Письмо Министерства финансов РТ и Правления "Ак барс" Банка РТ от 7 сентября 2000 г. N 21-53/4839 "О порядке расчетно-кассового обслуживания бюджетных счетов Министерства финансов Республики Татарстан по учету средств получателей бюджетных средств, открытых в "Ак барс" Банке"

Письмо Министерства финансов Республики Татарстан
и Правления "Ак барс" Банка Республики Татарстан
от 7 сентября 2000 г. N 21-53/4839
"О порядке расчетно-кассового обслуживания бюджетных счетов
Министерства финансов Республики Татарстан по учету средств
получателей бюджетных средств, открытых в "Ак барс" Банке"

Настоящий порядок разработан в соответствии с Указом Президента Республики Татарстан от 7 июля 1998 года N УП-584 "О переходе на казначейскую систему исполнения бюджета", постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 15 января 1999 года N 3 "О переходе на казначейскую систему исполнения бюджета Республики Татарстан" и в связи с переходом на финансирование расходов бюджета Республики Татарстан через бюджетные счета Министерства финансов Республики Татарстан по учету средств получателей бюджетных средств, открытые Департаментом казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства), его территориальными отделениями в "Ак барс" Банке - уполномоченной кредитной организации Правительства Республики Татарстан, его филиалах и дополнительных офисах (далее - уполномоченная кредитная организация).

Расчетно-кассовое обслуживание бюджетных счетов Министерства финансов Республики Татарстан по учету средств получателей бюджетных средств (далее - казначейские счета) производится уполномоченной кредитной организацией в соответствии с договором банковского счета и действующим законодательством.

I. Расчетное обслуживание бюджетных счетов Министерства финансов
Республики Татарстан по учету средств получателей бюджетных средств

1.1. В условиях финансирования расходов бюджета РТ через систему казначейских счетов, клиентом уполномоченной кредитной организации по операциям со средствами бюджета РТ является Министерство финансов РТ. Департамент казначейства (его территориальные отделения) от лица Министерства финансов Республики Татарстан на основании соответствующей доверенности заключает с уполномоченной кредитной организацией договоры на расчетно-кассовое обслуживание.

1.2. Департамент казначейства (его территориальные отделения) осуществляет текущее финансирование расходов бюджета РТ с открытых в установленном порядке казначейских счетов.

1.3. При финансировании расходов бюджета РТ через казначейские счета Департамент казначейства (его территориальные отделения) представляет в Уполномоченную кредитную организацию платежные поручения. Перечисление средств с казначейских счетов осуществляется по платежным поручениям Департамента казначейства (его территориальных отделений).

1.4. Платежные поручения отдельно на каждого получателя оформляются в установленном порядке с указанием всех необходимых реквизитов для совершения платежа в соответствии с требованиями Письма ЦБР "О формате платежного поручения и порядке его заполнения" от 14.10.1997 г. N 529.

В графе "Плательщик" после указания идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и наименования Департамента казначейства (его территориального отделения) в скобках указывается наименование получателя бюджетных средств.

Уполномоченная кредитная организация не осуществляет контроль за наличием указанного в скобках наименования получателя бюджетных средств.

Платежные поручения должны быть подписаны директором Департамента казначейства (начальником территориального отделения Департамента казначейства) и начальником Управления учета и отчетности Департамента казначейства (начальником отдела учета и отчетности - главным бухгалтером территориального отделения Департамента казначейства) или их заместителями, которым предоставлено право подписи расчетных документов.

Расчетно-денежные документы (платежные поручения, чеки на выдачу наличных денег, объявления на взнос наличными), представляемые Департаментом казначейства, его территориальными отделениями в уполномоченную кредитную организацию оформляются в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

1.5. Совершение операций по казначейским счетам на основании инкассовых поручений, по решению суда и в других случаях, установленных действующим законодательством, осуществляется уполномоченной кредитной организацией в порядке и очередности, предусмотренных действующим законодательством в пределах остатка средств на счете. В случае недостаточности средств на счете поступившие документы поступают в картотеку, и оплата производится по мере поступления средств в порядке очередности, предусмотренной действующим законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

1.6. Уполномоченная кредитная организация не контролирует целевое направление средств с казначейских счетов.

1.7. Уполномоченная кредитная организация, обслуживающая казначейские счета, несет ответственность в соответствии с действующим законодательством за своевременное и правильное зачисление и списание средств на основании расчетно-платежных документов по указанным счетам в пределах остатка средств на них.

1.8. Операции, отраженные по казначейским счетам, ведутся в рублях и копейках Российской Федерации.

II. Кассовое обслуживание казначейских счетов

2.1. Под кассовым обслуживанием понимаются операции уполномоченной кредитной организации по учету доходов и расходов соответствующих бюджетов и источников финансирования дефицита бюджетов с отражением операций по соответствующим казначейским счетам.

