Приложение N 1. Положение "О Департаменте казначейства Министерства финансов Республики Татарстан"

Приложение N 1

Положение
"О Департаменте казначейства Министерства
финансов Республики Татарстан"
(утв. постановлением КМ РТ от 15 января 1999 г. N 3)

I. Общие положения

1. Департамент казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства) создан в целях реализации государственной бюджетной политики, эффективного сбора и управления доходами в ходе исполнения бюджета, повышения оперативности финансирования государственных расходов, усиления контроля за поступлением и целевым использованием средств государственного бюджета и внебюджетных фондов в соответствии со статьей 40 Закона Республики Татарстан "О бюджетной системе Республики Татарстан на 1998 год" и Указом Президента Республики Татарстан от 7 июля 1998 г. N УП-584 "О переходе на казначейскую систему исполнения бюджета".

2. Департамент казначейства состоит из аппарата Департамента и подчиненных ему территориальных отделений республиканского казначейства в районах и городах Республики Татарстан (за исключением районов в городах).

Департамент казначейства создается в системе Министерства финансов Республики Татарстан и является его структурным подразделением.

Территориальные отделения республиканского казначейства являются структурными подразделениями Департамента казначейства.

3. В своей деятельности Департамент казначейства руководствуется Конституцией Республики Татарстан, указами и распоряжениями Президента Республики Татарстан, решениями Кабинета Министров Республики Татарстан и другими нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Татарстан, настоящим Положением, а также приказами и распоряжениями министра финансов Республики Татарстан.

4. Департамент казначейства взаимодействует с органами государственной власти и управления Республики Татарстан и Российской Федерации в процессе исполнения бюджета Республики Татарстан и взаиморасчетов между бюджетами, а также координации работы по созданию информационной базы о состоянии бюджетной системы Республики Татарстан.

5. Департамент казначейства возглавляет руководитель казначейства - директор Департамента в ранге первого заместителя министра финансов Республики Татарстан, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Кабинетом Министров Республики Татарстан по представлению министра финансов Республики Татарстан.

6. Директор Департамента казначейства имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности министром финансов Республики Татарстан по представлению директора Департамента казначейства.

7. Структура, штатная численность и фонд оплаты труда Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан утверждаются Кабинетом Министров Республики Татарстан. Штатное расписание Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан утверждается министром финансов Республики Татарстан в пределах установленного фонда оплаты труда.

II. Задачи и функции Департамента казначейства

8. Главными задачами Департамента казначейства являются:

организация, осуществление и контроль за казначейским исполнением бюджета Республики Татарстан;

управление бюджетными счетами и бюджетными средствами исходя из принципа единства кассы;

осуществление платежей за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений;

регулирование финансовых отношений между местными (территориальными) бюджетами Республики Татарстан и республиканским бюджетом Республики Татарстан, между республиканским бюджетом Республики Татарстан и федеральным бюджетом, а также с государственными фондами Республики Татарстан;

краткосрочное прогнозирование объемов государственных финансовых ресурсов, а также оперативное управление этими ресурсами в пределах установленных на соответствующий период государственных расходов;

анализ состояния государственных финансов, представление высшим законодательным и исполнительным органам государственной власти и управления Республики Татарстан отчетности по бюджету Республики Татарстан и состоянии бюджетной системы Республики Татарстан;

обслуживание совместно с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан государственного внутреннего и внешнего долга Республики Татарстан;

разработка методологических и инструктивных материалов, порядка ведения учетных операций по вопросам, относящимся к компетенции Департамента казначейства.

9. В соответствии с задачами, возложенными на казначейство, Департамент казначейства Республики Татарстан:

а) организует бюджетное и финансовое исполнение республиканского бюджета Республики Татарстан и финансовое исполнение государственных внебюджетных фондов исходя из принципа единства кассы;

б) руководит работой территориальных отделений Департамента казначейства;

в) доводит до территориальных отделений Департамента казначейства размеры ассигнований из республиканского бюджета Республики Татарстан по обслуживаемым этими отделениями территориям Республики Татарстан;

г) ведет сводный реестр распорядителей средств республиканского бюджета Республики Татарстан, государственных внебюджетных фондов и внебюджетных средств;

д) организует распределение в установленных размерах доходов между республиканским бюджетом Республики Татарстан и местными бюджетами, а также передачу в местные бюджеты отчислений от поступлений по государственным налогам и доходам;

