор Департамента в ранге первого заместителя министра финансов Республики Татарстан, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Кабинетом Министров Республики Татарстан по представлению министра финансов Республики Татарстан.

Информация об изменениях:

Постановлением КМ РТ от 15 апреля 1999 г. N 209 (в ред. постановления КМ РТ от 9 июля 2001 г. N 436) в пункт 6 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Директор Департамента казначейства имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности министром финансов Республики Татарстан по представлению директора Департамента казначейства.

7. Структура, штатная численность и фонд оплаты труда Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан утверждаются Кабинетом Министров Республики Татарстан. Штатное расписание Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан утверждается министром финансов Республики Татарстан в пределах установленного фонда оплаты труда.

Информация об изменениях:

Постановлением КМ РТ от 19 марта 2001 г. N 138 в раздел II настоящего Положения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

II. Задачи и функции Департамента казначейства

8. Главными задачами Департамента казначейства являются:

организация, осуществление и контроль за казначейским исполнением бюджета Республики Татарстан;

управление бюджетными счетами и бюджетными средствами исходя из принципа единства кассы;

осуществление платежей за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений;

регулирование финансовых отношений между местными (территориальными) бюджетами Республики Татарстан и республиканским бюджетом Республики Татарстан, между республиканским бюджетом Республики Татарстан и федеральным бюджетом, а также с государственными фондами Республики Татарстан;

краткосрочное прогнозирование объемов государственных финансовых ресурсов, а также оперативное управление этими ресурсами в пределах установленных на соответствующий период государственных расходов;

анализ состояния государственных финансов, представление высшим законодательным и исполнительным органам государственной власти и управления Республики Татарстан отчетности по бюджету Республики Татарстан и состоянии бюджетной системы Республики Татарстан;

обслуживание совместно с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан государственного внутреннего и внешнего долга Республики Татарстан;

разработка методологических и инструктивных материалов, порядка ведения учетных операций по вопросам, относящимся к компетенции Департамента казначейства.

9. В соответствии с задачами, возложенными на казначейство, Департамент казначейства Республики Татарстан:

а) организует бюджетное и финансовое исполнение республиканского бюджета Республики Татарстан и финансовое исполнение государственных внебюджетных фондов исходя из принципа единства кассы;

б) руководит работой территориальных отделений Департамента казначейства;

в) доводит до территориальных отделений Департамента казначейства размеры ассигнований из республиканского бюджета Республики Татарстан по обслуживаемым этими отделениями территориям Республики Татарстан;

г) ведет сводный реестр распорядителей средств республиканского бюджета Республики Татарстан, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных средств;

д) организует распределение в установленных размерах доходов между республиканским бюджетом Республики Татарстан и местными бюджетами, а также передачу в местные бюджеты отчислений от поступлений по государственным налогам и доходам;

е) организует распределение в установленных размерах доходов между республиканским бюджетом Республики Татарстан и федеральным бюджетом;

ж) осуществляет управление доходами и расходами республиканского бюджета Республики Татарстан и иными централизованными финансовыми ресурсами, находящимися в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан, как в рублях, так и в иностранной валюте, а также осуществляет операции с этими средствами согласно законодательным и нормативным актам Республики Татарстан;

з) организует осуществление взаимных расчетов между республиканским бюджетом Республики Татарстан и бюджетами городов и районов республики, а также между республиканским бюджетом Республики Татарстан и федеральным бюджетом;

и) организует и осуществляет краткосрочное прогнозирование и кассовое планирование средств республиканского бюджета Республики Татарстан, иных централизованных финансовых ресурсов, находящихся в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан, и направлений их использования;

к) организует и осуществляет сводный систематический, полный и стандартизированный учет операций по движению средств республиканского бюджета Республики Татарстан на счетах казначейства;

л) организует и осуществляет сбор, обработку и анализ информации о состоянии бюджета Республики Татарстан, включая местные бюджеты республики и государственные фонды Республики Татарстан;

м) представляет высшим органам государственной власти и управления Республики Татарстан отчетность о финансовых операциях Кабинета Министров Республики Татарстан, результатах исполнения республиканского бюджета Республики Татарстан и состоянии бюджетной системы Республики Татарстан;

н) казначейство информирует исполнительные органы государственной власти и управления Республики Татарстан ежеквартально, а министра финансов Республики Татарстан - ежедневно о результатах исполнения республиканского бюджета Республики Татарстан, включая государственные фонды Республики Татарстан;

о) осуществляет по поручениям Кабинета Министров Республики Татарстан и министра финансов Республики Татарстан иные операции со средствами республиканского бюджета Республики Татарстан, другими средствами, находящимися в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан;