Процедура осуществления кассового расхода с казначейских счетов состоит в передаче Департаментом казначейства (его территориальными отделениями) в уполномоченную кредитную организацию оформленных в надлежащем порядке платежных документов и списание уполномоченной кредитной организацией с соответствующих казначейских счетов сумм платежей, указанных в документах на списание.

Кассовое обслуживание получателей бюджетных средств через казначейские счета осуществляется уполномоченной кредитной организацией.

2.2. Департамент казначейства (его территориальные отделения) заключает договоры с уполномоченной кредитной организацией на кассовое обслуживание, в которых предусмотрены прием и выдача наличных денег конкретным получателям бюджетных средств с казначейских счетов.

2.3. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег Департамент казначейства, его территориальные отделения получают в уполномоченной кредитной организации в соответствии с порядком, установленным Центральным банком Российской Федерации.

Порядок и условия использования Департаментом казначейства, его территориальными отделениями чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

2.4. Выдача наличных денег из кассы уполномоченной кредитной организации представителю получателя бюджетных средств производится по выписанным на его имя Департаментом казначейства (его территориальным отделением) денежным чекам с указанием паспортных данных представителя получателя бюджетных средств. Сумма, указанная в чеке, списывается с казначейского счета. На оборотной стороне чека проставляется наименование бюджетной организации. Ответственность за перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды получателем бюджетных средств возлагается на Департамент казначейства (его территориальные отделения), который на оборотной стороне чека проставляет текст "Платежные поручения на перечисление платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды предъявлены".

При предъявлении чека на получение наличных денег уполномоченная кредитная организация сверяет соответствие подписей должностных лиц и печати Департамента казначейства (его территориальных отделений) имеющимся образцам, а также реквизиты, указанные в документе, удостоверяющем личность получателя наличных денег, и денежном чеке.

2.5. Выдача денег из кассы уполномоченной кредитной организации производится полными, неполными пачками, полными корешками и отдельными листами.

Выданные из кассы уполномоченной кредитной организации деньги, упакованные в полные и неполные пачки, получатель проверяет, не отходя от кассы, по количеству пачек и корешков в них, а не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом в присутствии кассового работника, выдавшего деньги. Монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках.

Получатель наличных денег имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно.

Получатель наличных денег вправе заявлять претензии о недостаче наличных денег при пересчете денежной наличности в помещении уполномоченной кредитной организации. В случае выявления недостачи наличных денег при пересчете денежной наличности вне помещения кассового узла уполномоченная кредитная организация ответственности за это не несет и претензии получателя наличных денег не рассматривает.

При выдаче наличных денег представителю получателя бюджетных средств уполномоченная кредитная организация выдает мемориальный ордер с указанием суммы, наименования получателя бюджетных средств и цели расходования наличных денег с отметкой кассы уполномоченной кредитной организации.

2.6. Прием денег в кассу уполномоченной кредитной организации производится от представителя получателя бюджетных средств по объявлению на взнос наличными деньгами 0402001 для зачисления в тот же день на казначейский счет. В графе "получатель" после указания наименования Департамента казначейства (его территориального отделения) в скобках отражается наименование получателя бюджетных средств, внесшего наличные деньги. Банкноты принимаются с пересчетом полистно, монеты кружками.

2.7. Доставка наличных денег в уполномоченную кредитную организацию и из нее осуществляется собственными силами и средствами получателя бюджетных средств или через кредитную организацию, осуществляющую инкассацию и перевозку ценностей.

2.8. Департамент казначейства (его территориальные отделения) осуществляет контроль за порядком ведения кассовых операций получателей бюджетных средств, для которых открыты казначейские счета.

III. Порядок осуществления электронного документооборота

Уполномоченная кредитная организация:

1. Получает:

- платежные документы в виде файла. При этом используется определенный формат файла в Департаменте казначейства и в его территориальных отделениях;

- один экземпляр реестра передаваемых электронных документов, заверенный уполномоченным лицом Департамента казначейства (его территориальных отделений).

2. Передает:

- выписки по лицевым счетам за предыдущий рабочий день в электронном виде;

- второй экземпляр реестра заверяется ответственным исполнителем уполномоченной кредитной организации и остается у представителя Департамента казначейства (его территориальных отделений).

Доведите настоящие указания до территориальных отделений Департамента казначейства МФ РТ, территориальных подразделений уполномоченной кредитной организации, главных распорядителей бюджетных средств.

Министр финансов Республики Татарстан

Р.Р.Мусин

Главный бухгалтер Министерства

финансов Республики Татарстан

В.Н.Щеглова

Председатель правления "Ак барс" Банка

Республики Татарстан

М.Х.Идрисов

Главный бухгалтер "Ак бар"-банка

Республики Татарстан

А.К.Баязитов

Зарегистрирован в Минюсте РТ 26 сентября 2000 г.

Регистрационный N 55