е) организует распределение в установленных размерах доходов между республиканским бюджетом Республики Татарстан и федеральным бюджетом;

ж) осуществляет управление доходами и расходами республиканского бюджета Республики Татарстан и иными централизованными финансовыми ресурсами, находящимися в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан, как в рублях, так и в иностранной валюте, а также осуществляет операции с этими средствами согласно законодательным и нормативным актам Республики Татарстан;

з) организует осуществление взаимных расчетов между республиканским бюджетом Республики Татарстан и бюджетами городов и районов республики, а также между республиканским бюджетом Республики Татарстан и федеральным бюджетом;

и) организует и осуществляет краткосрочное прогнозирование и кассовое планирование средств республиканского бюджета Республики Татарстан, иных централизованных финансовых ресурсов, находящихся в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан, и направлений их использования;

к) организует и осуществляет сводный систематический, полный и стандартизированный учет операций по движению средств республиканского бюджета Республики Татарстан на счетах казначейства;

л) организует и осуществляет сбор, обработку и анализ информации о состоянии бюджета Республики Татарстан, включая местные бюджеты республики и государственные фонды Республики Татарстан;

м) представляет высшим органам государственной власти и управления Республики Татарстан отчетность о финансовых операциях Кабинета Министров Республики Татарстан, результатах исполнения республиканского бюджета Республики Татарстан и состоянии бюджетной системы Республики Татарстан;

н) казначейство информирует исполнительные органы государственной власти и управления Республики Татарстан ежеквартально, а министра финансов Республики Татарстан - ежедневно о результатах исполнения республиканского бюджета Республики Татарстан, включая государственные фонды Республики Татарстан;

о) осуществляет по поручениям Кабинета Министров Республики Татарстан и министра финансов Республики Татарстан иные операции со средствами республиканского бюджета Республики Татарстан, другими средствами, находящимися в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан;

п) осуществляет в установленном порядке подготовку проектов законодательных и иных нормативных актов по вопросам, относящимся к компетенции казначейства;

р) проводит непосредственно и организует работу территориальных отделений Департамента казначейства по контролю за соблюдением действующего законодательства Республики Татарстан в части республиканского бюджета Республики Татарстан;

с) разрабатывает и утверждает методологические и инструктивные материалы, устанавливает порядок ведения учета и составления отчетности по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, обязательные для органов государственной власти и управления, предприятий, учреждений и организаций;

т) совместно с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан и другими уполномоченными банками обеспечивает обслуживание государственного внутреннего и внешнего долга Республики Татарстан, а также организует и осуществляет в установленном порядке размещение на возвратной и платной основе централизованных финансовых ресурсов, находящихся в ведении Кабинета Министров Республики Татарстан;

у) организует и осуществляет ведение операций по учету государственной казны Республики Татарстан;

ф) осуществляет внедрение и обеспечивает эффективное использование единой телекоммуникационной информационной системы казначейства;

х) взаимодействует с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан, Государственной налоговой инспекцией по Республике Татарстан, иными органами государственной власти и управления Республики Татарстан в целях улучшения организации работы и усиления контроля за исполнением республиканского бюджета Республики Татарстан;

ц) совместно с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан принимает участие в разработке и реализации согласованной кредитно-денежной политики;

ч) получает, анализирует и обобщает отчеты территориальных отделений Департамента казначейства о проделанной работе и разрабатывает предложения по ее совершенствованию, проводит обследования и проверки организации их работы, принимает меры к устранению выявленных недостатков и нарушений;

ш) организует в установленном порядке повышение квалификации работников казначейства;

щ) осуществляет связи с органами, исполняющими бюджеты в Российской Федерации, с международными финансово-банковскими организациями, изучает опыт организации деятельности казначейств зарубежных стран и разрабатывает предложения по его практическому использованию;

э) рассматривает заявления, предложения, жалобы граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, и жалобы на действия должностных лиц территориальных отделений Департамента казначейства;

ю) привлекает в соответствии с действующим законодательством к дисциплинарной ответственности должностных лиц территориальных отделений Департамента казначейства за нарушения, допущенные ими в работе, если за эти нарушения не предусмотрена административная или уголовная ответственность.