п) осуществляет в установленном порядке подготовку проектов законодательных и иных нормативных актов по вопросам, относящимся к компетенции казначейства;

р) проводит непосредственно и организует работу территориальных отделений Департамента казначейства по контролю за соблюдением действующего законодательства Республики Татарстан в части республиканского бюджета Республики Татарстан;

с) разрабатывает и утверждает методологические и инструктивные материалы, устанавливает порядок ведения учета и составления отчетности по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, обязательные для органов государственной власти и управления, предприятий, учреждений и организаций;

т) совместно с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан и другими уполномоченными банками обеспечивает обслуживание государственного внутреннего и внешнего долга Республики Татарстан, а также организует и осуществляет в установленном порядке размещение на возвратной и платной основе централизованных финансовых ресурсов, находящихся в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан;

у) организует и осуществляет ведение операций по учету государственной казны Республики Татарстан;

ф) осуществляет внедрение и обеспечивает эффективное использование единой телекоммуникационной информационной системы казначейства;

х) взаимодействует с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан, Государственной налоговой инспекцией по Республике Татарстан, иными органами государственной власти и управления Республики Татарстан в целях улучшения организации работы и усиления контроля за исполнением республиканского бюджета Республики Татарстан;

ц) совместно с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан принимает участие в разработке и реализации согласованной кредитно-денежной политики;

ч) получает, анализирует и обобщает отчеты территориальных отделений Департамента казначейства о проделанной работе и разрабатывает предложения по ее совершенствованию, проводит обследования и проверки организации их работы, принимает меры к устранению выявленных недостатков и нарушений;

ш) организует в установленном порядке повышение квалификации работников казначейства;

щ) осуществляет связи с органами, исполняющими бюджеты в Российской Федерации, с международными финансово-банковскими организациями, изучает опыт организации деятельности казначейств зарубежных стран и разрабатывает предложения по его практическому использованию;

э) рассматривает заявления, предложения, жалобы граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, и жалобы на действия должностных лиц территориальных отделений Департамента казначейства;

ю) привлекает в соответствии с действующим законодательством к дисциплинарной ответственности должностных лиц территориальных отделений Департамента казначейства за нарушения, допущенные ими в работе, если за эти нарушения не предусмотрена административная или уголовная ответственность.

организует и обеспечивает в соответствии с установленными размерами ассигнований целевое финансирование нового строительства, расширения, реконструкции, технического перевооружения действующих предприятий, капитального и текущего ремонта и реставрации объектов (далее - объекты строительства), финансирование проектно-изыскательских работ на объектах строительства за счет средств республиканского бюджета Республики Татарстан;

осуществляет контроль за соблюдением законодательства Республики Татарстан, иных нормативных правовых актов Республики Татарстан, соответствием представленной заказчиком документации установленным требованиям при финансировании объектов строительства за счет средств республиканского бюджета Республики Татарстан;

осуществляет контроль за своевременностью возврата кредитных ресурсов, выданных государственными целевыми фондами;

осуществляет экспертную оценку смет, представляемых государственными целевыми фондами;

выявляет возможность использования временно свободных средств целевых фондов и оценивает оптимальный вариант привлеченных средств в случае образования дефицита их бюджета.

Информация об изменениях:

Постановлением КМ РТ от 18 марта 2002 г. N 128 в пункт 10 настоящего Положения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. Территориальные отделения Департамента казначейства выполняют следующие функции:

осуществляют бюджетное и финансовое исполнение местных бюджетов Республики Татарстан на основании соглашений, заключаемых администрациями городов и районов Республики Татарстан с территориальными отделениями Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан;

обеспечивают в соответствии с установленными размерами ассигнований целевое финансирование предприятий, учреждений и организаций за счет средств местных бюджетов Республики Татарстан;

обеспечивают полный учет распорядителей средств местных бюджетов Республики Татарстан;

осуществляют операции со средствами бюджета Республики Татарстан;

осуществляют кассовое планирование средств местных бюджетов Республики Татарстан;

контролируют своевременность совершения операций со средствами местных бюджетов Республики Татарстан, а также целевое направление использования средств местных бюджетов Республики Татарстан;

осуществляют по представлению государственных налоговых инспекций возврат из бюджета Республики Татарстан излишне взысканных и уплаченных налогов и других платежей;

осуществляют контрольные функции во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти, налоговыми, правоохранительными органами и банками;

передают правоохранительным органам материалы по фактам нарушений, за которые предусмотрена уголовная ответственность;

