Указ Президента РТ от 27 июля 1996 г. N УП-454 "О мерах по усилению борьбы с налоговыми правонарушениями в сфере внебанковского оборота наличных денежных средств"

Указ Президента Республики Татарстан
от 27 июля 1996 г. N УП-454
"О мерах по усилению борьбы с налоговыми правонарушениями
в сфере внебанковского оборота наличных денежных средств"

С изменениями и дополнениями от:

12 ноября 1996 г.

В целях ужесточения контроля за наличным денежным оборотом и упорядочения инкассированных денежных средств предприятий, организаций, учреждений, усиления борьбы с налоговыми правонарушениями и преступлениями, связанными с внебанковским оборотом наличных денежных средств, постановляю:

1. Национальному банку Республики Татарстан обязать коммерческие банки в течение двух недель со дня опубликования настоящего Указа установить обслуживаемым юридическим лицам независимо от организационно-правовой формы, предпринимателям без образования юридического лица лимиты остатка денежной наличности в кассе и нормы расходования наличных денег из выручки.

Предельные нормы расходования при этом должны быть не выше:

предприятиям общественного питания и предпринимателям без образования юридического лица - 40 процентов от дневной выручки;

торговым предприятиям, неторговым предприятиям и организациям, имеющим постоянную выручку - 30 процентов от дневной выручки;

предприятиям, осуществляющим закупку сельскохозяйственной продукции и сырья у населения - 70 процентов от дневной выручки, направляемой на эти цели;

предприятиям, осуществляющим комиссионные операции - 80 процентов от месячной выручки.

ГАРАНТ:

См. также Письма Национального банка РТ от 5 октября 1998 г. N 59/01-332 и 7 апреля 1999 г. N 55/13-69

2. Кредитным учреждениям и их филиалам, действующим на территории Республики Татарстан, обеспечить контроль за соблюдением установленного лимита остатка кассы и разрешенных норм расходования выручки и целевого использования полученных денег в банке.

3. Запретить банкам выдавать юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица, за исключением предприятий и организаций, осуществляющих закупку сельскохозяйственной продукции и сырья, наличные денежные средства на хозяйственные нужды (кроме затрат на горюче-смазочные материалы, канцелярские расходы и приобретение проездных документов) в сумме, превышающей 3 миллиона рублей по каждому отдельному платежному документу.

Информация об изменениях:

Указом Президента РТ от 12 ноября 1996 г. N УП-702 в пункт 4 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Установить обязательный порядок инкассирования и перевозки денежных средств всеми предприятиями (организациями, учреждениями) Республики Татарстан вне зависимости от организационно-правовых форм исключительно через Татарское республиканское управление инкассации.

Положения настоящего пункта не распространяются на предприятия, учреждения и организации, расположенные на территориях, где нет подразделений Татарского республиканского управления инкассации и не могут обслуживаться ими.

5. За нарушение норм расходования наличных денег из выручки, установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа, а также за нарушение пунктов 3 и 4 руководители предприятий (организаций, учреждений), коммерческих банков, руководители бухгалтерских служб подвергаются административному взысканию в виде штрафа в сумме от 50 до 100-кратного минимального размера оплаты труда, применяемого для целей налогообложения.

Протоколы об указанных нарушениях составляются должностными лицами Государственной налоговой инспекции по Республике Татарстан и Управления федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации по Республике Татарстан.

Дела об указанных нарушениях рассматриваются органами налоговой инспекции и налоговой полиции в пределах их компетенции по месту совершения правонарушения в порядке, установленном законодательством.

ГАРАНТ:

См. Письмо Государственной налоговой инспекции по РТ от 28 июня 1999 г. N 14-01-02/7179 "О порядке наложения и взыскания штрафов за нарушение порядка налично-денежного обращения"

6. Главам администраций городов и районов Республики Татарстан обеспечить контроль за инкассацией выручки предприятий (организаций, учреждений).

7. Контроль за выполнением настоящего Указа возложить на Национальный банк Республики Татарстан, Контрольно-ревизионное управление Министерства финансов Российской Федерации по Республике Татарстан, Управление федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации по Республике Татарстан и Государственной налоговой инспекции по Республике Татарстан.

8. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.

Президент Республики Татарстан

М.Ш.Шаймиев

г.Казань, 27 июля 1996 года, N УП-454