10. Территориальные отделения Департамента казначейства выполняют следующие функции:

осуществляют бюджетное и финансовое исполнение местных бюджетов Республики Татарстан;

обеспечивают в соответствии с установленными размерами ассигнований целевое финансирование предприятий, учреждений и организаций за счет средств местных бюджетов Республики Татарстан;

обеспечивают полный учет распорядителей средств местных бюджетов Республики Татарстан;

осуществляют операции со средствами бюджета Республики Татарстан;

осуществляют кассовое планирование средств местных бюджетов Республики Татарстан;

контролируют своевременность совершения операций со средствами местных бюджетов Республики Татарстан, а также целевое направление использования средств местных бюджетов Республики Татарстан;

осуществляют по представлению государственных налоговых инспекций возврат из бюджета Республики Татарстан излишне взысканных и уплаченных налогов и других платежей;

осуществляют контрольные функции во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти, налоговыми, правоохранительными органами и банками;

передают правоохранительным органам материалы по фактам нарушений, за которые предусмотрена уголовная ответственность;

контролируют правильность применения финансовых санкций, предусмотренных законодательствами Республики Татарстан и Российской Федерации;

осуществляют систематический, полный и стандартизированный учет операций по движению средств республиканского бюджета Республики Татарстан, на счетах Департамента казначейства, обслуживающих соответствующую территорию;

осуществляют сбор, обработку и передачу Департаменту казначейства информации и отчетов об исполнении доходов и расходов соответствующих местных бюджетов Республики Татарстан;

проводят работу по контролю за соблюдением действующего законодательства Республики Татарстан в части исполнения бюджета Республики Татарстан;

осуществляют иные операции по поручению вышестоящих руководителей Департамента казначейства;

в процессе выполнения возложенных на них функций взаимодействуют с уполномоченным банком Кабинета Министров Республики Татарстан, банками и органами Государственной налоговой инспекции по Республике Татарстан;

осуществляют работу по подбору и расстановке кадров и проводят мероприятия по повышению их квалификации;

ведут в установленном порядке делопроизводство, учет поступающей корреспонденции и бланков строгой отчетности.

III. Права и обязанности Департамента казначейства

11. Департамент казначейства имеет право:

а) открывать счета для зачисления и выдачи средств в соответствии с настоящим Положением в уполномоченном банке Кабинета Министров Республики Татарстан, его учреждениях на местах, иных банках;

б) производить в министерствах, госкомитетах и ведомствах, на предприятиях, в учреждениях и организациях, в банках и иных финансово-кредитных учреждениях любых форм собственности, включая совместные предприятия, проверки денежных документов, регистров бухгалтерского учета, отчетов, планов, смет и иных документов, связанных с зачислением, перечислением и использованием средств бюджета Республики Татарстан, а также получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках;

в) получать от банков справки о состоянии счетов предприятий, учреждений и организаций, использующих средства бюджета Республики Татарстан, в соответствии с действующим на территории Республики Татарстан законодательством;

г) требовать от руководителей и других должностных лиц проверяемых органов государственного управления, предприятий, учреждений и организаций устранения выявленных нарушений порядка исполнения бюджета Республики Татарстан, контролировать их устранение;

д) приостанавливать операции по счетам предприятий, учреждений и организаций (включая банки и иные финансово-кредитные учреждения), использующих средства бюджета Республики Татарстан, в случаях непредставления (или отказа предъявить) Департаменту казначейства и их должностным лицам бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием указанных средств;

е) выдавать обязательные для исполнения предписания о взыскании с предприятий, учреждений и организаций в бесспорном порядке средств, выделенных из бюджета Республики Татарстан, используемых не по целевому назначению, с наложением на предприятия, учреждения и организации, допустившие такие нарушения, штрафа в порядке, установленном законодательством Республики Татарстан.

12. Право, предусмотренное подпунктом "е" пункта 11 настоящего Положения, предоставляются только директору Департамента казначейства.

13. Взыскание сумм санкций осуществляется органами Государственной налоговой службы Республики Татарстан в 3-дневный срок по представлению Департамента казначейства.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

15. Должностные лица казначейства обязаны не разглашать сведения, составляющие государственную и коммерческую тайну.

16. Государственные служащие Департамента казначейства в установленных законодательством случаях и порядке по предъявлению служебных удостоверений имеют право беспрепятственного доступа в государственные учреждения.