контролируют правильность применения финансовых санкций, предусмотренных законодательствами Республики Татарстан и Российской Федерации;

осуществляют систематический, полный и стандартизированный учет операций по движению средств республиканского бюджета Республики Татарстан, на счетах Департамента казначейства, обслуживающих соответствующую территорию;

осуществляют сбор, обработку и передачу Департаменту казначейства информации и отчетов об исполнении доходов и расходов соответствующих местных бюджетов Республики Татарстан;

проводят работу по контролю за соблюдением действующего законодательства Республики Татарстан в части исполнения бюджета Республики Татарстан;

осуществляют иные операции по поручению вышестоящих руководителей Департамента казначейства;

в процессе выполнения возложенных на них функций взаимодействуют с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан, банками и органами Государственной налоговой инспекции по Республике Татарстан;

осуществляют работу по подбору и расстановке кадров и проводят мероприятия по повышению их квалификации;

ведут в установленном порядке делопроизводство, учет поступающей корреспонденции и бланков строгой отчетности;

обеспечивает в соответствии с установленными размерами ассигнований целевое финансирование нового строительства, расширения, реконструкции, технического перевооружения действующих предприятий, капитального и текущего ремонта и реставрации объектов, финансирование проектно-изыскательских работ на объектах строительства за счет средств местных бюджетов Республики Татарстан;

осуществляет контроль за соблюдением законодательства Республики Татарстан, иных нормативных правовых актов Республики Татарстан, соответствием представленной заказчиком документации установленным требованиям при финансировании объектов строительства за счет средств местных бюджетов Республики Татарстан.

Информация об изменениях:

Постановлением КМ РТ от 19 марта 2001 г. N 138 в раздел III настоящего Положения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

III. Права и обязанности Департамента казначейства

11. Департамент казначейства имеет право:

а) открывать счета для зачисления и выдачи средств в соответствии с настоящим Положением в уполномоченном банке Кабинета Министров Республики Татарстан, его учреждениях на местах, иных банках;

б) производить в министерствах, госкомитетах и ведомствах, на предприятиях, в учреждениях и организациях, в банках и иных финансово-кредитных учреждениях любых форм собственности, включая совместные предприятия, проверки денежных документов, регистров бухгалтерского учета, отчетов, планов, смет и иных документов, связанных с зачислением, перечислением и использованием средств бюджета Республики Татарстан, а также получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках;

в) получать от банков справки о состоянии счетов предприятий, учреждений и организаций, использующих средства бюджета Республики Татарстан, в соответствии с действующим на территории Республики Татарстан законодательством;

г) требовать от руководителей и других должностных лиц проверяемых органов государственного управления, предприятий, учреждений и организаций устранения выявленных нарушений порядка исполнения бюджета Республики Татарстан, контролировать их устранение;

д) приостанавливать операции по счетам предприятий, учреждений и организаций (включая банки и иные финансово-кредитные учреждения), использующих средства бюджета Республики Татарстан, в случаях непредставления (или отказа предъявить) Департаменту казначейства и их должностным лицам бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием указанных средств;

е) выдавать обязательные для исполнения предписания о взыскании с предприятий, учреждений и организаций в бесспорном порядке средств, выделенных из бюджета Республики Татарстан, используемых не по целевому назначению, с наложением на предприятия, учреждения и организации, допустившие такие нарушения, штрафа в порядке, установленном законодательством Республики Татарстан.

проверять правильность использования государственных сметных норм и правил в сметной документации, а также в актах приемки выполненных работ в процессе финансирования объектов строительства;

производить контрольные (документальные и инструментальные) проверки расходования заказчиками (инвесторами) бюджетных средств на объектах строительства;

вносить в Министерство финансов Республики Татарстан представления об ограничении, приостановлении, а в необходимых случаях о прекращении в соответствии с законодательствами Российской Федерации и Республики Татарстан финансирования организаций из бюджета Республики Татарстан при выявлении фактов нецелевого использования ими средств бюджета Республики Татарстан.

12. Право, предусмотренное подпунктом "е" пункта 11 настоящего Положения, предоставляются только директору Департамента казначейства.

13. Взыскание сумм санкций осуществляется органами Государственной налоговой службы Республики Татарстан в 3-дневный срок по представлению Департамента казначейства.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

15. Должностные лица казначейства обязаны не разглашать сведения, составляющие государственную и коммерческую тайну.

16. Государственные служащие Департамента казначейства в установленных законодательством случаях и порядке по предъявлению служебных удостоверений имеют право беспрепятственного доступа в государственные учреждения.