Приложение N 3. Особый порядок осуществления взаиморасчетов ПЭО "Татэнерго" и ЗАО "Татгазинвест" с бюджетом Республики Татарстан

Приложение N 3

Особый порядок осуществления взаиморасчетов ПЭО
"Татэнерго" и ЗАО "Татгазинвест" с бюджетом
Республики Татарстан
(утв. постановлением КМ РТ от 12 мая 1999 г. N 302)

На основании Закона Республики Татарстан "О бюджетной системе Республики Татарстан на 1999 год" устанавливается следующий особый порядок проведения взаиморасчетов ПЭО "Татэнерго" и ЗАО "Татгазинвест" с бюджетом Республики Татарстан:

1. Основные понятия, используемые в настоящем Особом порядке:

Министерство - Министерство финансов Республики Татарстан; получатель - министерства или ведомства, подведомственные им организации, подразделения и службы, погашение задолженности которых за полученную электрическую и тепловую энергию, природный газ и горячую воду проводится в особом порядке; Банк - "Ак Барс" Банк, осуществляющий расчеты в особом порядке между получателями, поставщиками и бюджетом Республики Татарстан, а также оказывающий участникам указанных расчетов весь комплекс услуг, предусмотренных настоящим Особым порядком; поставщик - предприятие (ПЭО "Татэнерго", ЗАО "Татгазинвест", перепродавцы энергоресурсов), осуществившее в 1999 году поставки электрической, тепловой энергии, природного газа, горячей воды для нужд получателей; уполномоченная организация - организация, уполномоченная Министерством финансов Республики Татарстан, ПЭО "Татэнерго" и ЗАО "Татгазинвест" осуществлять прием документов, необходимых для проведения взаиморасчетов в особом порядке, их подготовку, проведение экспертизы, предоставлять указанные документы в Министерство и обеспечивать доставку платежных документов в Банк, а также доведение до налоговых инспекций сводных реестров поставщиков с приложением платежных документов по проведенным расчетам с республиканским бюджетом Республики Татарстан (включая целевые бюджетные фонды).

2. Получатель и поставщик являются участниками расчетов, в особом порядке проводимых в Банке.

Кроме того, по отдельному приказу Министерства участниками расчетов, проводимых в особом порядке, могут быть контрагенты и субпоставщики поставщиков, а также другие предприятия, учреждения и организации, получившие право требования на задолженность получателя путем заключения на основании главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации договоров о переуступке прав требования против исполненных договоров о поставках продукции и оказании услуг с вышеназванными предприятиями и организациями.

3. Проведение взаиморасчетов проводится поэтапно и включает перечисление средств со счета Министерства или бюджетных фондов, консолидированных в бюджете Республики Татарстан, на отдельные счета получателей, открытые в соответствии с Положением об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей бюджета в 1998 году, с отличительным признаком на лицевом счете - кодом структурного подразделения банка "51" на 12, 13 разряде счета в соответствии с действующим законодательством для погашения задолженности получателей, сложившейся по выставленным им в 1999 году счетам поставщиков, в счет смет расходов соответствующих распорядителей кредитов путем последующего перечисления получателями средств на отдельные счета поставщиков. Расчеты в особом порядке осуществляются в пределах сложившейся за 1999 год задолженности предприятий по налогам и платежам в республиканский бюджет Республики Татарстан и целевые бюджетные фонды в рамках смет расходов соответствующих распорядителей кредитов, предусмотренных в соответствии с Законом Республики Татарстан "О бюджетной системе Республики Татарстан на 1999 год". При проведении расчетов в особом порядке объем средств, направленных на финансирование отдельных статей расходов республиканского бюджета Республики Татарстан (включая целевые бюджетные фонды), должен быть равен объему возвращаемых средств в виде долгов, погашаемых поставщиками путем уплаты налогов и платежей в доход республиканского бюджета Республики Татарстан (включая целевые бюджетные фонды). Другие расчетные операции по этим счетам не производятся.

4. Министерством издается соответствующий приказ о проведении в 1999 году расчетов в особом порядке с указанием получателей, объемов и статей расходов бюджета Республики Татарстан, а также сроков проведения расчетов. При этом участники расчетов должны заключить соответствующие соглашения о проведении расчетов в особом порядке, регламентирующие права и ответственности сторон.

5. Проведение расчетов в особом порядке между Министерством, получателями и поставщиками производится в следующем порядке:

5.1. На основании приказа Министерства получатели обязаны представить в уполномоченную организацию реестры поставщиков на суммы проводимых расчетов и письменное согласие поставщика на проведение указанных расчетов. Одновременно с реестрами поставщиков получателем представляются акты сверки взаимной задолженности по состоянию на момент оформления документов, договоры о поставках тепловой, электрической энергии, природного газа и горячей воды, акты и уведомления об их исполнении, а также справка из налоговой инспекции по месту постановки поставщиков на налоговый учет о наличии задолженности по уплате налогов (сборов) в республиканский бюджет Республики Татарстан и целевые бюджетные фонды, консолидированные в бюджете Республики Татарстан, по состоянию на дату оформления взаиморасчетов. Все необходимые для проведения взаиморасчетов документы уполномоченная организация после проведения экспертизы представляет в Министерство.

5.2. Кроме поставщиков участниками проведения расчетов в особом порядке по отдельному приказу Министерства становятся предприятия и организации, имеющие право требования на задолженность получателя.

При этом задолженность получателя может передаваться участниками проведения расчетов в особом порядке на основании заключения договоров об уступке права требования согласно главе 24 Гражданского кодекса Российской Федерации и исполненных договоров о поставке энергоресурсов. В этом случае уступке подлежит лишь та часть, которая превышает задолженность поставщика либо иных участников проведения расчетов по состоянию на конкретную расчетную дату по уплате налогов и других платежей в бюджет Республики Татарстан.

5.3. В Банке на период проведения расчетов в особом порядке открываются отдельные счета получателя с отличительным признаком "51" на лицевом счете поставщика, субсчета Министерства и внебюджетных фондов, консолидированных в бюджете Республики Татарстан, по видам налогов в соответствии с действующим законодательством.

5.4. Погашение налоговых платежей будет производиться в республиканский бюджет Республики Татарстан и целевые бюджетные фонды, консолидированные в бюджете Республики Татарстан, на основании справок налоговых инспекций по месту постановки поставщиков на налоговый учет о наличии задолженности по уплате налогов (сборов) в республиканский бюджет Республики Татарстан и целевые бюджетные фонды по состоянию на дату оформления взаиморасчетов.

5.5. Министерство производит финансирование получателей в пределах средств, предусмотренных на оплату энергоресурсов по целевым статьям их бюджетного финансирования согласно соответствующему приказу Министерства путем перечисления средств на отдельные лицевые счета получателей с отличительным признаком "51", открытые в Банке.

5.6. На сумму полученных средств из бюджета Республики Татарстан получатели производят расчеты с поставщиками энергоресурсов.

5.7. За счет полученных от получателей средств по расчетам за погашение задолженности поставщики производят погашение платежей в бюджет Республики Татарстан и внебюджетные фонды, консолидированные в бюджете Республики Татарстан.

6. Обязанности получателей:

6.1. Получатели обязаны представлять в уполномоченную организацию всю необходимую информацию и документы, необходимые для проведения взаиморасчетов.

6.2. Получатели обязаны представить в уполномоченную организацию платежные документы для перечисления полученных средств на соответствующие отдельные счета поставщиков с отличительным признаком "51", находящиеся в Банке, с указанием целевого использования по исполнению заключенных договоров о поставках электрической и тепловой энергии, природного газа, горячей воды и номера реестров поставщиков.

6.3. Получатели обязаны произвести погашение задолженности по актам сверки расчетов с поставщиками на сумму средств, поступивших от Министерства, и отразить проведенные операции в отчетности.

7. Обязанности Банка:

7.1. Открыть субсчета Министерству по каждому виду налогов в разрезе государственных налоговых инспекций по районам и городам Республики Татарстан, открыть расчетные и отдельные лицевые счета получателей и поставщиков с отличительным признаком "51".

7.2. В течение одного операционного дня со дня зачисления суммы на счет поставщика перечислить средства по платежному поручению поставщика в доход бюджета Республики Татарстан как погашение задолженности по уплате налогов и других платежей на субсчета Министерства по видам налогов.

7.3. По письменному уведомлению Министерства приостановить операции по счету, открытому для получателя и поставщика в рамках проведения взаиморасчетов в особом порядке, с уведомлением владельца счета.

7.4. Не позднее дня, следующего за днем фактического проведения расчетов в особом порядке по счетам участников, предоставить выписки со счетов в уполномоченную организацию.

8. Обязанности уполномоченной организации:

8.1. Не позднее рабочего дня, следующего за днем перечисления средств поставщика в доход бюджета Республики Татарстан как уплату задолженности по налогам и платежам в республиканский бюджет Республики Татарстан и целевые бюджетные фонды, консолидированные в бюджете Республики Татарстан, представить в Министерство, Государственную налоговую инспекцию по Республике Татарстан, государственные налоговые инспекции по районам и городам по месту постановки поставщиков на налоговый учет сводные реестры о проведенных взаиморасчетах по форме, согласованной с Государственной налоговой инспекцией по Республике Татарстан, на бумажном и магнитном носителях с приложением платежных документов.

9. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникающие при исполнении настоящего Особого порядка или в связи с ним, рассматриваются участниками расчетов в порядке, предусмотренном действующим законодательством.